W jaki sposób opodatkować oraz jak wykazać w JPK_V7 usługę transportową wykonaną w całości na terytorium Francji, jeśli kontrahent nie jest aktywny w bazie VIES

PROBLEM

Spółka zarejestrowana w Polsce jako czynny podatnik VAT oraz jako podatnik VAT-UE świadczy usługi transportu drogowego towarów. W jaki sposób opodatkować oraz jak wykazać w JPK_V7 usługę transportową wykonaną w całości na terytorium Francji, na rzecz firmy zarejestrowanej we Francji. Na dzień wykonania usługi firma pozostawała nieaktywna w bazie VIES.