Akt prawny
obowiązujący
Wersja aktualna od 2008-11-05
Wersja aktualna od 2008-11-05
obowiązujący
Komunikat Nr 58
Komisji Egzaminacyjnej dla doradców inwestycyjnych
z dnia 5 listopada 2008 r.
w sprawie ustalenia zakresu tematycznego sprawdzianu umiejętności
Na podstawie art. 128 ust. 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. Nr 183, poz. 1538 z późn. zm.) ustala się, co następuje:
§ 1. Zakres tematyczny sprawdzianu umiejętności, wyznaczonego na dzień 15 marca 2009 r, stanowi załącznik do niniejszego komunikatu.
§ 2. Komunikat wchodzi w życie z dniem podpisania.
PRZEWODNICZĄCY |
Komisji Egzaminacyjnej |
dla doradców inwestycyjnych |
Marek Szuszkiewicz |
Załącznik
do Komunikatu Nr 58 Komisji Egzaminacyjnej dla doradców inwestycyjnych z dnia 5 listopada 2008 r. - zakres tematyczny sprawdzianu umiejętności
1. | ZAGADNIENIA PRAWNE |
1.1. | Papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe nie będące papierami wartościowymi. |
1.1.1. | Istota i właściwości papieru wartościowego |
1.1.2. | Rodzaje papierów wartościowych |
1.1.3. | Sposoby przenoszenia praw z papierów wartościowych |
1.1.4. | Akcje i obligacje |
1.1.5. | Prawa pochodne |
1.1.6. | Skarbowe papiery wartościowe |
1.1.7. | Bankowe papiery wartościowe |
1.1.8. | Weksel i czek |
1.1.9. | Maklerskie instrumenty finansowe nie będące papierami wartościowymi |
1.1.10. | Inne instrumenty finansowe nie będące papierami wartościowymi |
1.2. | Zagadnienia prawa cywilnego |
1.2.1. | Osobowość prawna, zdolność prawna i zdolność do czynności prawnych |
1.2.2. | Czynności prawne i przesłanki ważności umowy |
1.2.3. | Przedstawicielstwo i pośrednictwo w obrocie gospodarczym |
1.2.4. | Ogólne warunki umów |
1.2.5. | Skutki niewykonania lub nienależytego wykonania zobowiązań |
1.2.6. | Obrót wierzytelnościami |
1.2.7. | Najważniejsze typy zobowiązań umownych (zlecenie, komis, agencja, przechowanie, przekaz) |
1.3. | Działalność gospodarcza i zagadnienia prawa handlowego |
1.3.1. | Prowadzenie działalności gospodarczej |
1.3.2. | Spółki prawa handlowego-zagadnienia ogólne |
1.3.3. | Spółka jawna |
1.3.4. | Spółka partnerska |
1.3.5. | Spółka komandytowa |
1.3.6. | Spółka komandytowo-akcyjna |
1.3.7. | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
1.3.8. | Spółka akcyjna |
1.3.9. | Przekształcenia, łączenie i podział spółek |
1.3.10. | Postępowanie upadłościowe i naprawcze |
1.3.11. | Emisja akcji i obligacji |
1.3.12. | Handel elektroniczny |
1.3.13. | Niektóre zabezpieczenia finansowe |
1.3.14. | Konglomerat finansowy |
1.3.15. | Ostateczność rozrachunku w systemach płatności i systemach rozrachunku |
1.4. | Zagadnienia dotyczące majątku i finansów publicznych |
1.4.1. | Finanse państwa |
1.4.2. | Finanse jednostek samorządu terytorialnego |
1.4.3. | Skarbowe papiery wartościowe |
1.4.4. | Samorządowe papiery wartościowe |
1.5. | Obrót instrumentami finansowymi |
1.5.1. | Przepisy ogólne |
1.5.2. | Komisja Nadzoru Finansowego - organizacja, zasady działania, uprawnienia |
1.5.3. | Prowadzenie działalności przez firmy inwestycyjne |
1.5.4. | Banki powiernicze |
1.5.5. | Kluby inwestora |
1.5.6. | Doradcy inwestycyjni |
1.5.7. | Inwestowanie za granicą |
1.5.8. | Manipulacja instrumentami finansowymi |
1.5.9. | Rekomendacje dotyczące instrumentów finansowych |
1.5.10. | Przyjęte praktyki rynkowe |
1.5.11. | Obrót zorganizowany i system depozytowo-rozliczeniowy |
1.5.12. | Obowiązkowy system rekompensat |
1.5.13. | Tajemnica zawodowa i informacje poufne |
1.5.14. | Oferta publiczna, ubieganie się o dopuszczenie instrumentów finansowych do obrotu na rynku regulowanym |
1.5.15 | Znaczne pakiety akcji. Ochrona akcjonariuszy mniejszościowych |
1.5.16. | Odpowiedzialność cywilna, karna i administracyjna |
1.6. | Towarzystwa i fundusze inwestycyjne |
1.6.1. | Zasady tworzenia i funkcjonowanie funduszy inwestycyjnych |
1.6.2. | Rodzaje funduszy inwestycyjnych. Szczególne konstrukcje i typy funduszy inwestycyjnych |
1.6.3. | Tworzenie i działanie towarzystw funduszy inwestycyjnych |
1.6.4. | Zadania i zasady funkcjonowania depozytariusza |
1.6.5. | Obowiązki informacyjne funduszy inwestycyjnych |
1.6.6. | Nadzór nad funduszami i towarzystwami funduszy inwestycyjnych |
1.6.7. | Łączenie, przejęcie, przekształcenie, rozwiązanie i likwidacja funduszu inwestycyjnego |
1.6.8. | Zbiorcze portfele papierów wartościowych |
1.6.9. | Zasady działania zagranicznych funduszy inwestycyjnych na terytorium RP |
1.6.10. | Zasady działania towarzystw funduszy inwestycyjnych na terytorium państw członkowskich |
1.6.11. | Zasady działania spółek zarządzających na terytorium RP |
1.7. | Zasady opodatkowania na rynku finansowym |
1.7.1. | Ogólne zasady podatkowe |
1.7.2. | Zyski dywidendowe, odsetkowe i kapitałowe |
1.7.3. | Podatek dochodowy |
1.7.4. | Podatek od towarów i usług |
1.7.5. | Podatek od spadków i darowizn |
1.7.6. | Opodatkowanie osób prawnych |
1.7.7. | Opodatkowanie osób fizycznych |
1.7.8. | Opłaty skarbowe |
1.8. | Zagadnienia dotyczące pozostałych segmentów rynku finansowego |
1.8.1. | Banki na rynku kapitałowym |
1.8.2. | Zakłady ubezpieczeń na rynku kapitałowym |
1.8.3. | Otwarte fundusze emerytalne |
1.8.4. | Pracownicze programy emerytalne |
1.8.5. | Indywidualne Konta Emerytalne |
1.8.6 | Organizacja giełd towarowych i obrotu towarami giełdowymi |
1.8.7. | Narodowe Fundusze Inwestycyjne |
1.8.8. | Nadzór nad segmentami rynku finansowego |
2. | RACHUNKOWOŚĆ FINANSOWA, OBOWIĄZKI INFORMACYJNE EMITENTÓW I ANALIZA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH |
2.1. | Zakres rachunkowości finansowej |
2.1.1. | Rachunkowość jako system informacyjny |
2.1.2. | Rachunkowość finansowa a rachunkowość zarządcza |
2.1.3. | Podstawowe koncepcje, zasady i definicje rachunkowości finansowej |
2.2. | Źródła standaryzacji rachunkowości |
2.2.1. | Regulacje krajowe i zagraniczne |
2.2.2. | Dyrektywy Rady Unii Europejskiej |
2.2.3. | Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i ich interpretacje |
2.2.4. | Amerykańskie standardy rachunkowości |
2.3. | Sprawozdawczość finansowa |
2.3.1. | Cechy jakościowe sprawozdań finansowych |
2.3.2. | Zakres, forma prezentacji i zasady sporządzania sprawozdań finansowych |
2.3.3. | Składniki sprawozdań finansowych |
2.3.3.1. | Bilans |
2.3.3.2. | Rachunek zysków i strat |
2.3.3.3. | Zestawienie zmian w kapitale własnym |
2.3.3.4. | Rachunek przepływów pieniężnych |
2.3.3.5. | Informacja dodatkowa |
2.3.4. | Analiza zdarzeń i operacji gospodarczych |
2.3.4.1. | Wpływ na sytuację majątkową |
2.3.4.2. | Wpływ na sytuację finansową |
2.3.4.3. | Wpływ na wynik finansowy |
2.3.4.4. | Wpływ na przepływy pieniężne |
2.3.5. | Użytkownicy sprawozdań finansowych |
2.3.6. | Badanie, przegląd, ogłaszanie sprawozdań finansowych |
2.3.7. | Rekonstrukcja pozycji sprawozdania finansowego do analizy finansowej |
2.4. | Metody wyceny składników aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego |
2.4.1. | Metody wyceny aktywów |
2.4.2. | Metody wyceny pasywów |
2.4.3. | Rachunkowość kapitałów własnych |
2.4.4. | Zasady ustalania przychodów |
2.4.5. | Zasady ustalania kosztów |
2.4.6. | Metody ustalania wyniku finansowego |
2.5. | Zagadnienia szczegółowe rachunkowości finansowej |
2.5.1. | Pozycje w walutach obcych; różnice kursowe |
2.5.2. | Rachunkowość instrumentów finansowych |
2.5.3. | Koszty prac rozwojowych |
2.5.4. | Rachunkowość transakcji leasingowych |
2.5.5. | Rachunkowość łączenia się spółek |
2.5.6. | Elementy rachunkowości inflacyjnej |
2.5.7. | Pozycje pozabilansowe |
2.5.8. | Podatek odroczony |
2.5.9. | Kontrakty długoterminowe |
2.5.10. | Inne zagadnienia szczególne (zdarzenia po dniu bilansowym, zmiany wartości szacunkowych, korekta błędów podstawowych, zmiana polityki rachunkowości) |
2.6. | Konsolidacja sprawozdań finansowych |
2.6.1. | Jednostka dominująca, znaczący inwestor, jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, grupa kapitałowa, jednostki powiązane, jednostki podporządkowane |
2.6.2. | Zwolnienia i wyłączenia z konsolidacji |
2.6.3. | Metody konsolidacji (metoda pełna, metoda proporcjonalna) |
2.6.4. | Wycena metodą praw własności |
2.6.5. | Konsolidacja na dzień „nabycia” |
2.6.6. | Konsolidacja po dniu „nabycia” |
2.6.7. | Konsolidacja sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych |
2.6.8. | Zakres, forma prezentacji i zasady sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych |
2.6.9. | Badanie, przegląd, ogłaszanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych |
2.6.10. | Rekonstrukcja pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego do analizy finansowej |
2.7. | Szczególne zasady rachunkowości |
2.7.1. | Szczególne zasady rachunkowości banków |
2.7.2. | Szczególne zasady rachunkowości zakładów ubezpieczeń |
2.7.3. | Szczególne zasady rachunkowości funduszy inwestycyjnych |
2.7.4. | Szczególne zasady rachunkowości narodowych funduszy inwestycyjnych |
2.7.5. | Szczególne zasady rachunkowości funduszy emerytalnych |
2.7.6. | Szczególne zasady rachunkowości domów maklerskich |
2.7.7. | Szczególne zasady rachunkowości bankowych biur maklerskich |
2.8. | Obowiązki informacyjne emitentów |
2.8.1. | Prospekt emisyjny |
2.8.2. | Memorandum informacyjne |
2.8.3. | Informacje bieżące |
2.8.4. | Raporty okresowe |
2.8.5. | Inne obowiązki informacyjne emitentów i inwestorów |
2.9. | Analiza finansowa z uwzględnieniem banków i zakładów ubezpieczeń |
2.9.1. | Analiza trendu |
2.9.2. | Analiza struktury pionowej i poziomej bilansu |
2.9.3. | Analiza porównawcza |
2.9.3.1. | Analiza makroekonomiczna |
2.9.3.2. | Analiza międzysektorowa |
2.9.3.3. | Analiza wewnątrzsektorowa |
2.9.4. | Analiza rachunku zysków i strat |
2.9.5. | Analiza przepływów gotówkowych |
2.9.6. | Analiza wskaźnikowa |
2.9.6.1. | Analiza płynności |
2.9.6.2. | Analiza aktywności (efektywności) |
2.9.6.3. | Analiza zadłużenia |
2.9.6.4. | Analiza rentowności |
2.9.6.5. | Analiza wskaźników rynkowych (np. zysk na akcję) |
2.9.6.6. | Współczynnik wypłacalności (dla banków) |
2.9.6.7. | Margines wypłacalności i kapitał gwarancyjny (dla zakładów ubezpieczeń) |
2.9.6.8. | Model (piramida) Du Ponta |
2.9.6.9. | Możliwości i ograniczenia analizy wskaźnikowej |
3. | ETYKA I PRZECIWDZIAŁANIE PRZESTĘPSTWOM NA RYNKU KAPITAŁOWYM |
3.1. | Etyka |
3.1.1. | Obowiązki doradcy wobec pracodawcy |
3.1.2. | Obowiązki doradcy wobec klienta |
3.1.3. | Zasady przygotowania rekomendacji i decyzji inwestycyjnych |
3.1.4. | Zasady zarządzania portfelem |
3.1.5. | Zasady korzystania z różnych źródeł informacji |
3.1.6. | Jawność konfliktów |
3.1.7. | Przyjmowanie dodatkowych korzyści materialnych |
3.1.8. | Zachowanie tajemnicy zawodowej oraz poufność informacji |
3.1.9. | Doradca a środki masowego przekazu |
3.2. | Ochrona danych osobowych |
3.3. | Przestępstwa na rynku kapitałowym |
3.4. | Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy |