§ 180. 1. W rozdziale „Podsumowanie i czynniki ryzyka” zamieszcza się:

1) streszczenie najważniejszych informacji o funduszu zawartych w prospekcie, obejmujące co najmniej:

a) cele inwestycyjne i podstawowe zasady polityki inwestycyjnej,

b) częstotliwość dokonywania wyceny aktywów netto funduszu i ustalania wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,

c) zasady wypłacania uczestnikom funduszu dochodów funduszu, a w przypadku funduszu aktywów niepublicznych – także przychodów ze zbycia lokat funduszu,

d) wskazanie miejsca w prospekcie, w którym opisane są zasady wykupu certyfikatów inwestycyjnych, jeżeli fundusz przewiduje możliwość ich wykupu,

e) wskazanie podmiotów prowadzących działalność maklerską świadczących na rzecz funduszu usługi doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi oraz usługi polegające na zarządzaniu pakietem papierów wartościowych, a także innych wyspecjalizowanych podmiotów, którym towarzystwo zleciło na podstawie art. 46 ust. 2 i 3 ustawy o funduszach zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią,

f) wskazanie rodzaju kosztów obciążających fundusz;

2) opis czynników powodujących wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, a w szczególności czynników związanych bezpośrednio z działalnością funduszu oraz czynników związanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on działalność;

3) dane finansowe dotyczące funduszu, osobno za okres ostatnich 3 lat obrotowych oraz za okres bieżącego roku obrotowego, za który zostało sporządzone ostatnie sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania, ze wskazaniem, czy zostały one sporządzone w oparciu o rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych lub MSR, lub US GAAP lub o krajowe przepisy o rachunkowości, obejmujące co najmniej: [205]

a) wartość aktywów netto,

b) liczbę certyfikatów inwestycyjnych,

c) wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.

d) wypłacone dochody na certyfikat inwestycyjny,

e) przychody z lokat,

f) przychody z lokat netto,

g) wynik z operacji;

4) opis podstawowych czynników mających wpływ na ustalenie ceny emisyjnej oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wraz z określeniem zasad ustalenia tej ceny;

5) opis podstawowych czynników mających wpływ na ustalenie wysokości opłat manipulacyjnych oraz wskazanie zasad ich ustalania.

2. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami, informacje wymienione w ust. 1 podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu.

3. W przypadku emitenta, będącego funduszem inwestycyjnym powiązanym, informacje wymienione w ust. 1 podaje się również o funduszu podstawowym.

4. W przypadku gdy fundusz prowadzi działalność krócej niż przez okres, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, w prospekcie należy zamieścić dane finansowe za okres od dnia rejestracji funduszu przez sąd.

5. W przypadku zagranicznych certyfikatów inwestycyjnych, prospekt może nie zawierać informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 3.

§ 180. 1. W rozdziale „Podsumowanie i czynniki ryzyka” zamieszcza się:

1) streszczenie najważniejszych informacji o funduszu zawartych w prospekcie, obejmujące co najmniej:

a) cele inwestycyjne i podstawowe zasady polityki inwestycyjnej,

b) częstotliwość dokonywania wyceny aktywów netto funduszu i ustalania wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny,

c) zasady wypłacania uczestnikom funduszu dochodów funduszu, a w przypadku funduszu aktywów niepublicznych – także przychodów ze zbycia lokat funduszu,

d) wskazanie miejsca w prospekcie, w którym opisane są zasady wykupu certyfikatów inwestycyjnych, jeżeli fundusz przewiduje możliwość ich wykupu,

e) wskazanie podmiotów prowadzących działalność maklerską świadczących na rzecz funduszu usługi doradztwa w zakresie obrotu papierami wartościowymi oraz usługi polegające na zarządzaniu pakietem papierów wartościowych, a także innych wyspecjalizowanych podmiotów, którym towarzystwo zleciło na podstawie art. 46 ust. 2 i 3 ustawy o funduszach zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią,

f) wskazanie rodzaju kosztów obciążających fundusz;

2) opis czynników powodujących wysokie ryzyko dla nabywcy certyfikatu inwestycyjnego, a w szczególności czynników związanych bezpośrednio z działalnością funduszu oraz czynników związanych z otoczeniem, w jakim prowadzi on działalność;

3) dane finansowe dotyczące funduszu, osobno za okres ostatnich 3 lat obrotowych oraz za okres bieżącego roku obrotowego, za który zostało sporządzone ostatnie sprawozdanie finansowe zbadane przez podmiot uprawniony do badania, obejmujące co najmniej:

a) wartość aktywów netto,

b) liczbę certyfikatów inwestycyjnych,

c) wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny.

d) wypłacone dochody na certyfikat inwestycyjny,

e) przychody z lokat,

f) przychody z lokat netto,

g) wynik z operacji;

4) opis podstawowych czynników mających wpływ na ustalenie ceny emisyjnej oferowanych certyfikatów inwestycyjnych, wraz z określeniem zasad ustalenia tej ceny;

5) opis podstawowych czynników mających wpływ na ustalenie wysokości opłat manipulacyjnych oraz wskazanie zasad ich ustalania.

2. W przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami, informacje wymienione w ust. 1 podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu.

3. W przypadku emitenta, będącego funduszem inwestycyjnym powiązanym, informacje wymienione w ust. 1 podaje się również o funduszu podstawowym.

4. W przypadku gdy fundusz prowadzi działalność krócej niż przez okres, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, w prospekcie należy zamieścić dane finansowe za okres od dnia rejestracji funduszu przez sąd.

5. W przypadku zagranicznych certyfikatów inwestycyjnych, prospekt może nie zawierać informacji, o których mowa w ust. 1 pkt 3.