Wyrok WSA w Warszawie z dnia 23 maja 2013 r., sygn. VI SA/Wa 243/13

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w składzie następującym: Przewodniczący Sędzia WSA Grażyna Śliwińska Sędziowie Sędzia WSA Małgorzata Grzelak Sędzia WSA Andrzej Wieczorek (spr.) Protokolant ref. staż. Katarzyna Skurzyńska po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 23 maja 2013 r. sprawy ze skargi F. z siedzibą [...] na decyzję Ministra Finansów z dnia [...] listopada 2012 r. nr [...] w przedmiocie kary pieniężnej za niedopełnienie obowiązku stosowania środków bezpieczeństwa finansowego oddala skargę

Uzasadnienie

Minister Finansów (zwany dalej organem) decyzją z dnia [...] listopada 2012 roku nr [...] po ponownym rozpatrzeniu sprawy ze skargi F. we W. (zwanej dalej Fundacją/skarżącą) od decyzji Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (zwanego dalej Generalnym Inspektorem) z dnia z dnia [...] czerwca 2012 roku, o nałożeniu kary pieniężnej w wysokości 52000 zł. uchylił decyzję Generalnego Inspektora z dnia [...] czerwca 2012 r. w części dotyczącej wysokości kary pieniężnej i orzekł karę pieniężną w wysokości i 5.000 zł.

Organ działał na podstawie art. 138 §1 pkt 2, w związku z art. 104 i art. 107 §1 i 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (Dz. U. z 2000 r. Nr 98, poz. 1071 z późn. zm, - zwanej dalej Kpa), w związku z art. 34c ist. 5 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r., Nr 46 poz. 276 z późn. zm), zwanej dalej ustawą), oraz art. 8b ust. 1 i 3, art. 8a ust. 1 i 2, art. 10 a ust. 4 ustawy, w związku z art. 21 ust. 3 pkt 7 i ust. 3 a ustawy.

Organ ustalił, że do Generalnego Inspektora wpłynęło pismo Urzędu Kontroli Skarbowej we W. z dnia [...] kwietnia 2011 r., zawierające wyniki kontroli przeprowadzonej na podstawie art. 21 ust. 3 pkt: 7 ustawy. Kontrolę w Fundacji przeprowadzono w dniu [...] kwietnia 2010 r.. Kontrolerzy stwierdzili nieprawidłowości polegające na niedopełnieniu obowiązku: przeprowadzania analizy ryzyka w celu zastosowania odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego, stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, przechowywania przez wymagany okres udokumentowanych wyników analizy oraz zapewnienia udziału pracowników w programie szkoleniowym.