Wersja obowiązująca od 2016-11-05 do 2017-06-14

§ 2. Dokumentami mającymi znaczenie dla kontroli wykonywanych przez Służbę Celną, o których mowa w § 1 pkt 1, są, w szczególności:

1) dokumenty wydawane lub potwierdzane przez organy Służby Celnej, w szczególności:

a) pozwolenia,

b) zezwolenia,

c) świadectwa,

d) zawiadomienia,

e) powiadomienia,

f) zaświadczenia,

g) pokwitowania, w tym dowód uiszczenia kwoty wynikającej z długu celnego, potwierdzenie złożenia zabezpieczenia oraz dokonania innych wpłat na rzecz organów Służby Celnej,

h) protokoły,

i) dokumenty potwierdzające dokonanie zgłoszenia celnego, zgłoszenia do powrotnego wywozu oraz powiadomienia o powrotnym wywozie;

2) inne niż określone w pkt 1 lit. a i b decyzje oraz postanowienia wydawane przez organy Służby Celnej;

3) orzeczenia wydawane w sprawach o przestępstwa skarbowe lub wykroczenia skarbowe;

4) złożone wnioski oraz wydane decyzje związane z przywozem towarów objętych kontyngentem taryfowym ;

5) dokumenty potwierdzające status celny towarów;

6) faktury, kontrakty, umowy, świadectwa pochodzenia i inne dokumenty służące w szczególności do ustalania wartości celnej, warunków dostawy, klasyfikacji taryfowej, kraju pochodzenia towaru oraz potwierdzające spełnienie warunków wymaganych do korzystania z preferencji celnych;

7) przywozowe i wywozowe deklaracje skrócone lub inne dokumenty wykorzystane w charakterze deklaracji skróconej oraz deklaracje do czasowego składowania;

8) regulaminy, których obowiązek sporządzenia wynika z przepisów prawa celnego;

9) ewidencje i rejestry, których obowiązek prowadzenia wynika z przepisów prawa celnego, a w szczególności:

a) ewidencje towarów składowanych w magazynie czasowego składowania,

b) ewidencje towarów prowadzone przez prowadzącego skład celny,

c) ewidencje towarów prowadzone w związku z korzystaniem z procedury celnej, jeżeli taki obowiązek został określony przez organ Służby Celnej,

d) ewidencje prowadzone przez osoby prowadzące działalność w wolnym obszarze celnym,

e) ewidencje i rejestry prowadzone przez osoby zarządzające magazynami żywnościowymi,

f) ewidencje prowadzone w związku z korzystaniem ze zgłoszenia uproszczonego, o którym mowa w art. 166 i art. 182 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 952/2013 z dnia 9 października 2013 r. ustanawiającego unijny kodeks celny (Dz. Urz. UE L 269 z 10.10.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanego dalej „UKC”;

10) zapisy na elektronicznych nośnikach informacji z ewidencji i rejestrów, o których mowa w pkt 9, jeżeli ewidencje i rejestry są prowadzone z zastosowaniem technik elektronicznego przetwarzania danych;

11) zapisy na elektronicznych nośnikach informacji zawierających komunikaty o dostarczeniu towaru oraz uwagach rozładunkowych, przesyłanych z wykorzystaniem systemu teleinformatycznego w ramach procedury tranzytu;

12) złożone wnioski oraz wydane decyzje związane z ochroną praw własności intelektualnej;

13) dokumenty potwierdzające spełnienie wymogów dotyczących posiadania, obrotu lub rozpowszechniania towarów, od spełnienia których umowy międzynarodowe lub przepisy odrębne uzależniają przywóz lub wywóz tych towarów;

14) dokumenty potwierdzające spełnienie warunków wymaganych do korzystania ze zwolnień z należności celnych przywozowych;

15) zgłoszenia celne, w tym także zgłoszenia celne uzupełniające oraz dokumenty wymagane do objęcia towaru procedurą celną;

16) zapisy na elektronicznych nośnikach informacji, jeżeli zgłoszenie celne zostało dokonane z wykorzystaniem systemu teleinformatycznego;

17) dokumenty potwierdzające objęcie towarów procedurą celną;

18) dokumenty handlowe lub urzędowe, przedkładane organom Służby Celnej przy zgłoszeniu uproszczonym;

19) pozwolenia na wykonywanie prac budowlanych na terenie wolnego obszaru celnego;

20) upoważnienia do działania jako przedstawiciel;

21) zaświadczenia o wpisaniu na listę agentów celnych;

22) dokumenty określające status prawny osoby wprowadzającej towar lub wyprowadzającej towar podlegający kontroli wykonywanych przez Służbę Celną;

23) dokumenty bankowe oraz inne dokumenty potwierdzające rozliczenie należności i zobowiązań z kontrahentami;

24) dokumenty gwarancyjne zabezpieczające kwotę długu celnego i innych opłat ponoszonych w odniesieniu do przywożonych, przewożonych i wywożonych towarów;

25) dokumenty dotyczące transportu i spedycji, w szczególności umowa przewozu, dokumenty przewozowe, faktury lub inne dokumenty potwierdzające dokonanie zapłaty za przewóz;

26) księgi podatkowe, o których mowa w ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60, z późn. zm.²⁾), oraz dokumenty stanowiące podstawę dokonanych w nich zapisów, a także dokumentacja, księgi rachunkowe i dowody księgowe stanowiące podstawę dokonanych w nich zapisów oraz sprawozdania finansowe, o których mowa w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, Nr 157, poz. 1241 i Nr 165, poz. 1316);

27) (uchylony);

28) dokumenty dotyczące towarów objętych Wspólną Polityką Rolną;

29) dokumenty dotyczące badań laboratoryjnych;

30) ewidencje i rejestry, których obowiązek prowadzenia wynika z przepisów odrębnych;

31) [1] dokumenty dotyczące czynności audytowych;

32) dokumenty dotyczące urzędowego sprawdzenia w zakresie określonym przepisami prawa celnego;

33) pozwolenia wywozu (authorisations) i licencje wywozowe;

34) dokumenty potwierdzające dokonanie przywozu towaru na terytorium państwa trzeciego;

35) dokumenty potwierdzające jakość towaru;

36) dokumenty ubezpieczeniowe dotyczące towarów przywożonych na obszar Unii Europejskiej oraz towarów wywożonych z tego obszaru;

37) dokumenty zawierające wyniki audytów wewnętrznych.

[1] § 2 pkt 31 w brzmieniu ustalonym przez § 1 rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 10 października 2016 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie rodzajów dokumentów mających znaczenie dla kontroli wykonywanych przez Służbę Celną, a także osób obowiązanych do ich przechowywania (Dz.U. poz. 1737). Zmiana weszła w życie 5 listopada 2016 r.