Kupiliśmy w maju towar od kontrahenta z Niemiec. Na fakturze, oprócz kwoty należnej do zapłaty i terminu płatności, widniał zapis, informujący, że w przypadku zapłaty w terminie wcześniejszym można skorzystać z upustu. Podana jest też kwota do zapłaty, pomniejszona o upust. Dokonaliśmy wcześniejszej zapłaty (20 maja br.). Którą z kwot należało przyjąć za podstawę opodatkowania wewnątrzwspólnotowego
Siedzibą spółki jest miejsce zamieszkania właścicieli. Firma ma również filię (zgłoszoną w zgłoszeniu NIP-2). W filii od początku roku odbywa się produkcja. W siedzibie głównej prowadzona i przechowywana jest dokumentacja. Na fakturach kosztowych i sprzedaży podajemy adres filii. Czy jest to prawidłowe postępowanie? Czy zawsze adresem nabywcy-sprzedawcy musi być adres siedziby?
Podnajmuję od marca br., w stałych dniach tygodnia, gabinet lekarski od innego lekarza, który wynajmuje ten lokal od kilku lat od Wojskowej Agencji Mieszkaniowej. Agencja wyraziła zgodę na podnajem m.in. pod warunkiem, że czynsz pobierany za podnajem nie będzie wyższy od czynszu, jaki płaci wynajmujący do WAM. W umowie podnajmu ustalono, że będzie to 50% wysokości czynszu. Lekarz wynajmujący gabinet
Zmiany rozporządzeń wykonawczych mają na celu dostosowanie ich do zmian wprowadzonych przez ustawę z 21 kwietnia 2005 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz o zmianie niektórych ustaw. Większość z nich weszła w życie 1 czerwca 2005 r.
Nasza Spółka zakupiła i otrzymała w marcu 2005 r. towar wraz z fakturą od dostawcy z Irlandii. Zgodnie z zasadami obliczono podatek należny od nabycia z UE i równocześnie ujęto go w rejestrze podatku naliczonego. Okazało się, że towar przysłany różni się od towaru zamówionego. 5 czerwca br. został więc odesłany do Irlandii, bez wystawiania faktury dla irlandzkiego dostawcy. Dostawca zgodził się z reklamacją
Jak rozliczać obciążające mnie należności za rozmowy z udostępnionych przeze mnie telefonów komórkowych: - z firmami świadczącymi mi usługi na zasadzie współpracy, - z pracownikami zatrudnionymi u mnie na etacie? W którym przypadku do obciążenia zastosować notę wewnętrzną z naliczeniem stawki netto, jaką wykazano na bilingu właściciela sieci, a w którym fakturę VAT z naliczeniem należnego podatku?
Dokonujemy rozliczeń według metody kasowej. Czy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów dopuszczalne jest księgowanie faktur kosztowych w momencie wystawienia, a nie w momencie zapłaty?
Prowadzimy sprzedaż wysyłkową, rozsyłając towar pocztą, za tak zwanym pobraniem pocztowym. Wewnątrz paczki znajduje się również faktura. Nasza oferta handlowa przewiduje, że to klient ponosi koszty przesyłki. Ponieważ firma płaci za te koszty w momencie nadania przesyłki, musimy je uwzględnić w kwocie pobrania. Koszty pobrania stanowi opłata stała 5,70 zł oraz dodatkowo 1% od kwoty pobrania. Jak wyliczyć
Jesteśmy spółką z o.o., która dokonuje ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, a dopiero w następnej (z miesięcznym
Działając jako stowarzyszenie, prowadzimy pełną księgowość. W tym roku w marcu po raz pierwszy organizowaliśmy obozy językowe dla trzech grup wiekowych: dzieci, młodzież i dorośli. Nie dysponujemy własnym ośrodkiem, nocleg i wyżywienie były zakupione. O ile w koszty będziemy zaliczać wydatki na podstawie wystawionych na nas rachunków, o tyle w przypadku VAT pojawia się problem. Czy konieczne jest wystawianie
Spółka z o.o. dostarcza do swych odbiorców m.in. energię cieplną. Faktury są wystawiane ostatniego dnia miesiąca i nie zawierają dat płatności. Daty te przewiduje natomiast umowa z odbiorcami jako „14 dni od wystawienia faktury”. Kiedy powstaje przychód w podatku dochodowym od osób prawnych?
Faktura jest podstawowym dokumentem stwierdzającym wykonanie usługi lub dostawę towarów, a zasady jego sporządzania zostały szczegółowo określone przez ustawodawcę w odpowiednich ustawach i aktach wykonawczych. Również obowiązek dokumentowania czynności opodatkowanych VAT w formie faktur VAT wynika z właściwych przepisów. Prawidłowo wystawiona faktura jest podstawą do określenia momentu powstania obowiązku
Podatnik świadczy usługi w zakresie dostępu do sieci. W tej usłudze jest również dostęp do Internetu, lecz nie wyszczególnia tego na fakturze. Wystawiając fakturę dolicza 22% VAT, tak bowiem opodatkowane są usługi dostępu do sieci. W związku z wprowadzoną ulgą w podatku dochodowym od osób fizycznych za korzystanie z Internetu odbiorca usługi powinien mieć jasno zaznaczone na fakturze: „dostęp do Internetu
Pod jaką datą powinnam zaksięgować fakturę VAT za wykonane usługi, jeżeli wystawiłam ją 1 lutego 2005 r., a data wykonania to 26 stycznia 2005 r.? Czy przychód z tego tytułu oraz należny VAT powinno się zaliczyć jeszcze do stycznia?
Fakturę zaliczkową na 100% wartości zamówionego towaru wystawiono w listopadzie 2004 r. Towar wydano w styczniu 2005 r. Czy powinno być to udokumentowane fakturą, czy tylko WZ? Czy wolno wystawić drugą fakturę, w przypadku gdy wystawiono 100% fakturę zaliczkową?
Jestem podatnikiem VAT, otrzymuję rachunki za usługi prawne od niemieckiej firmy. Nie wiedziałem, że z tego tytułu od 1 maja 2004 r. trzeba wystawiać faktury wewnętrzne i na deklaracji wykazywać VAT należny od importu usług (jednocześnie go odliczając). Z jakimi datami powinienem teraz wystawić faktury wewnętrzne (sprzedaż według rachunku niemieckiego - 31 maja 2004 r., a wystawienia - 2 lutego 2005
