history Historia zmian
Wersja obowiązująca od 2004-01-01 do 2005-04-30
1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. [28] Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów. W przypadku odstąpienia od wyliczania skonsolidowanego całkowitego wymogu kapitałowego, na podstawie § 11 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, dom maklerski będący podmiotem dominującym w grupie kapitałowej dostarcza zestawienie zaangażowań tej całej grupy kapitałowej.
3. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
4. [29] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji swoje roczne sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie z przepisami obowiązującymi w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, wraz ze sprawozdaniem z działalności i opinią biegłego rewidenta.
4a. [30] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, jeżeli wystąpią przesłanki określone w art. 64b ust. 2 ustawy, o której mowa w § 2 pkt 10, jest obowiązana dostarczać do Komisji, oprócz rocznych sprawozdań finansowych, o których mowa w ust. 4, roczne sprawozdania finansowe oddziału wraz ze sprawozdaniem z działalności oddziału, raportem z badania sprawozdania i opinią biegłego rewidenta.
4b. [31] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne i wstępne roczne sprawozdania finansowe, z zastrzeżeniem ust.4c i 6.
4c. [32] Przepisów ust. 4b nie stosuje się do zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 52a ustawy.
5. Sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.
6. W przypadku gdy dom maklerski, biuro maklerskie lub oddział zagranicznej osoby prawnej rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.
7. Przepisów ust. 1–6 nie stosuje się do zagranicznych osób prawnych, prowadzących działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 52a ustawy.
[28] § 117 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 12 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[29] § 117 ust. 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 12 lit. b) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[30] § 117 ust. 4a dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[31] § 117 ust. 4b dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[32] § 117 ust. 4c dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
Wersja obowiązująca od 2004-01-01 do 2005-04-30
1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. [28] Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie o skonsolidowanych wymogach kapitałowych, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów. W przypadku odstąpienia od wyliczania skonsolidowanego całkowitego wymogu kapitałowego, na podstawie § 11 rozporządzenia o środkach własnych w odniesieniu do domów maklerskich, dom maklerski będący podmiotem dominującym w grupie kapitałowej dostarcza zestawienie zaangażowań tej całej grupy kapitałowej.
3. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
4. [29] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji swoje roczne sprawozdania finansowe, sporządzone zgodnie z przepisami obowiązującymi w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej, wraz ze sprawozdaniem z działalności i opinią biegłego rewidenta.
4a. [30] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, jeżeli wystąpią przesłanki określone w art. 64b ust. 2 ustawy, o której mowa w § 2 pkt 10, jest obowiązana dostarczać do Komisji, oprócz rocznych sprawozdań finansowych, o których mowa w ust. 4, roczne sprawozdania finansowe oddziału wraz ze sprawozdaniem z działalności oddziału, raportem z badania sprawozdania i opinią biegłego rewidenta.
4b. [31] Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału jest obowiązana dostarczać do Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne i wstępne roczne sprawozdania finansowe, z zastrzeżeniem ust.4c i 6.
4c. [32] Przepisów ust. 4b nie stosuje się do zagranicznej osoby prawnej, o której mowa w art. 52a ustawy.
5. Sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.
6. W przypadku gdy dom maklerski, biuro maklerskie lub oddział zagranicznej osoby prawnej rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.
7. Przepisów ust. 1–6 nie stosuje się do zagranicznych osób prawnych, prowadzących działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 52a ustawy.
[28] § 117 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 12 lit. a) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[29] § 117 ust. 4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 12 lit. b) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[30] § 117 ust. 4a dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[31] § 117 ust. 4b dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
[32] § 117 ust. 4c dodany przez § 1 pkt 12 lit. c) rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 grudnia 2003 r. zmieniającego rozporządzenie w sprawie zakresu, trybu, formy i terminów dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz rachunki papierów wartościowych (Dz.U. Nr 229, poz. 2278). Zmiana weszła w życie 1 stycznia 2004 r.
Wersja archiwalna obowiązująca od 2002-04-28 do 2003-12-31
1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe domu maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
2. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, jeżeli obowiązek ich sporządzania wynika z odrębnych przepisów.
3. Biuro maklerskie jest obowiązane dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe biura maklerskiego, z zastrzeżeniem ust. 6.
4. Zagraniczna osoba prawna, prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału, jest obowiązana dostarczać Komisji sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe oddziału, z zastrzeżeniem ust. 6 i 7.
5. Sprawozdania miesięczne, półroczne, wstępne roczne sprawozdania finansowe oraz roczne sprawozdania finansowe są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych zbiorów danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.
6. W przypadku gdy dom maklerski, biuro maklerskie lub oddział zagranicznej osoby prawnej rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przesyłanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.
7. Przepisów ust. 1–6 nie stosuje się do zagranicznych osób prawnych, prowadzących działalność maklerską na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, o których mowa w art. 52a ustawy.