§ 5. [6] 1. W celu dokonania rozliczenia zaliczek Zakład Ubezpieczeń Społecznych ustala dla każdej z kas chorych:

1) sumę zaliczek przekazanych w IV kwartale 2002 r., pomniejszonych zgodnie z § 4,

2) kwotę powstałą po rozdzieleniu należnych składek, które wpłynęły w IV kwartale 2002 r., pomniejszonych zgodnie z § 4, proporcjonalnie do procentowego udziału przewidywanych przychodów kas chorych z należnych składek w części pobieranej przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych w sumie przychodów z należnych składek w części pobieranej przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

2. Procentowy udział przewidywanych przychodów kas chorych z należnych składek, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, określony został w kolumnie 3 załącznika do rozporządzenia.

3. Jeżeli suma zaliczek, o której mowa w ust. 1 pkt 1, przekracza wysokość kwoty, o której mowa w ust. 1 pkt 2, powstałą różnicę Zakład Ubezpieczeń Społecznych potrąca kasie chorych z bieżących wpływów, aż do całkowitego jej zwrotu.

4. Jeżeli suma zaliczek, o której mowa w ust. 1 pkt 1, jest mniejsza niż kwota, o której mowa w ust. 1 pkt 2, powstałą różnicę Zakład Ubezpieczeń Społecznych zwraca kasie chorych wraz z bieżącymi wpływami, aż do całkowitego jej zwrotu.

§ 5. 1. Zakład Ubezpieczeń Społecznych sporządza do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu, który upłynął od zakończenia danego kwartału, zestawienie pomniejszonych zgodnie z § 4 kwot zaliczek z kwotami należnych składek, które wpłynęły do końca danego kwartału i zostały przypisane do konkretnego ubezpieczonego do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, który upłynął od zakończenia danego kwartału, a tym samym zostały zidentyfikowane jako należne danej kasie chorych za okres do końca danego kwartału, zwane dalej „składkami zidentyfikowanymi".

2. Jeżeli z zestawienia, o którym mowa w ust. 1, wynika, że zaliczki należne kasie chorych przekraczają wysokość kwot należnych składek zidentyfikowanych, powstałą różnicę Zakład Ubezpieczeń Społecznych potrąca kasie chorych z bieżących wpływów, aż do całkowitego zwrotu nadpłaconej części zaliczki.

3. Jeżeli z zestawienia, o którym mowa w ust. 1, wynika, że zaliczki należne kasie chorych są mniejsze niż kwota należnych składek zidentyfikowanych, powstałą różnicę Zakład Ubezpieczeń Społecznych zwraca kasie chorych wraz z bieżącymi wpływami, aż do całkowitego zwrotu należności.

4. W wysokości zaliczek należnych kasie chorych od Zakładu Ubezpieczeń Społecznych uwzględnia się należne składki, które wpłynęły do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych do końca danego kwartału i nie zostały przypisane do konkretnego ubezpieczonego do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, który upłynął od zakończenia kwartału, zwane dalej „składkami niezidentyfikowanymi", podzielone między kasy chorych w sposób określony w ust. 5–8.

5. W celu dokonania podziału składek niezidentyfikowanych ustala się dla danego okresu rozliczenia zaliczek:

1) dla każdej z kas chorych wielkość przewidywanych przychodów z należnych składek pobieranych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, zgodnie z § 1, zakładając równomierny rozkład przychodów w każdym okresie dla każdej z kas chorych w trakcie roku,

2) wskaźnik przeciętnego poziomu realizacji przewidywanych przychodów z należnych składek dla wszystkich kas chorych jako, wyrażony w procentach, stosunek sumy zaliczek przekazanych kasom chorych za okres rozliczenia, obliczonych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, do sumy przewidywanych przychodów wszystkich kas chorych, o których mowa w pkt 1,

3) dla każdej z kas chorych górną granicę należnych składek, jako iloczyn przewidywanych przychodów z należnych składek, o których mowa w pkt 1, i wskaźnika przeciętnego poziomu realizacji przewidywanych przychodów z należnych składek, ustalonego zgodnie z pkt 2,

4) dla każdej z kas chorych różnicę między wielkością jej przewidywanych przychodów z należnych składek, o których mowa w pkt 1, a wielkością przekazanych jej składek zidentyfikowanych,

5) sumę różnic, o których mowa w pkt 4,

6) kwotę wszystkich składek niezidentyfikowanych jako różnicę między sumą zaliczek przekazanych kasom chorych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych a sumą składek zidentyfikowanych dla wszystkich kas chorych.

6. W podziale składek niezidentyfikowanych uczestniczą wyłącznie kasy chorych, dla których kwota składek zidentyfikowanych jest nie większa niż wyznaczona dla nich, zgodnie z ust. 5 pkt 3, górna granica należnych składek.

7. Kasie chorych uczestniczącej w podziale składek niezidentyfikowanych, w przypadku gdy suma różnic, obliczona zgodnie z ust. 5 pkt 5, jest:

1) mniejsza lub równa kwocie składek niezidentyfikowanych, ustalonej zgodnie z ust. 5 pkt 6 – przydziela się składki niezidentyfikowane w kwocie równej różnicy, o której mowa w ust. 5 pkt 4,

2) większa od kwoty składek niezidentyfikowanych, ustalonej zgodnie z ust. 5 pkt 6 – przydziela się składki niezidentyfikowane w kwocie równej iloczynowi różnicy, o której mowa w ust. 5 pkt 4, i wyrażonego w procentach stosunku wielkości składek niezidentyfikowanych, ustalonych zgodnie z ust. 5 pkt 6, do sumy różnic, o której mowa w ust. 5 pkt 5.

8. Pozostała kwota składek niezidentyfikowanych jest rozdzielana pomiędzy kasy chorych, uczestniczące w podziale składek niezidentyfikowanych, proporcjonalnie do procentowego udziału przewidywanych przychodów z należnych składek każdej z kas chorych, o którym mowa w § 1.