INFORLEX Freemium

Porada

aktualna

Kiedy należy dokonać korekty przychodu jeśli spółka z o.o. wystawiła fakturę dotyczącą usług szkoleniowych, które nie doszły do skutku, w związku z czym wystawiła fakturę "do zera"

Podatnik - spółka z o.o. 18 sierpnia 2023 r. wystawiła fakturę dotyczącą usług szkoleniowych. W efekcie różnych okoliczności usługa nie doszła do skutku. W dniu 11 października 2023 r. podatnik wystawił fakturę korygującą "do zera" z powodu braku możliwości realizacji usługi. Kiedy w takim przypadku należy dokonać korekty przychodu?
Artykuł

Jak wystawić fakturę do paragonu fiskalnego, który dokumentuje sprzedaż objętą odwrotnym obciążeniem

Gdy sprzedaż objęta odwrotnym obciążeniem zostanie zaewidencjonowana na kasie rejestrującej, sposób jej zapisu w JPK_VAT i deklaracji zależy od tego, czy sprzedawca znał od początku status kupującego. Jeśli nie i naliczył VAT, to późniejsze spełnienie warunków do objęcia sprzedaży mechanizmem odwrotnego obciążenia wymaga skorygowania kwoty podatku wykazanego na paragonie fiskalnym i dokonania w związku
Artykuł

Korekta przychodów i kosztów na bieżąco, a nie wstecz

Od 1 stycznia 2016 r. podatnicy będą dokonywali korekty przychodów i kosztów na bieżąco, a nie jak robią to teraz, czyli zawsze wstecz. Takie zmiany wprowadza ustawa z 10 września 2015 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze wspieraniem polubownych metod rozwiązywania sporów.
Porada

Czynsz za najem samochodu osobowego to koszt uzyskania przychodu - wyrok WSA

Opłaty czynszu za najem samochodów osobowych wykorzystywanych na potrzeby działalności gospodarczej powinny zostać rozliczone jako koszt uzyskania przychodów na podstawie art. 15 ust. 1 updop. Nie stanowią one wydatku będącego kosztem używania samochodów ograniczonego limitem wynikającym z kilometrówki - wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu z 12 marca 2013 r. (sygn. akt I SA/Wr 126
Porada

Kiedy faktury korygujące należy rozliczyć w podatku dochodowym

Naszemu kontrahentowi przekazaliśmy premię pieniężną za zakupy dokonane przez niego w 2012 r. Przyznanie tej premii zostało udokumentowane jedną zbiorczą fakturą korygującą wystawioną przez nas w kwietniu 2013 r. do wszystkich dostaw zrealizowanych w 2012 r. Złożyliśmy już roczną deklarację CIT-8 za 2012 r. (nasz rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym). Czy prawidłowe będzie rozliczenie wystawionej
Artykuł

PDOF. Ulga meldunkowa dla obojga małżonków - interpretacja ogólna MF

Wystarczającym warunkiem do skorzystania z ulgi meldunkowej jest, aby jeden z małżonków był zameldowany w sprzedawanej nieruchomości (budynku lub lokalu) przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy. Jeżeli warunek ten jest spełniony, oboje małżonkowie mają prawo do skorzystania z tzw. ulgi meldunkowej przy sprzedaży wspólnej nieruchomości. Tak wynika z interpretacji ogólnej Ministra Finansów z 7 października
Artykuł

Premie pieniężne w rozliczeniach podatkowych i rachunkowych

Jedną z form zachęcania klientów do dokonywania jak największych zakupów czy też terminowego dokonywania płatności za nabywane towary i usługi jest przyznawanie im premii pieniężnych. Pomimo że premie takie od dawna funkcjonują w obrocie gospodarczym, problemy związane z oceną skutków podatkowych ich wypłaty pozostają nierozwiązane od lat. W raporcie Mk przedstawiamy obecnie funkcjonujące na rynku
Porada

Jak rozliczyć zbiorczą fakturę korygującą z tytułu udzielonego rabatu

W zeszłym roku podjęliśmy decyzję o udzieleniu naszemu kontrahentowi premii, pod warunkiem że po roku wartość dokonanych przez niego zakupów naszych wyrobów gotowych przekroczy ustalony próg. Zgodnie z umową premia zostanie przez nas wypłacona jednorazowo, po zakończeniu danego roku podatkowego (w naszej firmie rok podatkowy jest rokiem łamanym, tj. trwa od 1 września do 31 sierpnia). Na gruncie podatku
Porada

W jaki sposób uwzględniać korekty faktur w przychodach i kosztach podatkowych

Przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie określają zasad, według których podatnicy powinni korygować przychody oraz koszty uzyskania przychodów na podstawie wystawianych i otrzymywanych faktur korygujących. W szczególności wątpliwości budzi kwestia, czy należy to czynić na bieżąco, czy wstecz.
Porada

Jakie są konsekwencje podatkowe i rachunkowe wystawienia faktury zbiorczej za rabaty okresowe

Od 1 stycznia 2011 r. Minister Finansów wprowadził szczególne zasady dokumentowania rabatów udzielanych w odniesieniu do wszystkich dostaw towarów lub usług dokonanych dla jednego odbiorcy w danym okresie. Organy podatkowe w wydawanych interpretacjach od około roku prezentują stanowisko, że kwoty przyznawane kupującym za osiągnięcie określonego progu obrotów w określonym czasie (popularnie zwane premiami

Filtry (3)

Kategoria

Temat

Indeks tematów

Kiedy należy dokonać korekty przychodu jeśli spółka z o.o. wystawiła fakturę dotyczącą usług szkoleniowych, które nie doszły do skutku, w związku z czym wystawiła fakturę "do zera"

Jak wystawić fakturę do paragonu fiskalnego, który dokumentuje sprzedaż objętą odwrotnym obciążeniem

Korekta przychodów i kosztów na bieżąco, a nie wstecz

Czynsz za najem samochodu osobowego to koszt uzyskania przychodu - wyrok WSA

Kiedy faktury korygujące należy rozliczyć w podatku dochodowym

PDOF. Ulga meldunkowa dla obojga małżonków - interpretacja ogólna MF

Premie pieniężne w rozliczeniach podatkowych i rachunkowych

Jak rozliczyć zbiorczą fakturę korygującą z tytułu udzielonego rabatu

W jaki sposób uwzględniać korekty faktur w przychodach i kosztach podatkowych

Jakie są konsekwencje podatkowe i rachunkowe wystawienia faktury zbiorczej za rabaty okresowe