INFORLEX Freemium

Porada

aktualna

Czy w przypadku płatności kartą potrzebny jest dodatkowy dokument potwierdzający płatność za fakturę

PROBLEM Mały podatnik (JDG), stosujący metodę kasową w VAT, może go rozliczyć dopiero w momencie zapłaty za fakturę lub otrzymania płatności. Czy ma obowiązek dodatkowo udowodnić zapłatę za fakturę, jeżeli na fakturze zakupu widnieje adnotacja sposób zapłaty "karta", a transakcja ta nie jest widoczna na firmowym rachunku bankowym? Podatnik nie zawsze korzysta z konta firmowego. Czy można uznać prawo
Porada

nieaktualna

Prawidłowe wypełnienie PIT-11

Pracownik w styczniu 2022 r. zrezygnował ze stosowania miesięcznych kosztów uzyskania przychodów z naszego stosunku pracy, pozostawiając sobie koszty w innym zatrudnieniu. Jak rozumiem w PIT-11 za 2022 r. tego pracownika, w części D, pkt. 28, nie zaznaczam żadnego pola, bo w pozycji 30. części E kwota KUP wynosi 0 zł. Czy ten pracownik, rozliczając swój PIT-37, może mimo to rozliczyć sobie KUP z dwóch
Porada

aktualna

Kiedy dokonać korekty zwiększającej cenę towaru u ryczałtowca

PROBLEM Podatniczka prowadzi działalność w formie zryczałtowanego podatku dochodowego. W styczniu 2023 r. wystawiła korektę faktury in plus do faktury sprzedaży z roku 2022. Powodem korekty było zwiększenie wartości towaru po analizie składu towaru, który został dostarczony do nabywcy w grudniu 2022 r. Precyzując, na moment dostawy towar podlega wstępnemu badaniu, kwota jest szacowana i na tej podstawie
Porada

aktualna

Jak wykazać w JPK VAT fakturę za przyłączenie instalacji elektrycznej oraz fakturę za zużycie prądu na zagranicznych targach

PROBLEM Spółka otrzymała fakturę osobno za przyłączenie instalacji elektrycznej na stoisku targowym w Niemczech oraz za zużycie energii elektrycznej na targach. Czy spółka powinna wykazać w kosztach poniesione wydatki bez wykazywania transakcji w deklaracji JPK Vat, tj. bez naliczania podatku naliczonego i należnego?
Porada

aktualna

Czy trzeba wystawiać PIT-11 dla uczniów otrzymujących premie motywacyjne

PROBLEM Czy jest obowiązek sporządzania PIT-11 dla uczniów, którzy otrzymali stypendia motywacyjne w szkole za dobre wyniki w nauce i osiągnięcia sportowe w kwocie 100 zł w roku? Czy wystarczające jest złożenie przez ucznia oświadczenia, że nie przekroczył kwoty 3.800 zł w danym roku?
Porada

aktualna

Jakie są podatkowe skutki pożyczki w estońskim CIT

Funkcjonują dwie Spółki z o.o. jako podmioty powiązane - mają tych samych udziałowców z udziałem ponad 5%. Obie Spółki planują od stycznia 2023 przejść na tzw. CIT estoński, czyli opodatkowanie podatkiem dochodowym na podstawie rozdziału 6b ustawy o CIT. Spółka A udzieliła w grudniu 2022 (przed przejściem na CIT estoński) Spółce powiązanej B pożyczki w kwocie 1.3 MPLN. Spłata pożyczki z odsetkami planowana
Porada

aktualna

Gdzie wykazać umowę o dzieło dla osoby powyżej 26 roku życia w PIT-11

Gdzie w PIT-11 za 2022 r. (w. 29) wykazać przychody z umowy o dzieło (umowa bez przeniesienia praw autorskich, czyli 20% koszty uzyskania przychodu) zawartej z osobą nieprowadzącą działalności gospodarczej powyżej 26 roku życia?
Porada

aktualna

Jaki przelicznik walutowy dla faktury zaliczkowej

Wystawiliśmy proformę w netto EUR, VAT PLN na zapłatę za towar z załącznika nr 15 (MPP). Adnotacja była na fakturze. Kontrahent zapłacił częściowo 21.12.2022 i tylko kwotę EUR. Jak wystawić fakturę na zaliczkę? Moim zdaniem powinna być w EUR po przeliczeniu VAT po kursie średnim, bez uwzględnienia MPP ( 17.073,17 EUR netto, VAT 3.926,83 EUR x kurs NBP z dnia 20.12.2022).
Porada

aktualna

Jak w pliku JPK_V7 ująć sprzedaż chińskich towarów włoskiemu kontrahentowi

PROBLEM Proszę o pomoc w zakresie prawidłowych zapisów w rejestrze vat do celów podatkowych (VAT i CIT) w sytuacji, gdy polski podatnik zakupuje towary z Chin (chiński wystawca faktury), odprawia je w Belgii belgijska agencja celna, następnie towar ten jest sprzedawany do Włoch. Jak prawidłowo powinna być wystawiona faktura, którą przekazuje klient zarówno do biura rachunkowego w Polsce i kontrahentowi
Porada

aktualna

Kiedy wystawić fakturę za usługi zdrowotne

PROBLEM Podatniczka ( lekarz psychiatra) świadczy usługi medyczne w szpitalu jako podwykonawca. Za wyświadczone usługi wystawia fakturę. Jednocześnie często się zdarza, że usługi świadczone są ponad limit, niemniej jednak wartość tych ponadlimitowych usług nie jest znana w miesiącu ich wykonania, a ustalana jest raz na kwartał bądź raz na pół roku w aneksie podpisywanym między szpitalem a NFZ. Wówczas
Porada

nieaktualna

Jak naliczać składkę zdrowotną dla kierowcy objętego pakietem mobilności

PROBLEM Czy przy obliczaniu wynagrodzenia osoby zatrudnionej jako kierowca, objętej pakietem mobilności, należy obliczając składkę zdrowotną ograniczyć ją do wysokości zaliczki PIT obliczonej wg zasad obowiązujących na dzień 31.12.2022 (z art. 83 ust. 1 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej (Dz. U. z 2021 r. poz. 1285 ze zm.) obniżając jednocześnie podstawę opodatkowania o kwotę 30% wirtualnych
Porada

aktualna

Jak rozliczyć VAT w jednostce budżetowej sprzedającej węgiel

Według propozycji, które otrzymaliśmy ewidencjonujemy faktury w rejestrze sprzedaży węgla następująco: Faktura za węgiel: 310 materiały WN 201 MA 225 podatek vat WN 201 Ma Rozchód: 401 WN 310 Ma Materiały po stronie WN księgujemy w momencie otrzymania faktury. Kierowca dostarcza węgiel z dokumentem "nota dostawy". Gdy fakturę otrzymujemy w styczniu za sprzedaż w grudniu prawidłowe jest zaksięgowanie
Porada

aktualna

Czy w przypadku leasingu samochodu z faktury za opłatę za administrowanie ubezpieczeniem indywidualnym można odliczać VAT

PROBLEM Posiadamy samochód osobowy do celów mieszanych o wartości powyżej 150 tys. zł netto zakupiony przez leasing operacyjny. Samochód ubezpieczyliśmy w firmie ubezpieczeniowej. W związku z tym firma leasingowa wystawia nam fakturę Vat z tytułu opłaty za administrowanie ubezpieczeniem indywidualnym za każdy rok trwania umowy. Czy opłata podlega odliczeniu w 100% czy proporcjonalnie, tak jak KUP dla
Porada

aktualna

Czy przy ustalaniu podstawy wymiaru składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego powiększa się dochody o dodatnie różnice remanentowe

PROBLEM Mam pytanie dot. różnic remanentowych oraz składki zdrowotnej. Remanent sporządzamy na koniec roku. Jeśli jest dodatni, tzn. zwiększa dochód, wówczas uwzględniamy w składce zdrowotnej różnicę czy nie uwzględniamy? Jeśli uwzględniamy to robimy to dopiero w rozliczeniu rocznym, czy już w składce za styczeń na podstawie dochodu grudnia? Jeśli jest ujemny, tzn. zmniejsza dochód, wówczas różnicę
Porada

aktualna

Jak dla potrzeb VAT wykazać świadczenie usługi w transporcie wewnątrzwspólnotowym

PROBLEM Spółka prowadząca działalność transportową wystawia fakturę za usługę dla kontrahenta z Estonii, za przewóz na trasie Polska-Łotwa-Ukraina. Czy zastosować na fakturze stawkę NP i wykazać sprzedaż w VAT-UE, czy będzie to transport międzynarodowy ze stawką 0%, bez wykazywania w VAT-UE?
Porada

aktualna

Jaką kwotę można zaliczyć do kosztów w przypadku leasingowanego samochodu

PROBLEM Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego. Przedmiotem umowy jest samochód osobowy powyżej 150 tysięcy złotych. Samochód został zgłoszony na VAT-26. Czy limit 150 tys. kosztów w CIT obowiązuje w przypadku złożenia informacji VAT-26 i wykorzystywania samochodu do celów wyłącznie firmowych?
Porada

aktualna

Jak opodatkować i wykazać w polskiej deklaracji VAT sprzedaż towaru zakupionego i sprzedanego poza Polską

PROBLEM Jak opodatkować i wykazać w polskiej deklaracji VAT sprzedaż towaru? Sprzedawca NIP PL, nabywca NIP PL. Dostawa z Hiszpanii do Luksemburga (przemieszczenie towaru).
Porada

aktualna

Ile PIT-11 trzeba wystawić w przypadku umorzenia odsetek dla kilku dłużników solidarnych

PROBLEM Umowa kredytu na dwie osoby - nie małżeństwo i kredyt nie jest spłacany. Do długu przystępuje kolejny klient. Kredyt hipoteczny. Po jakimś czasie bank umarza odsetki od tego kredytu w kwocie np. 5300 zł. Klienci podpisali ugodę w której była zawarta informacja, iż jeżeli do danego terminu spłacą kapitał to odsetki będą umorzone i tak się stało. Osoba przystępująca do długu nie otrzymała żadnych
Porada

aktualna

Czy prowadzenie warsztatu samochodowego podlega rejestracji dla VAT

PROBLEM Czy warsztat samochodowy musi być zgłoszony do VAT-u? Podmiot nie prowadzi sprzedaży części samochodowych, zużywa je jedynie do naprawy (zamawia pod konkretnego klienta, albo tylko wymienia, gdy klient przyjdzie ze swoją częścią kupioną z innego źródła).
Porada

aktualna

Czy odszkodowanie jest zwolnione z VAT

PROBLEM Miasto realizowało projekt – przebudowa os. Ś. Przebudowa była realizowana na części naszych działek – chodzi o ścieżki rowerowe, które przebiegały przez nasze działki. Ponieważ na naszych nieruchomościach ustanowiona jest hipoteka BGK, stąd UM zaczął postępowanie administracyjne w sprawie ustalenia odszkodowania. UM wydał decyzję o wysokości odszkodowania. Na podstawie tej decyzji UM przelał
Porada

aktualna

Jaka stawka VAT za wykończenie budynku typu bliźniak

PROBLEM Jesteśmy sprzedawca podłóg i drzwi z montażem, wg ustawy możemy zastosować stawkę VAT 8% w przypadku, gdy usługę budowlaną wykonujemy w mieszkaniu do 150m2 lub w domu do 300m2, jeżeli powierzchnie są większe stosujemy przelicznik. Czy jest jakiś wzór na przelicznik, jaka wartość z 8% VAT a jaka 23%? Czy jest jakiś oficjalny przelicznik? Mamy teraz taką sytuację: Klient kupił dom (1/2 bliźniaka
Porada

aktualna

Jaka stawka VAT przy sprzedaży używanych ławek przez szkołę

PROBLEM Jesteśmy szkołą samorządową prowadzoną przez powiat. Jesteśmy scentralizowani podatkiem VAT. Nie odliczamy podatku naliczonego, tylko należny od sprzedaży oddajemy do Powiatu. Chcielibyśmy sprzedać zbędne składniki majątku - pozostałe środki trwałe (ławki i krzesła), które były wykorzystywane tylko do celów dydaktycznych a nie opodatkowanych. Sprzedaż będzie dla firmy. Jaka będzie stawka VAT
Porada

aktualna

Kiedy fakturę korygującą należy ująć w rejestrze VAT

PROBLEM Kontrahent wycofał się z usługi, która została zafakturowana w lipcu 2022 r. Faktura korygująca na całość usługi została wystawiona w grudniu 2022 (w tym miesiącu kontrahenci doszli do porozumienia, że rezygnują z usługi, przy jednoczesnym zwrocie całości wpłaconej kwoty). Kiedy należy ująć w rejestrach VAT daną fakturę - w momencie faktury pierwotnej (w lipcu) czy w dacie wystawienia? Za jaki
Porada

aktualna

Czy spółkę w likwidacji można wyrejestrować z VAT

PROBLEM Mam pytanie odnośnie wyrejestrowania spółki z o.o. z VAT. Spółka od roku 2023 nie będzie w ogóle miała żadnych faktur, będzie się likwidować. Czy w związku z tym można ją wyrejestrować z VAT?

Filtry (2)

Roczniki

Typ dokumentu

Tematyka

Zakres dat

Czy w przypadku płatności kartą potrzebny jest dodatkowy dokument potwierdzający płatność za fakturę

Prawidłowe wypełnienie PIT-11

Kiedy dokonać korekty zwiększającej cenę towaru u ryczałtowca

Jak wykazać w JPK VAT fakturę za przyłączenie instalacji elektrycznej oraz fakturę za zużycie prądu na zagranicznych targach

Czy trzeba wystawiać PIT-11 dla uczniów otrzymujących premie motywacyjne

Jakie są podatkowe skutki pożyczki w estońskim CIT

Gdzie wykazać umowę o dzieło dla osoby powyżej 26 roku życia w PIT-11

Jaki przelicznik walutowy dla faktury zaliczkowej

Jak w pliku JPK_V7 ująć sprzedaż chińskich towarów włoskiemu kontrahentowi

Kiedy wystawić fakturę za usługi zdrowotne

Jak naliczać składkę zdrowotną dla kierowcy objętego pakietem mobilności

Jak rozliczyć VAT w jednostce budżetowej sprzedającej węgiel

Czy w przypadku leasingu samochodu z faktury za opłatę za administrowanie ubezpieczeniem indywidualnym można odliczać VAT

Czy przy ustalaniu podstawy wymiaru składek z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego powiększa się dochody o dodatnie różnice remanentowe

Jak dla potrzeb VAT wykazać świadczenie usługi w transporcie wewnątrzwspólnotowym

Jaką kwotę można zaliczyć do kosztów w przypadku leasingowanego samochodu

Jak opodatkować i wykazać w polskiej deklaracji VAT sprzedaż towaru zakupionego i sprzedanego poza Polską

Ile PIT-11 trzeba wystawić w przypadku umorzenia odsetek dla kilku dłużników solidarnych

Czy prowadzenie warsztatu samochodowego podlega rejestracji dla VAT

Czy odszkodowanie jest zwolnione z VAT

Jaka stawka VAT za wykończenie budynku typu bliźniak

Jaka stawka VAT przy sprzedaży używanych ławek przez szkołę

Kiedy fakturę korygującą należy ująć w rejestrze VAT

Czy spółkę w likwidacji można wyrejestrować z VAT