history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2021-01-01
[Przekazanie dokumentacji] 1. Fundusz przekazuje depozytariuszowi dokumentację, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości, w terminach umożliwiających depozytariuszowi wykonywanie obowiązków, o których mowa w art. 72 ustawy.
2. [10] Fundusz jest zobowiązany zawrzeć w dokumentacji, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości, w szczególności:
1) metody wyceny stosowane w odniesieniu do każdego rodzaju aktywów, w które fundusz może inwestować;
2) modele wyceny, jeśli wycena aktywów funduszu będzie odbywała się z ich zastosowaniem, a w szczególności główne cechy danego modelu, powody wyboru danego modelu, dane bazowe, dane obserwowalne, założenia przyjęte w modelu i uzasadnienie ich stosowania;
3) opis procesu oraz częstotliwość dokonywania przeglądu poszczególnych wycen aktywów funduszu niebędących przedmiotem obrotu na aktywnym rynku;
4) zasady przeglądu danych wejściowych wykorzystanych w modelach wycen oraz częstotliwość dokonywania takiego przeglądu;
5) opis sposobu tworzenia rezerwy na przewidywane wydatki funduszu;
6) sposób wyboru ceny z rynku głównego.
[10] § 4 ust. 2 dodany przez § 1 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 28 grudnia 2020 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. poz. 2436). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2021 r.
Wersja obowiązująca od 2021-01-01
[Przekazanie dokumentacji] 1. Fundusz przekazuje depozytariuszowi dokumentację, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości, w terminach umożliwiających depozytariuszowi wykonywanie obowiązków, o których mowa w art. 72 ustawy.
2. [10] Fundusz jest zobowiązany zawrzeć w dokumentacji, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości, w szczególności:
1) metody wyceny stosowane w odniesieniu do każdego rodzaju aktywów, w które fundusz może inwestować;
2) modele wyceny, jeśli wycena aktywów funduszu będzie odbywała się z ich zastosowaniem, a w szczególności główne cechy danego modelu, powody wyboru danego modelu, dane bazowe, dane obserwowalne, założenia przyjęte w modelu i uzasadnienie ich stosowania;
3) opis procesu oraz częstotliwość dokonywania przeglądu poszczególnych wycen aktywów funduszu niebędących przedmiotem obrotu na aktywnym rynku;
4) zasady przeglądu danych wejściowych wykorzystanych w modelach wycen oraz częstotliwość dokonywania takiego przeglądu;
5) opis sposobu tworzenia rezerwy na przewidywane wydatki funduszu;
6) sposób wyboru ceny z rynku głównego.
[10] § 4 ust. 2 dodany przez § 1 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 28 grudnia 2020 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. poz. 2436). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2021 r.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2007-12-31 do 2020-12-31
[Przekazanie dokumentacji] Fundusz przekazuje depozytariuszowi dokumentację, o której mowa w art. 10 ustawy o rachunkowości, w terminach umożliwiających depozytariuszowi wykonywanie obowiązków, o których mowa w art. 72 ustawy.