Budżet Łużyckiego Związku Gmin na rok 2011 uchwalony został w 12 listopada 2010r. po stronie dochodów w kwocie 79 029 zł oraz wydatków w łącznej kwocie - 113 013 zł. W ciągu roku w budżecie dokonano dwóch zmian:

1. Uchwałą nr II/2/2011 Zgromadzenia Łużyckiego Związku Gmin z dnia 26 kwietnia 2011r.

• Zwiększono dochody budżetu na rok 2011 o kwotę 5 176 zł, w tym dochody bieżące o kwotę 5 176 zł. W wyniku zmian łączna kwota dochodów wynosi 84 205 zł, w tym dochody bieżące 84 205 zł.

• Zwiększono wydatki budżetu na rok 2011 o kwotę 24 173 zł. W wyniku zmian łączna kwota wydatków wynosi 137 186 zł.

2. Uchwałą nr IV/1/2011 Zgromadzenia Łużyckiego Związku Gmin z dnia 11.10.2011r.

• Zwiększono dochody budżetu na rok 2011 o kwotę 850,00 zł, w tym dochody bieżące o kwotę 850,00 zł. W wyniku zmian łączna kwota dochodów wynosi 85 055 zł, w tym dochody bieżące 85 055 zł.

• Zwiększono wydatki budżetu na rok 2011 o kwotę 30 576,00 zł. W wyniku zmian łączna kwota wydatków wynosi 167 762,00 zł.

• Różnica między dochodami, a wydatkami stanowi planowany deficyt budżetu w kwocie 82 707,00 zł, który pokryty zostanie nadwyżką z lat poprzednich.

Wprowadzone w trakcie roku zmiany spowodowały zmiany ogólnych kwot budżetu.

W ujęciu syntetycznym wykonanie budżetu za 2011 rok przedstawia poniższa tabela:

Lp.	Treść	Plan	Wykonanie	D-Należności	% wyko- nania
				W-Zobowiązania
I	Dochody ogółem	85 055,00	85 422,48		100,40%
1	Dochody własne	85 055,00	85 422,48		100,80%
	pozostałe odsetki	5 450,00	5 817,56	9 348,70	106,74%
	wpływy z różnych dochodów	576,00	575,92		100,00%
	wpływy z wpłat gmin na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego oraz związków gmin lub związków powiatów na dofinansowanie zadań bieżących	79 029,00	79 029,00		100,00%
II	Wydatki ogółem	167 762,00	154 721,91		92,20%
1	Wydatki bieżące	167 762,00	154 721,91	5 491,96	92,20%
	wynagrodzenia	60 598,00	57 783,09	4 152,25	95,40%
	pochodne od wynagrodzeń	9 526,00	8 263,77	724,71	86,70%
	pozostałe wydatki bieżące	97 638,00	88 675,05	615,00	90,80%
2	wydatki majątkowe	0,00	0,00
III	Wynik	-82 707,00	-69 229,43
1	deficyt		-69 229,43
2	nadwyżka

tab. 01

Uzyskany deficyt budżetowy w kwocie 69 299,43 zł jak zaplanowano znajdzie pokrycie w nadwyżce budżetowej z lat poprzednich.

Uzasadnienie wykonania planu przedstawione zostanie w dalszej części sprawozdania przy omawianiu dochodów oraz wydatków w układzie klasyfikacyjnym.

Realizacja dochodów według działów klasyfikacji budżetowej

Wykonanie dochodów za 2011 rok przedstawia poniższa tabela:

Dział	Rozdział	§	Treść	Plan	Wykonanie	Należności	% wyko-
							nania
750			Administracja publiczna	79 630,00	79 635,03	0,00	100,4%
	75095		Pozostała działalność	79 630,00	79 635,03	0,00	100,0%
		0920	pozostałe odsetki	25,00	30,11	0,00	120,4%
		0970	Wpływy z różnych dochodów	576,00	575,92	0,00	99,99%
		2900	wpływy z wpłat gmin na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego oraz związków gmin lub związków powiatów na dofinansowanie zadań bieżących	79 029,00	79 029,00	0,00	100,0%
758			Różne rozliczenia	5 425,00	5 787,45	0,00	106,7%
	75814		Różne rozliczenia finansowe	5 425,00	5 787,45	0,00	106,7%
		0920	pozostałe odsetki	5 425,00	5 787,45	0,00	106,7%
900			Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	0,00	0,00	9 348,70	0,00%
	90002		Gospodarka odpadami	0,00	0,00	9 348,70	0,00%
		0920	pozostałe odsetki	0,00	0,00	9 348,70	0,00%
			Ogółem dochody	85 055,00	85 422,48	9 348,70	100,4%

tab. 02

Dochody wykonano w 100,40% planowanej wielkości. Przekroczenie planu dochodów to uzyskanie odsetek od środków na rachunku bankowym oraz odsetek od nieterminowych wpłat składek członkowskich.

Dział 750 - Administracja publiczna

Na wykonane dochody w tym dziale w kwocie 79 635,03 zł, co stanowi 100,40 % planu, składają się:

1. wpłaty gmin z tytułu składek członkowskich przeznaczonych na bieżącą działalność Związku - w kwocie 79 029,00 - ( 100% planu );

2. odsetki od nieterminowych wpłat składek członkowskich w kwocie 30,11 zł.

Zaległości we wpłatach składek członkowskich na koniec roku 2011 wystąpiła od Gminy Gozdnica w kwocie 30,11 zł,

3.wpływy z różnych dochodów -jako zwrot składki emerytalnej i rentowej za 2010r.

Dział 758 - Różne rozliczenia

Wykonane dochody w tym dziale w kwocie 5 787,45 zł to uzyskane odsetki od środków na rachunkach bankowych.

Dział 900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska.

W roku 2011 w dziale tym nie uzyskano dochodów. Na dzień 31.12.2011r. widnieje zaległość z tytułu odsetek od nieterminowych płatności dodatkowych środków finansowych od gminy Gubin - w kwocie 9 348,70 zł.

Kilkakrotnie wystawiano wezwania do uregulowania odsetek, jednakże do dnia sprawozdania gmina nie uregulowała należnych odsetek, ani nie ustosunkowała się do wezwań.

W ydatki budżetowe

Wykonanie wydatków za 2011 rok przedstawia poniższa tabela:

Dział	Rozdział	§	Treść	Plan	Wykonanie	Zobowiązania	% wyko-
							nania
750			Administracja publiczna	166 632,00	154 721,91	5 491,96	92,85%
	75095		Pozostała działalność	166 632,00	154 721,91		92,85%
		4010	wynagrodzenia osobowe pracowników	50 900,00	48 849,99		95,97%
		4040	dodatkowe wynagrodzenie roczne	3 698,00	3 473,10	4 152,25	93,92%
		4110	składki na ubezpieczenia społeczne	8 698,00	7 469,67	661,46	85,88%
		4120	składki na Fundusz Pracy	828,00	794,10	63,25	95,91%
		4170	wynagrodzenia bezosobowe	6 000,00	5 460,00		91,00%
		4210	zakup materiałów i wyposażenia	5 002,00	3 784,88		75,67%
		4260	zakup energii	1 200,00	764,50		63,71%
		4280	zakup usług zdrowotnych	100,00	0,00		0,00%
		4300	zakup usług pozostałych	81 323,00	78 925,02	615,00	97,67%
		4350	zakup usług dostępu do sieci internet	800,00	723,30		90,41%
		4360	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej	600,00	533,92		88,99%
		4370	opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej	500,00	0,00		0,00%
		4400	Opłaty za administrowanie i czynsze za budynki, lokale i pomieszczenia garażowe	1 576,00	1 574,98		99,94%
		4410	podróże służbowe krajowe	2 000,00	1 001,04		50,05%
		4440	odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych	1 407,00	1 367,41		97,19%
		4700	szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej	2 000,00	0,00		0,00%
758			Różne rozliczenia	1 130,00	0,00		0,00%
	75818		Rezerwy ogólne i celowe	1 130,00	0,00		0,00%
		4810	Rezerwy	1 130,00	0,00		0,00%
900			Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	0,00	0,00		0,00%
	90002		Gospodarka odpadami	0,00	0,00		0,00%
		4150	dopłaty w spółkach prawa handlowego	0,00	0,00		0,00%
			Ogółem wydatki	167 762,00	154 721,91	5 491,96	92,23%

Wydatki budżetowe za 2011 rok, stanowiące w całości wydatki bieżące wyniosły 154 721,91 co stanowi 92,23 % planu.

Z kwoty tej:

- 66 046,86 zł to sumy wydatkowane na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, co stanowi 94,19% planu,

- 88 675,05 zł to pozostałe wydatki bieżące wykonane w 90,82% wielkości planowanej.

Realizacja wydatków według działów klasyfikacji budżetowej przedstawia się następująco:

Dział 750 - Administracja publiczna

W dziale tym mieszczą się wydatki związane z funkcjonowaniem Łużyckiego Związku Gmin. Związek zatrudniał w 2011r. w ramach umowy o pracę dwie osoby na 1 etatu, jedną osobę na 1 etatu oraz jedną osobę na umowę zlecenie. Pozostałe organy Związku wykonują pracę społecznie.

Na utrzymanie biura Związku zaplanowano kwotę 42 052,00 zł. Wydatkowano w roku 2011 kwotę 37 357,60 zł co stanowi 88,84 % planu.

Na ogólną kwotę wydatków w tym dziale składają się wydatki na:

1. Wynagrodzenia 57 783,09 zł

w tym: - wynagrodzenia osobowe 48 849,99 zł

- dodatkowe wynagrodzenia roczne 3 473,10 zł

- wynagrodzenia bezosobowe 5 460,00 zł

2. Pochodne od wynagrodzeń 8 263,77 zł

w tym: - składki na ubezpieczenia społeczne 7 469,67 zł

- składki na Fundusz Pracy 794,10 zł

3. Zakup materiałów i wyposażenia 3 316,02 zł

z tego: -zakup wyposażenia (tel. komórkowy, cukiernica) 96,98 zł

- materiały biurowe ( skoroszyty, , koperty itp.) 36,68 zł

-artykuły spożywcze 1 110,21 zł

- prenumeraty i publikacje 696,00 zł

- pozostałe 1 376,15 zł

4. Zakup energii 764,50 zł

z tego: - energia elektryczna 159,80 zł;

- energia cieplna (C.O.) 546,36 zł

- woda 58,34 zł

5. Zakup usług pozostałych 78 925,02 zł

z tego: - obsługa prawna 7 375,00 zł;

- opłaty bankowe 1 072,50 zł;

- opłaty pocztowe 170,40 zł;

- wywóz nieczystości i odprowadzanie ścieków 275,17 zł;

- programy i licencje 841,05 zł

- aktualizacja Planu Gospodarki Odpadami 41 574,00 zł

- pozostałe 27 616,90 zł

6. Zakup usług telekomunikacyjnych 1 257,22 zł

z tego: - dostęp do sieci Internet 723,30 zł

- telefonia komórkowa 533,92 zł

7. Czynsze najmu lokali biurowych 1 574,98 zł

8. Podróże służbowe 1 001,04 zł

9. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1 367,41 zł

10. Zakup papieru do drukarki i kserokopiarki 122,87 zł

11. Zakup tonerów i atramentu 345,99

Dział 758 - Różne rozliczenia

W dziale tym zaplanowano rezerwę ogólną w kwocie 1 130,00 zł, zgodnie z art. 222 ustawy o finansach publicznych. Rezerwy nie wykorzystano.

Przewodnicząca Zarządu

Łużyckiego Związku Gmin

(-) Grażyna Niklewicz