history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2009-01-01 do 2012-01-01
1. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie:
1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej „okresem sprawozdawczym”, i wartości środków zgromadzonych na tych IKE;
2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy:
a) założyli IKE po raz pierwszy,
b) dokonali wypłaty transferowej – z podziałem na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego;
3) [1] liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:
a) wypłat jednorazowych,
b) wypłat w ratach;
4) [2] liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:
a) zwrotów,
b) częściowych zwrotów;
5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych z IKE i z programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKE i do programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
7) liczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;
8) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:
a) do 30 lat,
b) 31–40 lat,
c) 41–50 lat,
d) 51–60 lat,
e) ponad 60 lat.
2. Półroczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za pierwsze sześć miesięcy roku kalendarzowego i jest sporządzana na dzień 30 czerwca.
3. Roczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za rok kalendarzowy i jest sporządzana na dzień 31 grudnia.
4. W przypadku określonym w art. 23 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, fundusze inwestycyjne prowadzące IKE tego samego oszczędzającego upoważniają zarządzające nimi towarzystwo funduszy inwestycyjnych do sporządzenia i przekazania informacji, o których mowa w ust. 1. W takim przypadku informacje, o których mowa w ust. 1, są przedstawiane łącznie przez to towarzystwo, przy czym umowy różnych funduszy z tym samym oszczędzającym są ujmowane w sporządzanej informacji jako jedno IKE.
[1] § 2 ust. 1 pkt 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2008 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. Nr 237, poz. 1658). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2009 r.
[2] § 2 ust. 1 pkt 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2008 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. Nr 237, poz. 1658). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2009 r.
Wersja obowiązująca od 2009-01-01 do 2012-01-01
1. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie:
1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej „okresem sprawozdawczym”, i wartości środków zgromadzonych na tych IKE;
2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy:
a) założyli IKE po raz pierwszy,
b) dokonali wypłaty transferowej – z podziałem na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego;
3) [1] liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:
a) wypłat jednorazowych,
b) wypłat w ratach;
4) [2] liczby i wartości dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym:
a) zwrotów,
b) częściowych zwrotów;
5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych z IKE i z programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKE i do programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
7) liczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;
8) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:
a) do 30 lat,
b) 31–40 lat,
c) 41–50 lat,
d) 51–60 lat,
e) ponad 60 lat.
2. Półroczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za pierwsze sześć miesięcy roku kalendarzowego i jest sporządzana na dzień 30 czerwca.
3. Roczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za rok kalendarzowy i jest sporządzana na dzień 31 grudnia.
4. W przypadku określonym w art. 23 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, fundusze inwestycyjne prowadzące IKE tego samego oszczędzającego upoważniają zarządzające nimi towarzystwo funduszy inwestycyjnych do sporządzenia i przekazania informacji, o których mowa w ust. 1. W takim przypadku informacje, o których mowa w ust. 1, są przedstawiane łącznie przez to towarzystwo, przy czym umowy różnych funduszy z tym samym oszczędzającym są ujmowane w sporządzanej informacji jako jedno IKE.
[1] § 2 ust. 1 pkt 3 w brzmieniu ustalonym przez § 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2008 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. Nr 237, poz. 1658). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2009 r.
[2] § 2 ust. 1 pkt 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 23 grudnia 2008 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie przekazywania przez instytucje finansowe oraz organ nadzoru półrocznych i rocznych informacji o prowadzonych indywidualnych kontach emerytalnych (Dz.U. Nr 237, poz. 1658). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2009 r.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2008-01-01 do 2008-12-31
1. Instytucje finansowe prowadzące IKE sporządzają półroczne i roczne informacje o IKE w zakresie:
1) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej „okresem sprawozdawczym”, i wartości środków zgromadzonych na tych IKE;
2) liczby IKE otwartych w okresie sprawozdawczym, z podziałem na oszczędzających, którzy:
a) założyli IKE po raz pierwszy,
b) dokonali wypłaty transferowej – z podziałem na wypłaty transferowe z IKE i z programu emerytalnego;
3) liczby i wartości wypłat dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym;
4) liczby i wartości zwrotów dokonanych z IKE w okresie sprawozdawczym;
5) liczby i wartości wypłat transferowych przyjętych z IKE i z programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
6) liczby i wartości wypłat transferowych dokonanych na IKE i do programu emerytalnego w okresie sprawozdawczym;
7) liczby IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości wpłat na IKE dokonywanych w okresie sprawozdawczym oraz średniej wysokości wpłat na IKE w okresie sprawozdawczym, liczonej jako suma wpłat na IKE podzielona przez liczbę IKE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;
8) liczby IKE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego, z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:
a) do 30 lat,
b) 31–40 lat,
c) 41–50 lat,
d) 51–60 lat,
e) ponad 60 lat.
2. Półroczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za pierwsze sześć miesięcy roku kalendarzowego i jest sporządzana na dzień 30 czerwca.
3. Roczna informacja o IKE prowadzonych przez instytucję finansową obejmuje dane, o których mowa w ust. 1, za rok kalendarzowy i jest sporządzana na dzień 31 grudnia.
4. W przypadku określonym w art. 23 ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych, fundusze inwestycyjne prowadzące IKE tego samego oszczędzającego upoważniają zarządzające nimi towarzystwo funduszy inwestycyjnych do sporządzenia i przekazania informacji, o których mowa w ust. 1. W takim przypadku informacje, o których mowa w ust. 1, są przedstawiane łącznie przez to towarzystwo, przy czym umowy różnych funduszy z tym samym oszczędzającym są ujmowane w sporządzanej informacji jako jedno IKE.