Korygowanie rachunków fakturami korygującymi
Spółka ma wystawić 30 dnia od dnia wykonania usługi fakturę wewnętrzną na koszty transportu w euro, tj. 20 czerwca br. Proszę o wyjaśnienie, z jakiego dnia spółka ma zastosować kurs? Czy z dnia wystawienia faktury zagranicznej, czy z dnia powstania obowiązku podatkowego (30 dnia od wykonania usługi)?
W związku z przekazaniem wyrobów na cele reprezentacji i reklamy, w październiku i listopadzie 2004 r. wystawiliśmy fakturę wewnętrzną i naliczyliśmy VAT należny od wartości według cen sprzedaży. Jednak w naszym przypadku podstawą opodatkowania jest koszt wytworzenia. W związku z powyższym doszło do zawyżenia podatku należnego. Proszę o radę, jak powinnam postąpić w takiej sytuacji. W jaki sposób dokonać
Siedzibą spółki jest miejsce zamieszkania właścicieli. Firma ma również filię (zgłoszoną w zgłoszeniu NIP-2). W filii od początku roku odbywa się produkcja. W siedzibie głównej prowadzona i przechowywana jest dokumentacja. Na fakturach kosztowych i sprzedaży podajemy adres filii. Czy jest to prawidłowe postępowanie? Czy zawsze adresem nabywcy-sprzedawcy musi być adres siedziby?
Kupiliśmy w maju towar od kontrahenta z Niemiec. Na fakturze, oprócz kwoty należnej do zapłaty i terminu płatności, widniał zapis, informujący, że w przypadku zapłaty w terminie wcześniejszym można skorzystać z upustu. Podana jest też kwota do zapłaty, pomniejszona o upust. Dokonaliśmy wcześniejszej zapłaty (20 maja br.). Którą z kwot należało przyjąć za podstawę opodatkowania wewnątrzwspólnotowego
Podnajmuję od marca br., w stałych dniach tygodnia, gabinet lekarski od innego lekarza, który wynajmuje ten lokal od kilku lat od Wojskowej Agencji Mieszkaniowej. Agencja wyraziła zgodę na podnajem m.in. pod warunkiem, że czynsz pobierany za podnajem nie będzie wyższy od czynszu, jaki płaci wynajmujący do WAM. W umowie podnajmu ustalono, że będzie to 50% wysokości czynszu. Lekarz wynajmujący gabinet
Nasza Spółka zakupiła i otrzymała w marcu 2005 r. towar wraz z fakturą od dostawcy z Irlandii. Zgodnie z zasadami obliczono podatek należny od nabycia z UE i równocześnie ujęto go w rejestrze podatku naliczonego. Okazało się, że towar przysłany różni się od towaru zamówionego. 5 czerwca br. został więc odesłany do Irlandii, bez wystawiania faktury dla irlandzkiego dostawcy. Dostawca zgodził się z reklamacją
Zmiany rozporządzeń wykonawczych mają na celu dostosowanie ich do zmian wprowadzonych przez ustawę z 21 kwietnia 2005 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz o zmianie niektórych ustaw. Większość z nich weszła w życie 1 czerwca 2005 r.
Dokonujemy rozliczeń według metody kasowej. Czy w podatkowej księdze przychodów i rozchodów dopuszczalne jest księgowanie faktur kosztowych w momencie wystawienia, a nie w momencie zapłaty?
Jesteśmy spółką z o.o., która dokonuje ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, a dopiero w następnej (z miesięcznym
Prowadzimy sprzedaż wysyłkową, rozsyłając towar pocztą, za tak zwanym pobraniem pocztowym. Wewnątrz paczki znajduje się również faktura. Nasza oferta handlowa przewiduje, że to klient ponosi koszty przesyłki. Ponieważ firma płaci za te koszty w momencie nadania przesyłki, musimy je uwzględnić w kwocie pobrania. Koszty pobrania stanowi opłata stała 5,70 zł oraz dodatkowo 1% od kwoty pobrania. Jak wyliczyć
Jak rozliczać obciążające mnie należności za rozmowy z udostępnionych przeze mnie telefonów komórkowych: - z firmami świadczącymi mi usługi na zasadzie współpracy, - z pracownikami zatrudnionymi u mnie na etacie? W którym przypadku do obciążenia zastosować notę wewnętrzną z naliczeniem stawki netto, jaką wykazano na bilingu właściciela sieci, a w którym fakturę VAT z naliczeniem należnego podatku?
Działając jako stowarzyszenie, prowadzimy pełną księgowość. W tym roku w marcu po raz pierwszy organizowaliśmy obozy językowe dla trzech grup wiekowych: dzieci, młodzież i dorośli. Nie dysponujemy własnym ośrodkiem, nocleg i wyżywienie były zakupione. O ile w koszty będziemy zaliczać wydatki na podstawie wystawionych na nas rachunków, o tyle w przypadku VAT pojawia się problem. Czy konieczne jest wystawianie
Planuję w najbliższym czasie zmodernizować park maszynowy w mojej firmie i pozyskać niektóre środki trwałe w wyniku leasingu. Czy w takim przypadku będę mógł skorzystać z dofinansowania tych środków z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej? Czy przy korzystaniu z leasingu ulegają zmianie procedury pozyskania dotacji?
Spółka z o.o. dostarcza do swych odbiorców m.in. energię cieplną. Faktury są wystawiane ostatniego dnia miesiąca i nie zawierają dat płatności. Daty te przewiduje natomiast umowa z odbiorcami jako „14 dni od wystawienia faktury”. Kiedy powstaje przychód w podatku dochodowym od osób prawnych?
Faktura jest podstawowym dokumentem stwierdzającym wykonanie usługi lub dostawę towarów, a zasady jego sporządzania zostały szczegółowo określone przez ustawodawcę w odpowiednich ustawach i aktach wykonawczych. Również obowiązek dokumentowania czynności opodatkowanych VAT w formie faktur VAT wynika z właściwych przepisów. Prawidłowo wystawiona faktura jest podstawą do określenia momentu powstania obowiązku