Wyrok WSA w Warszawie z dnia 25 października 2018 r., sygn. VI SA/Wa 254/18

Bankowe prawo

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w składzie następującym: Przewodniczący Sędzia WSA Danuta Szydłowska Sędziowie Sędzia WSA Małgorzata Grzelak (spr.) Sędzia WSA Grażyna Śliwińska Protokolant st. ref. Katarzyna Bytner po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 11 października 2018 r. sprawy ze skargi C. Sp. z o.o. z siedzibą w Z. na decyzję Ministra Rozwoju i Finansów z dnia [...] listopada 2017 r. nr [...] w przedmiocie kary pieniężnej oddala skargę

Uzasadnienie

C. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w [...] (skarżąca), reprezentowana przez adwokata, wniosła do tutejszego Sądu skargę na decyzję Ministra Rozwoju i Finansów z dnia [...] listopada 2017 r., utrzymującą w mocy decyzję Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z dnia [...] lipca 2017 r. w przedmiocie nałożenia kary pieniężnej w wysokości 30.000 zł za niedopełnienie obowiązku rejestracji transakcji, o której mowa w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2017 r. poz. 1049, dalej jako "Ustawa"), przekazania Generalnemu Inspektorowi dokumentów dotyczących tej transakcji (dalej "Decyzja").

Jak wynika z akt sprawy, w okresie od dnia [...] czerwca 2015 r. do dnia [...] października 2016 r. Urząd Kontroli Skarbowej w [...] przeprowadził kontrole przestrzegania przez Spółkę w roku 2014 obowiązków z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu. W wyniku kontroli Urząd Kontroli Skarbowej stwierdził niedopełnienie przez Spółkę obowiązku rejestracji transakcji, o którym mowa w art. 8 ust. 1 Ustawy w terminie określonym rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 września 2001 r. w sprawie określenia wzoru rejestracji transakcji, sposobu jego prowadzenia oraz trybu dostarczania danych z rejestru Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (dalej jako "Rozporządzenie"). Wobec stwierdzonego naruszenia, w dniu [...] lipca 2017 r. Generalny Inspektor wydał decyzję nakładającą na Spółkę karę administracyjną w wysokości 100.000 zł (sto tysięcy złotych).