Prowadzę punkt opłat za energię, światło, telefon, ZUS itp. Jestem podatnikiem VAT prowadzącym sklep spożywczy. Korzystam z formy opodatkowania podatkiem liniowym w wysokości 19%. Poszerzyłem działalność o wyżej wymieniony punkt opłat. Z tego tytułu otrzymuję 1,50 zł prowizji, z czego 0,30 zł potrącane jest jako koszt przelewu. Na każdej operacji zarabiam 1,20 zł. Jak ująć tę operację w księgach podatkowych
Biuro turystyczne (mój klient) udziela od stycznia br. upustów turystom, sprzedając im imprezy innych biur turystycznych. W przypadku gdy impreza innego biura kosztuje 1000 zł, kupując je za pośrednictwem drugiego biura podróży, otrzymuje 200 zł prowizji. Następnie z własnej prowizji daje upust klientowi - np. 100 zł. Jak ma wyglądać udokumentowanie i zaksięgowanie tego upustu?
Spółka ma wystawić 30 dnia od dnia wykonania usługi fakturę wewnętrzną na koszty transportu w euro, tj. 20 czerwca br. Proszę o wyjaśnienie, z jakiego dnia spółka ma zastosować kurs? Czy z dnia wystawienia faktury zagranicznej, czy z dnia powstania obowiązku podatkowego (30 dnia od wykonania usługi)?
Jak należy postąpić w sytuacji, gdy przewoźnik, który jest podatnikiem podatku od towarów i usług w Polsce, od czerwca br. świadczy usługi przewozu towarów na trasie z Niemiec do Polski, bądź z Niemiec do innego Kraju Członkowskiego Wspólnoty - przy założeniu, że zlecającym transport jest podmiot z Niemiec. Czy w takim przypadku należy zarejestrować się na terytorium Niemiec (jeżeli tak, to gdzie)
Spółka z o.o. zakupiła działkę wraz z zabudowaniami: jeden budynek mieszkalny i dwa gospodarcze. W akcie notarialnym nie uwzględniono oddzielnie ceny gruntu i ceny zabudowań. Budynek mieszkalny był przeznaczony do remontu. W księgach spółki nieruchomość ta została ujęta jako środki trwałe w budowie. W tym też czasie poniesiono nakłady na remont (faktury VAT). Remontu nie zakończono, a spółka postanowiła
W 2003 r. zawarłem umowę najmu na lokal użytkowy. Ja prowadzę działalność w ramach s.j. Natomiast moja żona prowadzi gabinet stomatologiczny zwolniony z VAT (usługi stomatologiczne są z niego zwolnione), natomiast jej obroty z tego tytułu przekroczyły w latach poprzednich kwotę 10 000 euro i w związku z tym stała się podatnikiem VAT. Umowa najmu była zawarta tylko ze mną - i ja wystawiałem rachunki
Osoba fizyczna, jako właściciel budynku i gruntu, jest obciążona podatkiem od nieruchomości. Oprócz czynszu za wynajem budynku najemca (firma handlowa) zwraca mu podatek od nieruchomości, który zgodnie z umową najmu stanowi jedną z opłat dodatkowych. W związku z tym mam pytanie: Czy do podstawy opodatkowania w VAT należy doliczyć wartość zwróconego podatku od nieruchomości?
W przypadku usług budowlano-montażowych obowiązek podatkowy w VAT powstaje w momencie otrzymania zapłaty za fakturę, nie później jednak niż w ciągu 30 dni od dnia wykonania usługi. Czy firma postępuje nieprawidłowo, jeżeli wystawia fakturę 2-3 dni po dniu wykonania usługi i ujmuje ją w rejestrze sprzedaży z datą wystawienia, bez otrzymania zapłaty? W takim przypadku płaci przecież należny podatek VAT
Firma leasingowa zakupiła w 2003 r. samochód osobowy, z przeznaczeniem do leasingu. W związku z tym, że zakup służył sprzedaży opodatkowanej, odliczono w całości VAT naliczony. Umowę zawarto na 3 lata. W grudniu 2004 r., w związku z niewypłacalnością leasingobiorcy, samochód został zwrócony i przyjęty na środki trwałe. Firma leasingowa będzie wykorzystywała go na własne potrzeby. Czy w tej sytuacji
Podatnik dokonuje od sierpnia 2004 r. sprzedaży samochodów używanych. Podstawą opodatkowania jest VAT marża, sprzedaż poprzez kasę fiskalną; np. koszt zakupu samochodu - 4000 zł; sprzedaż - faktura VAT marża brutto 5000 zł; różnica, czyli marża - 1000 zł; podatek VAT 220 zł. Którą kwotę zaewidencjonować w kasie fiskalnej? Czy 5000 zł czy 1000 zł? Według informacji urzędu skarbowego winno być to 4000
Jesteśmy podatnikami VAT z tytułu świadczenia usług campingowych. Od 1 czerwca 2004 r. ewidencjonujemy obrót w kasie fiskalnej. Czy otrzymany zadatek (czasem zapłata całej należności) od osoby fizycznej za wynajem domku w sezonie letnim, przekazany za pośrednictwem poczty lub banku na nasz rachunek bankowy, rodzi obowiązek zaewidencjonowania tego faktu w kasie fiskalnej i wystawienia faktury zadatkowej
Działalność rozpoczęto 1 lutego 1995 r. jako handel detaliczny artykułami spożywczymi i przemysłowymi pochodzenia krajowego i zagranicznego (w regonie podano kod PKD 52112). Czy jeśli chciałbym zmienić branżę na handel nową odzieżą, to muszę zmieniać czy tylko rozszerzyć działalność w rejestracji REGON? Czy muszę zamykać obecną działalność remanentem likwidacyjnym i zamknięciem działalności w obecnym
Firma zamierza sprzedać budynek wraz z prawem wieczystego użytkowania gruntu. W roku bieżącym nieruchomość może być uznana za towar używany. W związku z tym transakcja może być zwolniona z podatku VAT. Jaką datę należy uznać za termin zakończenia budowy - czy termin faktycznego zakończenia budowy i zgłoszenia do odbioru, czy termin uzyskania zezwolenia na użytkowanie budynku?
Dokonujemy sprzedaży towarów do krajów UE. Bardzo często otrzymujemy zaliczki od naszych kontrahentów. Jak na nowych zasadach opodatkować taką transakcję? Czy przysługuje nam prawo do zastosowania stawki 0%?
W związku z przekazaniem wyrobów na cele reprezentacji i reklamy, w październiku i listopadzie 2004 r. wystawiliśmy fakturę wewnętrzną i naliczyliśmy VAT należny od wartości według cen sprzedaży. Jednak w naszym przypadku podstawą opodatkowania jest koszt wytworzenia. W związku z powyższym doszło do zawyżenia podatku należnego. Proszę o radę, jak powinnam postąpić w takiej sytuacji. W jaki sposób dokonać
Siedzibą spółki jest miejsce zamieszkania właścicieli. Firma ma również filię (zgłoszoną w zgłoszeniu NIP-2). W filii od początku roku odbywa się produkcja. W siedzibie głównej prowadzona i przechowywana jest dokumentacja. Na fakturach kosztowych i sprzedaży podajemy adres filii. Czy jest to prawidłowe postępowanie? Czy zawsze adresem nabywcy-sprzedawcy musi być adres siedziby?
Kupiliśmy w maju towar od kontrahenta z Niemiec. Na fakturze, oprócz kwoty należnej do zapłaty i terminu płatności, widniał zapis, informujący, że w przypadku zapłaty w terminie wcześniejszym można skorzystać z upustu. Podana jest też kwota do zapłaty, pomniejszona o upust. Dokonaliśmy wcześniejszej zapłaty (20 maja br.). Którą z kwot należało przyjąć za podstawę opodatkowania wewnątrzwspólnotowego
Podnajmuję od marca br., w stałych dniach tygodnia, gabinet lekarski od innego lekarza, który wynajmuje ten lokal od kilku lat od Wojskowej Agencji Mieszkaniowej. Agencja wyraziła zgodę na podnajem m.in. pod warunkiem, że czynsz pobierany za podnajem nie będzie wyższy od czynszu, jaki płaci wynajmujący do WAM. W umowie podnajmu ustalono, że będzie to 50% wysokości czynszu. Lekarz wynajmujący gabinet
Nasza firma jest podatnikiem podatku VAT, sprzedającym towary oraz usługi na terenie Polski oraz w innych krajach Unii. Dla celów wewnątrzwspólnotowych zarejestrowaliśmy się jako podatnik VAT UE. Nadwyżkę VAT naliczonego nad należnym obliczamy według proporcji; równowartość VAT naliczonego od zakupów środków trwałych dodajemy do iloczynu 0,22 x wartość sprzedaży opodatkowanej stawkami mniejszymi niż
Posiadamy faktury z czerwca. Zostały one zakwalifikowane do kosztów i odpisane jako nieściągalne, ponieważ dokonaliśmy sprzedaży na rzecz firmy „nieistniejącej”. Po prostu zostaliśmy oszukani. Spółka ta naprawdę nigdy nie istniała, ponieważ jej pracownicy czy nawet właściciele posługiwali się fałszywymi pieczątkami i innymi dokumentami. Czy w tej sytuacji możemy skorygować VAT należny, który zapłaciliśmy
Nasza firma zajmuje się sprzedażą detaliczną i hurtową artykułów spożywczych. W styczniu tego roku dokonaliśmy sprzedaży na rzecz pewnej spółki. Faktura opiewała na dosyć pokaźną kwotę: netto 7800 zł plus VAT 1404 zł. Spółka do 20 marca nie zapłaciła nam za tę fakturę. Niedawno dowiedzieliśmy się, że firma ta już nie istnieje i nie mamy żadnych możliwości odzyskania naszych pieniędzy. Czy możemy skorygować
Zamierzam w czerwcu przerobić samochód: z samochodu 5-osobowego zrobić 2-osobowy, z jednym rzędem siedzeń - i oddzielić siedzenia od części bagażowej kratką. Czy będzie mi przysługiwało prawo do odliczania VAT od zakupu paliwa do takiego samochodu?
Osoba prowadząca działalność gospodarczą (handel) kupiła na podstawie umowy kupna-sprzedaży (jednorazowo) linię produkcyjną w celu jej dalszej odsprzedaży. Następnie linia produkcyjna została sprzedana nabywcy, wraz z wykazanym należnym podatkiem VAT. Czy sprzedawca linii mógł naliczyć VAT i czy nabywcy przysługuje prawo do odliczenia VAT z tytułu jej nabycia? Zaznaczam, iż UKS kwestionuje prawo do
Dokonuję eksportu towarów na Ukrainę i do Rosji. Często dokumenty docierają z opóźnieniem. Czy zmieniły się przepisy dotyczące rozliczania eksportu, gdy podatnik nie otrzymał dokumentów w terminie? Kiedy w tym przypadku można dokonać korekty deklaracji?
