Spółka z o.o. będąca ciepłownią w ramach prowadzonej działalności gospodarczej od wielu lat zajmuje się głównie wytwarzaniem, przesyłaniem oraz dystrybucją energii cieplnej dla odbiorców zewnętrznych. Spółka posiada kotłownie, które w procesie produkcyjnym wykorzystują wyroby węglowe. Nabywca w 2021 r. zawarł umowę z kontrahentem będącym spółką z o.o. na dostawę miału węglowego, który zużywa do wytworzenia
Czy biegły rewident może żądać od kierownika jednostki upoważnienia do wystąpienia do banków i kontrahentów o uzyskanie potwierdzeń zewnętrznych?
Czynny podatnik VAT będący osobą fizyczną dostał dofinansowanie z Urzędu Pracy na podjęcie działalności gospodarczej finansowanej z Funduszu Pracy. Zrezygnował z możliwości odliczenia VAT od zakupionych środków trwałych i wyposażenia. Czy zakup wyposażenia z ww. środków z Urzędu Pracy należy zaksięgować w KPiR w kwocie netto czy brutto? Podatnik zakupił środek trwały o wartości 11 000 netto (w tej
W hotelu mamy 3 restauracje. Nasi pracownicy otrzymują napiwki, które wpływają na rachunek bankowy spółki (płatność kartą). Otrzymany napiwek jest ewidencjonowany na drukarce/kasie fiskalnej jako napiwek ze stawką 0%. Kwota otrzymanych napiwków przez pracowników jest ujmowana w księgach jako pozostały przychód operacyjny (przychód podatkowy spółki). Następnie zgodnie z dostarczonym zestawieniem programu
Czy wartość obligacji na dzień bilansowy wg skorygowanej ceny nabycia będzie się różnić od wyceny w kwocie wymagalnej zapłaty? Spółka zakupiła obligacje długoterminowe za 3 mln zł (bez żadnych dodatkowych kosztów prowizji) o wartości nominalnej 3 mln zł. Odsetki od nich są naliczane co kwartał począwszy od 01 listopada.
Właścicielka prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Projektuje ubrania, dokonuje zakupu tkanin i innych materiałów do produkcji ubrań i je sprzedaje. Firma ta usługę szycia zleca innej firmie. Czy poprawnym jest ujęcie usługi szycia w kolumnie 13 KPiR? Część usług szycia w 2022 r. została źle wykonana, ubrania zostały źle odszyte i według właścicielki nie nadają się do sprzedaży. Czy te wyroby
Spółka posiada rachunek PLN oraz rachunek USD. Na rachunku USD dokonywane są wpływy wyłącznie z rachunku PLN (po kursie faktycznym - kurs sprzedaży banku). Spółka dokonuje transakcji (zakup waluty i zasilenie nią rachunku walutowego), np. 100 000 USD po kursie 4,50 zł. Spółka dnia następnego lub innego dnia płaci za fakturę zakupu i wycenia daną zapłatę również po kursie 4,50 zł, np. 80 000 USD. Następnie
Jesteśmy przedsiębiorstwem zajmującym się produkcją sprężarek i pomp. Od 1 maja 2022 r. rozliczamy się w formie estońskiego CIT. Planujemy nabyć samochód osobowy w leasingu. Wartość samochodu nie przekroczy 150 000 zł. Jest to leasing operacyjny dla celów podatkowych, a leasing finansowy dla celów bilansowych. Zostanie on zatem przyjęty na stan środków trwałych i będzie naliczana amortyzacja. Raty
Jak należy interpretować art. 63c ust. 2 ustawy o rachunkowości: "Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie później niż w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego, na który jednostka dominująca sporządza roczne sprawozdanie finansowe"? W jakim terminie jednostki zależne powinny sporządzić i złożyć skonsolidowane sprawozdanie finansowe?
PROBLEM Spółka inwestuje na obszarach, gdzie inwestycja komercyjna ekonomicznie nie jest uzasadniona. Z tego względu otrzymuje wsparcie państwa w postaci dotacji wynoszącej 85% nakładów inwestycyjnych. Otrzymana dotacja ujęta została w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i jest rozliczana w pozostałe przychody operacyjne proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od dotowanych środków
PROBLEM Jestem przedsiębiorcą. W ramach działalności gospodarczej w 2022 r. zakupiłem zgodnie z aktem notarialnym lokal niemieszkalny (usługowy). składający się z pokoju, pokoju z aneksem kuchennym, łazienki z wc i holu wraz z wyodrębnionym wpisem do księgi wieczystej miejscem postojowym zlokalizowanym w wielostanowiskowym garażu podziemnym znajdującym się w budynku apartamentowym. Zamierzam przeznaczyć
PROBLEM Spółka w dniu 3 stycznia 2023 r. złożyła korektę deklaracji CIT-8 za lata podatkowe: 2018, 2019, 2020, 2021 korzystając z ulgi B+R. Prace badawczo-rozwojowe polegały na realizowaniu przez specjalistów Spółki autorskich, innowacyjnych rozwiązań z zakresu systemów informatycznych oraz aparatury kontrolnopomiarowej. Ulga przysługiwała Spółce za lata 2018-2021, kiedy ponoszono i zarachowano jako
Jak dokonać scalenia kilku środków trwałych (przyłączy wodociągowych), które mają różne daty przyjęcia do eksploatacji? Każdy z tych środków ma taką samą stawkę amortyzacji (4,5 %) . Jednak fakt różnych dat przyjęcia kreuje różne daty zakończenia odpisów. Jaką datę powinno się przyjąć scalając te środki i jaką datę zakończenia amortyzacji? Np. Środek nr 1 data przyjęcia 2006-05-30 Środek nr 2 data
PROBLEM Otrzymano dotację - dofinansowanie kosztów realizacji przedsięwzięcia zgodnie z art. 23 ustawy o kinematografii. Otrzymano środki w roku obrotowym 2022 r. na przedsięwzięcie z terminem na realizacje w roku 2023 r. (większość kosztów zostanie poniesionych na koniec projektu czyli w 2023 r., część kosztów już została poniesiona w roku 2022 r.). Czy otrzymaną dotację w 2022 r. można w całości
PROBLEM Czy wprowadzenie standardu rachunku kosztów jest możliwością, czy obowiązkiem placówki medycznej? Czy ustawa o rachunkowości wskazuje konieczność stosowania określonych wytycznych, w tym przypadku rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 26 października 2020 r., w sprawie zaleceń dotyczących standardu rachunków kosztów u świadczeniodawców (Dz.U. z 2020 r. poz. 2045)? Czy w związku z ewentualnym
PROBLEM Jest dokument zakupu za usługę – kwestionowana jest jego wartość tj. VAT powinien być policzony w stu (i taką proformę dostano do zapłaty). Dostawca uważa inaczej i wystawił fakturę na wartość z proformy + VAT, więc sprawa trafi na drogę postępowania sądowego, co potrwa dłużej niż zamknięcie 2022 r. Jak zaksięgować fakturę, by nie narazić się na powstanie nieujawnionych kosztów/przychodów w
PROBLEM Wspólnicy spółki komandytowej podjęli decyzję o jej rozwiązaniu bez przeprowadzenia likwidacji. Uchwała w tym zakresie ma zostać podjęta 1 grudnia 2022 r. Wniosek do KRS zostanie złożony w grudniu 2022 r. Do końca 2022 r. spółka nie zostanie wykreślona z KRS. Która data jest wiążąca, jako data zakończenia działalności i z jaką datą powinno zostać sporządzone sprawozdanie oraz VAT-Z , CIT-8
PROBLEM Spółka z o.o. ma zawartą umowę leasingu operacyjnego na maszynę od stycznia 2022 r. Otrzymuje faktury miesięczne, na przykład: W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć ratę za czynsz 10 i czynsz 11 do kosztów podatkowych i bilansowych? Czy może czynsz 11 zaliczyć do grudnia 2022 r. zarówno bilansowo jak i podatkowo?
PROBLEM Klient prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w której sprzedaje wcześniej zamówione w drukarni mapy miasta (są zaprojektowane już wcześniej, drukarni zleca tylko wydruk). Mapy te zawierają informacje o ciekawych miejscach w mieście - pełnią one funkcje reklamową. Klient przekazuje takie mapy influencerom, potencjalnym klientom w celu rozreklamowania ciekawych miejsc. Czy czynności te
PROBLEM Zakupiono apartamenty (akt notarialny+ faktura), które będą wynajmowane. Podstawową działalności firmy nie jest najem. Apartamenty zakwalifikowano jako "Inwestycję w nieruchomości" i ujęto na koncie księgowym "04". Czy dla tych apartamentów wystawia się dokument OT? Umowa zakupu apartamentów zawierała również zakup ich wyposażenia. Koszt wyposażenia jest skalkulowany jako ustalona cena za 1m2
PROBLEM Spółka importuje towary z Korei Południowej od koreańskiego dostawcy. Data wystawienia faktury i data sprzedaży to 11 października 2022 r. Faktura wystawiona jest w USD. Towar spółka otrzymuje 15 grudnia 2022 r. Po jakim kursie zaksięgować fakturę i przyjęcie magazynowe? Czy będzie to data 10 października 2022 r. (średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia
PROBLEM Prowadzona jest jednoosobowa działalność gospodarczą oraz gospodarstwo rolne. W ramach działalności gospodarczej prowadzona jest pełna rachunkowość księgowa. Na koniec roku sporządzane jest sprawozdanie finansowe i przekazywane do KAS. Za 2022 r. sprawozdanie będzie podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Problem dotyczy działalności rolniczej. Czy jako rolnik (płatnik podatku rolnego),
PROBLEM Spółka komandytowa wystawia faktury sprzedaży w euro. Nabywca opłaca wartość netto faktury na konto w euro, natomiast wartość VAT na konto PLN według wartości, która jest przeliczona na FV. Przykład: sprzedaż dnia 29.10.2022 r. na kwotę VAT 33,66 euro (na fakturze po przeliczeniu 158,87 zł), zapłata otrzymana dnia 2.11.2022 r. 158,87 zł, co po przeliczeniu na euro według kursu sprzed dnia otrzymania
PROBLEM Czy rolnik - czynny podatnik VAT, który w roku 2022 r. osiągnął sprzedaż netto 10.000.000,00 zł zobowiązany jest do przejścia na pełną księgowość?
