Zamierzamy wystawiać faktury za internet za pół roku z góry . Rozumiem, że do VAT i do przychodu należy je zaliczyć zgodnie z terminem płatności. Natomiast nie wiem, kiedy zarejestrować je w kasie fiskalnej - czy w terminie płatności, czy w momencie zapłaty? A może w ogóle nie trzeba fiskalizować?
Czy faktura dotycząca nabyć wewnątrzwspólnotowych, wystawiona w październiku 2005 r., a dostarczona do nas dopiero po 25 listopada 2005 r. (czyli po złożeniu deklaracji VAT-7 za październik 2005 r.) może być ujęta w rejestrach VAT i w deklaracji VAT-7 za listopad 2005 r.? Czy można stosować tutaj te same zasady rozliczania VAT, co w przypadku faktur zakupowych krajowych - VAT można rozliczyć w miesiącu
Podatnik nabył maszynę na podstawie umowy leasingu operacyjnego. Czy dokonana wpłata wstępna, tzw. czynsz inicjalny, stanowi koszt uzyskania przychodu w kwocie brutto (czyli łącznie z VAT)?
Przez ostatnie dwa lata prowadziłam firmę budowlaną (pkpir), uznając za moment powstania obowiązku podatkowego dzień wystawienia faktury (będący dniem wykonania usługi, a nie moment zapłaty lub 30 dzień od dnia wykonania usługi). Czy w związku z tym konieczne jest złożenie deklaracji korygujących za ostatnie dwa lata?
Osoba fizyczna, posiadająca obywatelstwo niemieckie, zameldowana oraz zamieszkała w Niemczech, nieprowadząca działalności gospodarczej, jest właścicielem lokalu użytkowego w Polsce - spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu użytkowego, wkład budowlany do lokalu użytkowego był wniesiony w 2000 r. Ponieważ obrót z wynajmu lokalu przekroczył 10 000 euro, wystawiamy fakturę ze stawką 22%. Właściciel lokalu
Jesteśmy firmą, która uzyskuje przychody z tytułu umowy najmu składnika majątku związanego z prowadzoną działalnością gospodarczą. W umowie zawartej pomiędzy stronami (jak również na fakturze) określono termin płatności na 10 dzień każdego miesiąca. Najemca dokonuje płatności o wiele wcześniej, tj. w ostatnich dniach poprzedniego miesiąca. Czy w podatku dochodowym, w tym przypadku, obowiązek podatkowy
Jak uwzględnić refundację za leki, jeśli 31 grudnia 2005 r. zlikwidowałem działalność, a refundację otrzymam dopiero w styczniu 2006 r.? Jak prawidłowo rozliczyć podatek VAT oraz podatek dochodowy?
Firma przedmiotowo zwolniona z podatku od towarów i usług zakupiła nowe monitory, a te, które poprzednio używano (w 100% zamortyzowane), firma ma zamiar przekazać nieodpłatnie pracownikom. Jak rozliczyć tę operację z punktu widzenia podatku od towarów i usług oraz od osób fizycznych? Czy wyceny monitorów może dokonać firma świadcząca usługi informatyczne?
Jak udokumentować udzielenie rabatu? Jak ująć w księgach rachunkowych otrzymany rabat, a jak udzielony rabat? Kiedy należy dokonać korekty VAT z tytułu udzielonego i otrzymanego rabatu? W jakim terminie można udzielać rabatów?
Moja firma wydała katalog. Umieściliśmy tam reklamy naszych dostawców, za co oni mają nam zapłacić - załóżmy - 200 000 zł (są na to umowy). Faktury za wykonanie katalogu (papier, druk, dostawy, korekty) wynoszą około 150 000 zł. Część katalogów będzie rozdana za darmo, a część sprzedawana. I tu pojawia się problem - jak mam to potraktować i ustalić koszt własny? Jak mam je sprzedawać? Z faktur wychodzi
Spółka zlikwidowała działalność 9 stycznia. Czy w tej sytuacji może odliczyć VAT od otrzymanych faktur po tej dacie, ale przed terminem złożenia deklaracji VAT-7 za styczeń 2006 r. (VAT-Z nie był jeszcze składany)?
Od września 2005 r. prowadzę sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej towarów w systemie wysyłkowym za pośrednictwem poczty. W zeszłym roku moja działalność była zwolniona z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej. Czy w 2006 r. nadal mogę korzystać z takiego zwolnienia?
Od sierpnia 2005 r. świadczę usługi detektywistyczne oraz prowadzę hurtownię artykułów samochodowych. W 2005 r. korzystałem ze zwolnienia z obowiązku rejestracji kasy fiskalnej. Na koniec 2005 r. udział obrotów z tytułu usług detektywistycznych w pozostałych obrotach z tytułu czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności przekroczył 70%. Czy w 2006 r. nadal mogę korzystać
Uiszczamy opłatę za użytkowanie znaków towarowych dla kontrahenta z Niemiec w wysokości 1200 euro. Otrzymaliśmy rachunek wystawiony na tę kwotę. Znaki te wykorzystujemy przy wysyłce za granicę produktu, który wytwarzamy. Czy powinnam wystawić fakturę wewnętrzną i naliczyć VAT? Rachunek jest wystawiony 5 stycznia 2005 r., a do działu księgowości dotarł dopiero teraz. Jak w takiej sytuacji należy postąpić
Przekazaliśmy naszym pracownikom zapomogi rzeczowe, które w całości zostały sfinansowane z ZFŚS. Czy takie przekazanie podlega opodatkowaniu VAT?
Proszę o informację, jak należy księgować zakup próbek od kontrahenta zagranicznego (jest faktura, naliczone cło i VAT), które później są rozdawane bezpłatnie klientom oraz sposób księgowania próbek zakupionych z kraju UE. Czasami zdarza się również, że próbki otrzymujemy bezpłatnie od kontrahenta, ale do celów odprawy celnej jest podawana ich minimalna wartość, np. 1,5 USD (jak wówczas postępujemy
Podatnik zakupił środek trwały - sprzęt medyczny za kwotę 20 000 zł. Należność wpłacił na konto, otrzymał sprzęt, natomiast kontrahent oświadczył, że nie wystawi faktury. Na podstawie jakiego dokumentu można przyjąć środek trwały do ewidencji? Czy jest możliwość wyegzekwowania faktury? Podatnik wysłał do dostawcy pismo z prośbą o wystawienie faktury, ale nie otrzymał żadnej odpowiedzi.
Jakie obowiązki ciążą w przypadku rozwiązania spółki cywilnej odnośnie do VAT od środków trwałych i zapasów materiałowych?
Czy można całość obrotu w aptece z kasy fiskalnej w danym miesiącu przyjąć jako przychód, tj. nie odejmować refundacji? Czy błędem będzie przyjęcie za VAT należny w danym miesiącu VAT-u z kasy fiskalnej?
Jako gmina niezwykle często mamy do czynienia z problemem rozliczenia użyczeń budynków i gruntów. Często zwracają się do nas z pytaniami o podatki osoby fizyczne i spółki komunalne pragnące użyczyć swych lokali współpracującym z gminą stowarzyszeniom. Jakie są podatkowe zasady dokonywania takich transakcji? Co z podatkiem dochodowym, VAT i od nieruchomości?
Jestem czynnym podatnikiem VAT z tytułu usług najmu 2 lokali mieszkalnych na cele prowadzonej działalności gospodarczej dwóch spółek. Moje pytanie dotyczy kaucji pobieranych przy zawieraniu umów najmu lokalu. Słyszałam, że kaucje takie podlegają opodatkowaniu?
