Wyrok WSA w Warszawie z dnia 20 grudnia 2012 r., sygn. VI SA/Wa 1969/12

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w składzie następującym: Przewodniczący Sędzia WSA Jolanta Królikowska-Przewłoka (spr.) Sędziowie Sędzia WSA Danuta Szydłowska Sędzia WSA Henryka Lewandowska-Kuraszkiewicz Protokolant st. sekr. sąd. Agnieszka Gajewiak po rozpoznaniu na rozprawie w dniu 20 grudnia 2012 r. sprawy ze skargi T. S.A. z siedzibą w W. na decyzję Ministra Finansów z dnia [...] lipca 2012 r. nr [...] w przedmiocie kary pieniężnej za niedopełnienie obowiązku rejestracji transakcji oddala skargę

Uzasadnienie

Zaskarżoną decyzją Minister Finansów utrzymał w mocy decyzję Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z dnia [...] marca 2012 r. nakładającą na T. S.A. z siedzibą w W. - skarżącą w niniejszej sprawie, karę pieniężną wysokości 625000 zł za niedopełnienie obowiązku rejestracji transakcji.

Decyzja została wydana w następującym stanie faktycznym i prawnym.

Komisja Nadzoru Finansowego pismem z dnia [...] maja 2011 r. poinformowała Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) o wynikach kontroli przeprowadzonej na podstawie art. 21 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r., Nr 46, poz. 276 z późn. zm., zwanej dalej ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy) w T. S.A. z siedzibą w W. Kontrolą objęto okres od dnia 22 kwietnia 2010 r. do dnia 26 kwietnia 2011 r. Kontrolerzy Komisji Nadzoru Finansowego stwierdzili nieprawidłowość polegającą na nie zarejestrowaniu i nie przekazaniu przez skarżącą Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej transakcji dokonywanych w imieniu klientów na rynku OTC (kontraktów opcyjnych bądź CFD, w których D. był drugą stroną transakcji) podlegających obowiązkowi rejestracji na podstawie art. 8 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy.

Generalny Inspektor Informacji Finansowej postanowieniem z dnia [...] września 2011 r., wszczął z urzędu postępowanie w sprawie nałożenia na skarżącą kary pieniężnej za niedopełnienie obowiązku rejestracji transakcji, o której mowa w art. 8 ust. 1 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, przekazania Generalnemu Inspektorowi dokumentów dotyczących tej transakcji lub przechowywania przez wymagany okres rejestru tych transakcji lub dokumentów dotyczących tej transakcji.