Rozdział 1

Postanowienie ogólne

§ 1.Realizacja budżetu resortu Obrony Narodowej w 2002 r. odbywa się zgodnie z postanowieniami decyzji Nr 19/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 24 stycznia 2002 r. w sprawie planowania i wykonywania budżetu resortu Obrony Narodowej (Dz. Urz. MON Nr 1, poz. 13), zwanej dalej „decyzją Nr 19/MON”, z uwzględnieniem ustaleń wynikających z niniejszej decyzji.

Rozdział 2

Limity zatrudnienia, wydatki osobowe oraz nadzór nad ich realizacją w resorcie Obrony Narodowej

§ 4.1. Ustala się:

1) limity zatrudnienia żołnierzy zawodowych, żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową oraz pracowników objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, a także średnioroczne stany pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową w 2002 r., w podziale na jednostki budżetowe, akademie wojskowe oraz łącznie zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze, stanowiące załącznik Nr 6 do decyzji;

2) podział limitów zatrudnienia żołnierzy zawodowych, żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową oraz pracowników objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, a także średniorocznych stanów pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową w 2002 r., na poszczególnych dysponentów, w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, a także w podziale na jednostki budżetowe, akademie wojskowe oraz zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze, stanowiący załącznik Nr 7 do decyzji;

3) średnioroczny stan żołnierzy zawodowych pełniących służbę w przedstawicielstwach wojskowych poza granicami kraju finansowanych z rozdziału 75205 „Zespoły kontaktowe i struktury dowodzenia NATO”, na poziomie 300 osób.

2. Nadzór nad realizacją limitów oraz średniorocznych stanów, o których mowa w ust. 1 pkt 1, a także zatrudnieniem pozostałych pracowników nie objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, sprawują:

1) Szef Sztabu Generalnego Wojska Polskiego – w odniesieniu do żołnierzy nadterminowej zasadniczej służby wojskowej oraz pozostałych żołnierzy niezawodowych, z wyjątkiem kandydatów na żołnierzy zawodowych;

2) Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego – w odniesieniu do żołnierzy zawodowych, kandydatów na żołnierzy zawodowych oraz pracowników objętych i nie objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, z zastrzeżeniem pkt 3;

3) Dyrektor Generalny Ministerstwa Obrony Narodowej – w odniesieniu do pracowników objętych i nie objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń, zatrudnionych w komórkach organizacyjnych Ministerstwa Obrony Narodowej.

3. Dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, a także Szef Sztabu Generalnego WP, Dyrektor Generalny Ministerstwa Obrony Narodowej oraz Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, w ramach nadzoru nad kształtowaniem ewidencyjnych stanów osobowych są obowiązani do ścisłego przestrzegania ustalonych w niniejszej decyzji limitów zatrudnienia, z uwzględnieniem postanowień ust. 5.

4. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego sprawuje nadzór nad prawidłowym przebiegiem realizacji wydatków osobowych na:

1) wynagrodzenia osobowe pracowników;

2) wynagrodzenia osobowe członków korpusu służby cywilnej;

3) dodatkowe wynagrodzenie roczne;

4) uposażenia żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej;

5) pozostałe należności pieniężne żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej;

6) nagrody roczne dla żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej;

7) uposażenia wypłacane przez okres roku żołnierzom zawodowym zwolnionym ze służby.

5. W celu wykonania limitów zatrudnienia, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz inne właściwe organy wojskowe, określone w przepisach rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 19 grudnia 1996 r. w sprawie służby wojskowej żołnierzy zawodowych (Dz. U. z 1997 r. Nr 7, poz. 38, z późn. zm.), są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 6 i 7, do:

1) realizacji zwolnień z zawodowej służby wojskowej, o których mowa w art. 76 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 30 czerwca 1970 r. o służbie wojskowej żołnierzy zawodowych (Dz. U. z 1997 r. Nr 10, poz. 55 z późn. zm.);

2) wstrzymania:

a) naboru do zawodowej służby wojskowej pełnionej jako służba kontraktowa,

b) powoływania do służby stałej żołnierzy zawodowych w służbie kontraktowej;

3) niezawierania kolejnych kontraktów z żołnierzami zawodowymi w służbie kontraktowej.

6. Właściwy organy wojskowy, określony w przepisach rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 19 grudnia 1996 r. w sprawie służby wojskowej żołnierzy zawodowych, jest obowiązany do każdorazowego uzgodnienia decyzji powodującej odstąpienie od zasad, o których mowa w ust. 5, z Dyrektorem Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego.

7. Zamiany stanowisk etatowych wojskowych na cywilne dokonuje się wyłącznie w ramach posiadanych środków na wydatki osobowe pracowników.

Rozdział 3

Zasady realizacji Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla Rzeczypospolitej Polskiej

§ 5.1. Wielkość wydatków budżetowych – w układzie kolejnych edycji oraz w podziale na poszczególnych dysponentów – na realizację w 2002 r. Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla Rzeczypospolitej Polskiej, zwanych dalej „Celami Sił Zbrojnych”, określa załącznik Nr 8 do decyzji.

2. Zobowiązuje się dysponentów:

1) realizujących w 2002 r. Cele Sił Zbrojnych do wydatkowania kwot ustalonych w załączniku Nr 8 do decyzji, wyłącznie w obszarze rzeczowym określonym w „Harmonogramie Wdrażania Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla Rzeczypospolitej Polskiej”;

2) planujących wydatki na Cele Sił Zbrojnych do przekazania – podległym dysponentom oraz dysponentom, którym przekazali budżet do realizacji w obszarze Celów Sił Zbrojnych – szczegółowej informacji o wielkości przekazanych środków i zadaniach rzeczowych koniecznych do zrealizowania w ramach tych środków, w terminie 30 dni od dnia ogłoszenia decyzji budżetowej;

3) realizujących bezpośrednio wydatki na Cele Sił Zbrojnych, do:

a) prowadzenia ewidencji pozabilansowej tych wydatków, w podziale na poszczególne Cele Sił Zbrojnych, umożliwiającej stały ich monitoring w zakresie zgodności z harmonogramem, o którym mowa w ust. 2 pkt 1,

b) przedstawiania dysponentom planującym wydatki na Cele Sił Zbrojnych informacji o ich realizacji – w szczegółowości określonej w załączniku Nr 8 do decyzji – w okresach półrocznych, w terminach sprawozdań finansowych.

3. Dysponenci planujący wydatki na Cele Sił Zbrojnych, o których mowa w ust. 2 pkt 2, przedstawiają Szefowi Sztabu Generalnego WP informacje o realizacji Celów Sił Zbrojnych, w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po półroczu.

4. Szef Sztabu Generalnego WP jest obowiązany do przygotowania propozycji zmian nakładów na Cele Sił Zbrojnych ujętych w harmonogramie, o którym mowa w ust. 2 pkt 1, uwzględniających faktyczne możliwości budżetowe, w tym głównie wysokość środków ustaloną w załączniku Nr 8 do decyzji.

Rozdział 5

Zasady finansowania działalności pozabudżetowej oraz prowadzenia środka specjalnego Ministra Obrony Narodowej

§ 7.1. Przychody, wydatki i rozliczenia z budżetem państwa zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych i środków specjalnych podległych Ministrowi Obrony Narodowej wynoszą:

1) przychody własne 807.507,00 tys. zł;

2) wydatki bez wpłat do budżetu 802.349,00 tys. zł;

3) wpłaty do budżetu w ujęciu kasowym 1.123,00 tys. zł.

2. Podział kwot, o których mowa w ust. 1, na dysponentów i formy organizacyjno – prawne gospodarki pozabudżetowej określa załącznik Nr 11 do decyzji.

Rozdział 6

Zasady realizacji zadań dotyczących przebudowy, modernizacji technicznej i finansowania Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej

§ 9.1. W celu realizacji zadań wynikających z postanowień ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz o finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006 oraz zarządzenia Nr 04/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 2 stycznia 2002 r. w sprawie wprowadzenia „Programu przebudowy i modernizacji technicznej Sił Zbrojnych RP w latach 2001-2006”, dowódcy rodzajów Sił Zbrojnych i Dowódca Garnizonu Warszawa są obowiązani do wstrzymania przedsięwzięć remontowych dotyczących nieperspektywicznego uzbrojenia i sprzętu wojskowego oraz do przekazywania tego sprzętu AMW – po uprzednim zaakceptowaniu wykazów sprzętu przez Szefa Sztabu Generalnego WP.

2. Meldunki kwartalne w zakresie przekazywania AMW sprzętu zbędnego i nieperspektywicznego należy przedstawiać Ministrowi Obrony Narodowej, za pośrednictwem Szefa Sztabu Generalnego WP, po uprzednim uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą Ministra Obrony Narodowej, w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale.

3. Ustala się w załączniku Nr 13 do decyzji wykaz nieruchomości zbędnych lub czasowo niewykorzystanych przez jednostki organizacyjne resortu Obrony Narodowej podlegających przekazaniu w 2002 r. do AMW.

4. Dyrektor Departamentu Infrastruktury jest obowiązany do sprawowania nadzoru nad przestrzeganiem terminów przekazywania nieruchomości ujętych w planach: „Przekazywania nieruchomości zbędnych dla resortu Obrony Narodowej do AMW w 2002 r.” i „Nieruchomości czasowo niewykorzystywanych”, a także przedstawiania Ministrowi Obrony Narodowej w okresach kwartalnych informacji wraz z wnioskami w powyższej sprawie, określającej również wielkość przychodów, o których mowa w § 8 ust. 5 pkt 1, z ich podziałem na poszczególnych dysponentów.

5. Szef Sztabu Generalnego WP jest obowiązany do przedstawienia Sekretarzowi Stanu – I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej oraz Dyrektorowi Generalnemu Ministerstwa Obrony Narodowej i Dyrektorowi Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego:

1) wykazów – wynikających z „Planu zamierzeń organizacyjnych i dyslokacyjnych SZ RP na lata 2002-2003” – w terminie do dnia 30 kwietnia 2002 r.:

a) jednostek (komórek) organizacyjnych, które zostały przesunięte pomiędzy dysponentami, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON – według stanu na dzień przedkładania informacji,

b) jednostek (komórek) organizacyjnych, w których dokonano lub planuje się dokonać zamiany stanowisk etatowych wojskowych na cywilne – z określeniem liczby likwidowanych i zamienianych stanowisk, w podziale na dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON;

2) sukcesywnie, w miarę przeprowadzania zmian organizacyjno – dyslokacyjnych – kwartalnych informacji o zmianach, o których mowa w pkt 1, przeprowadzonych po dniu 30 kwietnia 2002 r., w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale;

3) w terminie do dnia 30 czerwca 2002 r. – szczegółowej informacji o zaawansowaniu likwidacji jednostek organizacyjnych, przewidywanych do zlikwidowania w 2002 r.

Rozdział 7

Procedura zmian w limitach zatrudnienia i wydatkach, szczególne zasady realizacji niektórych wydatków osobowych oraz zasady uruchomienia rezerw celowych budżetu państwa

§ 10.1. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego – na podstawie wniosków dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, komendantów akademii wojskowych, Dyrektora Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji (zbiorczo za WBE) oraz kierowników zakładów budżetowych – przedstawia, za pośrednictwem Dyrektora Departamentu Budżetowego, Ministrowi Obrony Narodowej propozycje w sprawach:

1) zmian w zakresie limitów, o których mowa w § 4 ust. 1;

2) podziału i zmian wydatków osobowych – w obrębie działu pomiędzy rozdziałami klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów;

3) ewentualnych zmian wydatków osobowych żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej – stosownie do postanowień art. 10a ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 110, poz. 1255 z późn. zm.).

2. Wnioski, o których mowa w ust. 1 pkt 1, podlegają uprzednio weryfikacji i uzgodnieniu z Szefem Sztabu Generalnego WP w zakresie, o którym mowa w § 4 ust. 2 pkt 1, a w zakresie żołnierzy zawodowych oraz pracowników objętych i nie objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń zatrudnionych w komórkach organizacyjnych Ministerstwa Obrony Narodowej – z Dyrektorem Generalnym.

3. Wnioski, o których mowa w ust. 1, dysponenci opracowują w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

4. Ostateczny termin przedkładania wniosków ustala się do dnia 15 listopada 2002 r.

5. W ramach środków na uposażenia żołnierzy zawodowych ustala się limit na wypłaty, zwiększonego na podstawie § 31 ust. 3 rozporządzenia Ministra Obrony Narodowej z dnia 10 października 2000 r. w sprawie dodatków do uposażenia zasadniczego żołnierzy (Dz. U. Nr 90, poz. 1005 z późn. zm.) dodatku specjalnego, w wysokości 0,5 % kwot na uposażenia żołnierzy zawodowych, określonych w planach finansowych dysponentów trzeciego stopnia środków budżetowych.

6. Dyrektor Generalny jest obowiązany do określenia limitu, o którym mowa w ust. 5, dla poszczególnych komórek organizacyjnych Ministerstwa Obrony Narodowej.

7. Wypłat dodatkowego wynagrodzenia, o którym mowa w rozporządzeniu Ministra Obrony Narodowej z dnia 10 października 2000 r. w sprawie wysokości oraz szczegółowych warunków i trybu wypłacania wynagrodzenia za wykonywanie czynności wykraczających poza zwykłe obowiązki służbowe żołnierzy (Dz. U. Nr 90, poz. 1004), dokonywać należy z uwzględnieniem następujących zasad:

1) wypłata tego wynagrodzenia następuje w ramach wydatków osobowych żołnierzy zawodowych i nadterminowej zasadniczej służby wojskowej;

2) postanowienia § 3 ust. 4 wyżej wymienianego rozporządzenia dotyczą wyłącznie wojskowych jednostek budżetowych.

8. Wydatki związane z utrzymaniem żołnierzy zawodowych przeniesionych do dyspozycji lub rezerwy kadrowej oraz będących w okresie wypowiedzenia stosunku służbowego, z wyłączeniem żołnierzy zawodowych pełniących służbę w komórkach organizacyjnych Ministerstwa Obrony Narodowej, pokrywa się ze środków ujętych w rozdziale dysponenta, który finansował ich uposażenia przed przeniesieniem do dyspozycji lub rezerwy kadrowej.

Rozdział 8

Zasady, tryb i finansowanie organizacji nieformalnego spotkania ministrów obrony NATO

§ 13.1. Środki na realizację przedsięwzięć związanych z przygotowaniem i przeprowadzeniem nieformalnego spotkania ministrów obrony NATO, określonych w decyzji Ministra Obrony Narodowej Nr 312/MON z dnia 28 grudnia 2001 r. w sprawie zorganizowania w 2002 r. w Rzeczpospolitej Polskiej spotkania Ministrów Obrony Państw Stron Traktatu Północnoatlantyckiego, ujęte są w rozdziale 75211 „Pozostałe jednostki wojskowe”, w limicie wydatków Dowódcy Garnizonu Warszawa i Dyrektora Departamentu Budżetowego.

2. Zobowiązuje się:

1) szefa Zespołu powołanego decyzją Ministra Obrony Narodowej, o której mowa w ust. 1 – w uzgodnieniu z Dowódcą Garnizon u Warszawa i Dyrektorem Departamentu Budżetowego – do opracowania planu finansowego obejmującego pełną kwotę przewidzianą na realizację tego przedsięwzięcia, w trybie i na zasadach, o których mowa w § 14 decyzji Nr 19/MON, w terminie 10 dni od daty ogłoszenia decyzji budżetowej; postanowienia § 11 niniejszej decyzji stosuje się odpowiednio;

2) Dowódcę Garnizonu Warszawa – w uzgodnieniu z szefem Zespołu, o którym mowa w pkt 1 – po wykorzystaniu środków ujętych w limicie wydatków DGW, do występowania w okresach miesięcznych w sprawie zwiększeń budżetu na finansowanie i przeprowadzenie spotkania, do wysokości faktycznych potrzeb w danym okresie, ze środków pozostających w limicie wydatków Dyrektora Departamentu Budżetowego.

Rozdział 9

Zasady finansowania opłat za dostawy w ramach pożyczki rządu USA i innych środków pomocowych

§ 14.1. Ustala się w limicie wydatków Departamentu Budżetowego, określonym w załączniku Nr 4 do decyzji, w podziale na rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, środki na sfinansowanie opłat spedycyjnych i innych związanych z dostawami realizowanymi na rzecz właściwych dysponentów w ramach pożyczki rządu USA oraz innych środków pomocowych, w następującej wysokości:

– DWL 75201 2.900,00 tys. zł,

– WLOP 75202 700 tys. zł,

– MW 75203 750,00 tys. zł,

– Dysponent główny(GZDiŁ P-6) 75204 450,00 tys. zł.

2. Dyrektor Departamentu Zaopatrywania Sił Zbrojnych jest odpowiedzialny za merytoryczną realizację zadań, o których mowa w ust. 1, a także obowiązany do przedstawienia dysponentom, na rzecz których realizowane są dostawy oraz Dyrektorowi Departamentu Budżetowego, w terminach sprawozdawczości budżetowej, szczegółowych informacji o faktycznej realizacji tych wydatków, zawierających kwoty oraz rodzaje dostaw, za które dokonano opłat.

Rozdział 10

Zasady finansowania świadczeń zdrowotnych

§ 15.1. W związku z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 29 grudnia 2001 r. w sprawie zasad i trybu finansowania z budżetu państwa świadczeń zdrowotnych udzielanych bezpłatnie przez publiczne zakłady opieki zdrowotnej (Dz. U. Nr 156, poz. 1831) finansowanie świadczeń zdrowotnych w ramach części 29 „Obrona narodowa” jest realizowane przez:

1) dowódców wojskowych jednostek budżetowych, w stosunku do:

a) żołnierzy odbywających zasadniczą służbę wojskową, przeszkolenie wojskowe, służbę wojskową w razie ogłoszenia mobilizacji i w czasie wojny oraz kandydatów na żołnierzy zawodowych, jeżeli pełnią służbę lub pozostają na zaopatrzeniu w tych jednostkach,

b) żołnierzy rezerwy odbywających ćwiczenia wojskowe, jeżeli pełnią służbę lub pozostają na zaopatrzeniu w tych jednostkach,

c) osób wykonujących świadczenia osobiste na rzecz tych jednostek;

2) właściwych miejscowo komendantów wojskowych komend uzupełnień (WKU), w stosunku do pozostałych uprawnionych – za pośrednictwem dowódców wojskowych jednostek budżetowych posiadających na zaopatrzeniu WKU.

2. Podstawą przekazania środków budżetowych jest faktura i miesięczne zestawienie, zawierające dane określone w § 3 rozporządzenia, o którym mowa w ust. 1.

3. Dowódca Wojsk Lądowych przekaże komendantom WKU informacje o przyjętym trybie realizacji zadań, o których mowa w ust. 1 i 2. Zobowiązuje się komendantów WKU do powiadomienia dyrektorów samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej funkcjonujących na terenie działania poszczególnych komend o przyjętym trybie realizacji tych zadań.

Rozdział 11

Zasady realizacji odszkodowań dla osób niesłusznie represjonowanych

§ 16.Wydatki z tytułu wypłat odszkodowań dla osób niesłusznie represjonowanych, o których mowa w art. 8 ustawy z dnia 23 lutego 1991 r. o uznaniu za nieważne orzeczeń wydanych wobec osób represjonowanych za działalność na rzecz niepodległego bytu Państwa Polskiego (Dz. U. Nr 34, poz. 149,zpóźn.zm.),dysponenci środków budżetowych realizują według następujących zasad:

1) dokonują przejściowo tych wypłat – na zasadach określonych w art. 92 pkt 7 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 z późn. zm.) – wyłącznie w zakresie odszkodowań, których termin wypłaty przypada w pierwszym kwartale 2002 r. i występują do Dyrektora Departamentu Budżetowego z wnioskiem o zwiększenie wydatków z rezerwy celowej budżetu państwa, w terminie do dnia 20 kwietnia 2002 r.;

2) wypłaty odszkodowań w pozostałej części roku mogą być dokonywane wyłącznie po otrzymaniu zwiększenia budżetu na ten cel;

3) ostateczny termin przedstawiania wniosków w zakresie planowanych wypłat w czwartym kwartale 2002 r., ustala się na dzień 20 października 2002 r.;

4) w celu realizacji trybu wypłat, o którym mowa w pkt 2, dysponenci realizujący wydatki z powyższego tytułu są obowiązani do:

a) przedstawiania wniosków o zwiększenie budżetu w zakresie wypłat planowanych na dany kwartał roku budżetowego – do 20 dnia miesiąca rozpoczynającego kwartał,

b) ustalania terminów wypłat odszkodowań, umożliwiających ich dokonanie do końca kwartału – po otrzymaniu zwiększenia budżetu z rezerwy, o której mowa w pkt 1.

Rozdział 12

Zasady i tryb finansowania wykupu uprawnień żołnierzy zawodowych, nadterminowej zasadniczej służby wojskowej i pracowników wojska do ulgowych przejazdów PKP oraz realizacji uprawnień do przejazdu na koszt wojska

§ 17.1. Wydatki związane z wykupem uprawnień do ulgowych przejazdów kolejowych żołnierzy (pełniących zawodową i nadterminową zasadniczą służbę wojskową) oraz pracowników wojskowych jednostek budżetowych i ich gospodarstw pomocniczych, w zakresie ustalonym w decyzji Ministra Obrony Narodowej Nr 304/MON z dnia 21 grudnia 2001 r. (Dz. Urz. MON Nr 22, poz. 188), realizuje Dyrektor Departamentu Budżetowego, w ramach środków budżetowych przesuniętych z limitów wydatków dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, w wysokości wynikającej z ich wniosków.

2. Rozliczenia wydatków, o których mowa w ust. 1, pomiędzy dowódcami rodzajów Sił Zbrojnych i Dowódcą Garnizonu Warszawa, a gospodarstwami pomocniczymi, na rzecz których dokonano wykupu uprawnień, realizują ci dysponenci, w odrębnym trybie.

3. Rozliczenia wydatków, o których mowa w ust. 1, dla akademii wojskowych i zakładów budżetowych, dokonuje Dyrektor Departamentu Budżetowego w ramach sum na zlecenie.

4. Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, w porozumieniu z Szefem Generalnego Zarządu Logistyki – P4, przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego szczegółowe rozliczenie obciążeń instytucji, o których mowa w ust. 3, wynikających z wykupu uprawnień do ulgowych przejazdów kolejowych – w terminach umożliwiających płatność poszczególnych rat należności PKP.

5. Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego zbiorcze rozliczenie wydatków przewidzianych na wykup uprawnień do ulgowych przejazdów kolejowych, stosownie do postanowień umowy Nr RU I/36/2001 z dnia 21 grudnia 2001 r., w terminie 14 dni od opłacenia ostatniej raty.

Rozdział 13

Zasady finansowania wydatków na zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne

§ 19.W związku z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 31 marca 1995 r. w sprawie szczegółowych zasad finansowania wydatków na zasiłki rodzinne i pielęgnacyjne (Dz. U. Nr 41, poz. 213 z późn. zm.), przyjmuje się następujący tryb finansowania zasiłków rodzinnych i pielęgnacyjnych:

1) z budżetu resortu Obrony Narodowej realizuje się wydatki z tytułu wypłat zasiłków rodzinnych i pielęgnacyjnych dla:

a) żołnierzy niezawodowych pełniących służbę w wojskowych jednostkach budżetowych,

b) żołnierzy zawodowych nie podlegających obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalno-rentowemu, bez względu na formę organizacyjną jednostki, w której pełnią służbę;

2) w odniesieniu do żołnierzy zawodowych nie podlegających obowiązkowemu ubezpieczeniu emerytalno-rentowemu, pełniących służbę w jednostkach organizacyjnych innych niż wojskowe jednostki budżetowe, od dnia 1 czerwca 2002 r. uprawnienia do zasiłków rodzinnych i pielęgnacyjnych ustalają oraz zasiłki te wypłacają wojskowe jednostki budżetowe, na których zaopatrzeniu logistycznym pozostają żołnierze zawodowi. Zasiłki wypłaca się w terminie wypłaty uposażenia, przy uwzględnieniu postanowień art. 27 ust. 1 ustawy z dnia 1 grudnia 1994 r. o zasiłkach rodzinnych, pielęgnacyjnych i wychowawczych (Dz. U. z 1998 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.);

3) do dnia 1 czerwca 2002 r. kwoty zasiłków wypłaconych przez jednostki organizacyjne nie będące wojskowymi jednostkami budżetowymi, w których żołnierze pełnią służbę, podlegają sfinansowaniu ze środków przekazanych w formie akredytywy budżetowej przez jednostki, na których zaopatrzeniu logistycznym pozostają żołnierze zawodowi – po otrzymaniu udokumentowanych zestawień wypłat; dotyczy to przypadków, kiedy refundacji wydatków nie dokonał ZUS;

4) wojskowe jednostki budżetowe, na których zaopatrzeniu logistycznym znajdują się żołnierze, o których mowa w pkt 2 i 3, informują właściwe jednostki organizacyjne nie będące jednostkami budżetowymi o obowiązującym sposobie finansowania zasiłków rodzinnych i pielęgnacyjnych.

Rozdział 14

Szczególne zasady finansowania niektórych zadań

§ 20.1.W przypadku realizacji zamówienia zintegrowanego modernizacji systemów energetycznych z udziałem „strony trzeciej”, o którym mowa w § 30 ust. 7 pkt 1, 2 i 3 decyzji Nr 19/MON, obejmującego kilka kompleksów wojskowych leżących w sferze podległości różnych dysponentów drugiego stopnia, środki budżetowe do rejonowego (stołecznego) zarządu infrastruktury przekazywane są za pośrednictwem dysponenta, u którego dany zarząd jest na zaopatrzeniu (Dowódca Wojsk Lądowych lub Dowódca Garnizonu Warszawa), z odpowiednim zastosowaniem postanowień ust. 2.

2. Wszystkie zadania realizowane przez wojskowe jednostki budżetowe na rzecz innych jednostek organizacyjnych sektora finansów publicznych mogą być finansowane wyłącznie w ramach środków otrzymanych w formie sum na zlecenie.

3. Dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, są obowiązani do uwzględnienia w pierwszej kolejności potrzeb na podróże służbowe odbywane w związku z kontrolami i nadzorami prowadzonymi przez etatowe jednostki (komórki) organizacyjne resortu Obrony Narodowej odpowiedzialne za tę problematykę.

4. W celu wykonania postanowień, o których mowa w ust. 3:

1) dowódcy (dyrektorzy, szefowie, komendanci) komórek i jednostek organizacyjnych resortu Obrony Narodowej są obowiązani do korekty planów szkoleniowych i ograniczenia do minimum podróży służbowych realizowanych na potrzeby szkoleń dokształcających, doraźnych narad, odpraw, różnego typu konferencji i sympozjów, wykorzystując w większym zakresie możliwości przekazywania informacji poprzez wojskowe systemy łączności oraz internet;

2) kierownicy etatowych jednostek (komórek) organizacyjnych, o których mowa w ust. 3, są obowiązani do maksymalnej racjonalizacji wydatków na podróże służbowe odbywane w ramach prowadzonych działań kontrolnych.

5. W ramach planu finansowego dysponenta głównego przeznaczonego na opłacenie składek do budżetów wojskowych NATO finansować należy wydatki z tytułu szkód wyrządzonych przez wojska obce.

6. Przy zlecaniu zadań dla stowarzyszeń i fundacji bezwzględnie przestrzegać postanowień art. 92 pkt 5 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014 z późn. zm.).

7. Dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, są obowiązani do uwzględnienia w planie finansowym, środków budżetowych na zadania przewidziane do sfinansowania w sposób decentralny w zakresie pomocy rekonwersyjnej, udzielanej na zasadach i w trybie określonych w rozporządzeniu Ministra Obrony Narodowej z dnia 11 czerwca 1997 r. w sprawie szczegółowych zasad i trybu przyuczania do zawodu lub przekwalifikowania, doradztwa zawodowego, odbywania praktyk zawodowych oraz pośrednictwa pracy, realizowanych przez wyspecjalizowane organy wojskowe, a także szczegółowych zasad i warunków korzystania z pomocy w tym zakresie przez żołnierzy zwolnionych z zawodowej służby wojskowej (Dz. U. Nr 63, poz. 398).

8. Środki budżetowe przekazywane z limitu dysponenta głównego, dotyczące dotacji na zadania statutowe akademii wojskowych ujmowane są w ewidencji księgowej w szczegółowości wynikającej z załącznika Nr 4 klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

9. Wydatki dotyczące zadań, o których mowa w § 30 ust. 7 pkt 4 decyzji Nr 19/MON, finansowane są bezpośrednio przez rejonowe zarządy infrastruktury, w ramach planu finansowego otrzymanego od Dowódcy Wojsk Lądowych.

10. Dowódcy rodzajów Sił Zbrojnych i Dowódca Garnizonu Warszawa przedstawią – w terminie 15 dni od daty ogłoszenia decyzji budżetowej – Pełnomocnikowi Ministra Obrony Narodowej ds. Resortowej Opieki Zdrowotnej wykaz sprzętu i leków – z uwzględnieniem potrzeb w zakresie płynów infuzyjnych, zestawów medycznych oraz indywidualnego wyposażenia medycznego żołnierzy, a także szczepionek przeciwko grypie – planowanych do zakupu w 2002 r.

11. Pełnomocnik Ministra Obrony Narodowej ds. Resortowej Opieki Zdrowotnej – w uzgodnieniu z dysponentami, o których mowa w ust. 10 – określi w terminie 30 dni od dnia ogłoszenia decyzji, wykaz sprzętu oraz materiałów medycznych podlegających realizacji centralnej oraz przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego wniosek o zmianę podziału układu wykonawczego budżetu w powyższym zakresie.

12. Dowódcy rodzajów Sił Zbrojnych oraz Dowódca Garnizonu Warszawa wydzielą środki i sfinansują – jako dysponenci drugiego stopnia środków budżetowych – zadania mobilizacyjne, realizowane przez SP ZOZ, zgodnie z wyciągiem z zestawienia zadań mobilizacyjnych, oraz zadania związane z utrzymaniem zapasów medycznych Sił Zbrojnych na czas „W”.

13. Zasady finansowania zadań wynikających z obowiązków państwa-gospodarza oraz państwa wysyłającego określa decyzja Nr 260/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 25 października 2001 r. w sprawie wdrożenia w resorcie Obrony Narodowej koncepcji realizacji zadań wynikających z obowiązków państwa-gospodarza oraz państwa wysyłającego (HNS) (Dz. Urz. MON Nr 19, poz. 167).

14. Środki budżetowe na zadania związane z realizacją zobowiązań międzynarodowych w zakresie kontroli zbrojeń, rozbrojenia oraz budowy środków zaufania i bezpieczeństwa znajdują się w limicie wydatków Dyrektora Departamentu Budżetowego, określonym w załączniku Nr 4 do decyzji.

15. Dysponenci realizujący zadania, o których mowa w ust. 14, są obowiązani do przedstawiania Dyrektorowi Departamentu Budżetowego wniosków w sprawie zmian w podziale układu wykonawczego budżetu resortu Obrony Narodowej, uzgodnionych i zweryfikowanych przez Podsekretarza Stanu ds. Polityki Obronnej, w trybie i terminach określonych w § 11.

16. Dysponenci, o których mowa w § 14 ust. 2 decyzji Nr 19/MON, przesyłają sporządzone plany finansowe do Departamentu Budżetowego, w terminie 30 dni od ogłoszenia decyzji budżetowej.

Rozdział 15

Celowy fundusz nagród i zapomóg

§ 21.1. Ustala się środki budżetowe będące w dyspozycji Ministra Obrony Narodowej na:

1) celowy funduszu nagród w wysokości 27.000,00 tys. zł i celowy fundusz zapomóg w wysokości 23.000,00 tys. zł dla żołnierzy;

2) celowy fundusz nagród dla pracowników objętych Ponadzakładowym Układem Zbiorowym Pracy dla Pracowników Wojskowych Jednostek Organizacyjnych Sfery Budżetowej, w wysokości 215,00 tys. zł.;

3) zabezpieczenie sfinansowania wciągu roku budżetowego zmian organizacyjno-dyslokacyjnych oraz innych przedsięwzięć wymagających zwiększeń nakładów w zakresie wynagrodzeń, uposażeń oraz pochodnych, w wysokości 88.214,00 tys. zł.

2. Limity wydatków poszczególnych dysponentów obejmują środki celowych funduszów nagród i zapomóg, o których mowa w ust. 1 pkt 1, w wysokościach wynikających z decyzji Ministra Obrony Narodowej:

1) Nr 73/MON z dnia 21 marca 2002 r. w sprawie uruchomienia środków z celowego funduszu nagród;

2) Nr 71/MON z dnia 20 marca 2002 r. w sprawie uruchomienia środków z celowego funduszu zapomóg.

3. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego jest obowiązany do przedstawiania Dyrektorowi Departamentu Budżetowego – w okresach kwartalnych, do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale, a za IV kwartał, do dnia 10 grudnia – wniosków w sprawie zmian w podziale układu wykonawczego budżetu resortu Obrony Narodowej, wynikających z podjętych przez Ministra Obrony Narodowej decyzji w sprawie przyznania nagród z celowego funduszu nagród.

4. Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, jest obowiązany do przedstawiania Dyrektorowi Departamentu Budżetowego – w okresach kwartalnych, do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale, a za IV kwartał, do dnia10 grudnia – wniosków w sprawie zmian w podziale układu wykonawczego budżetu resortu Obrony Narodowej, wynikających z podjętych przez Ministra Obrony Narodowej decyzji w sprawie przyznania zapomóg.

5. Właściwi dysponenci drugiego stopnia środków budżetowych są obowiązani – przy podziale na podległe jednostki organizacyjne środków celowego funduszu nagród, otrzymanych na podstawie stosownych decyzji Ministra Obrony Narodowej – zapewnić zwiększony o 10% przydział funduszu dla jednostek organizacyjnych wyróżnionych przez Ministra Obrony Narodowej nadaniem tytułu honorowego „Znak Honorowy Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej”.

Rozdział 16

Procedura sprawozdawczości w zakresie limitów zatrudnienia oraz wydatków budżetowych

§ 22.1. Dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 decyzji Nr 19/MON, komendanci akademii wojskowych, Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji (zbiorczo za WBE) oraz dyrektorzy zakładów budżetowych, przekazują:

1) Szefowi Sztabu Generalnego WP oraz Dyrektorowi Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, stosownie do kompetencji – szczegółowe informacje o wielkości stanów osobowych za poszczególne kwartały, w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po kwartale – oraz informację roczną, w terminie przekazania rocznych sprawozdań budżetowych, wyodrębniając dane dotyczące:

a) żołnierzy zawodowych służby stałej (z wyodrębnieniem pozostających w dyspozycji lub rezerwie kadrowej), żołnierzy zawodowych służby kontraktowej, żołnierzy nadterminowej zasadniczej służby wojskowej, w podziale na objętych i nieobjętych ubezpieczeniem społecznym,

b) pozostałych kategorii żołnierzy niezawodowych (służba zasadnicza, przeszkolenie wojskowe absolwentów szkół wyższych, kandydaci na żołnierzy zawodowych, żołnierze rezerwy),

c) pracowników wojska, w podziale na: członków korpusu służby cywilnej, kierownicze stanowiska państwowe oraz pozostałych pracowników;

2) Dyrektorowi Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego – do weryfikacji:

a) w terminie do 18 dnia miesiąca następującego po kwartale, z tym że za IV kwartał do dnia 24 stycznia roku następnego – wyciągi ze sprawozdań z wykonania planu wydatków budżetu państwa (Rb-28) w zakresie wydatków osobowych,

b) w terminie do 15 dnia miesiąca następującego po kwartale – dodatkowe zestawienia informacyjne dotyczące realizacji wydatków osobowych, o których mowa w § 4 ust. 4 – w podziale na wojskowe jednostki budżetowe, akademie wojskowe, zakłady budżetowe, gospodarstwa pomocnicze i środki specjalne, w układzie działów i rozdziałów klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

2. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1,obejmują średnioroczne stany w poszczególnych kwartałach wynikające w odniesieniu do:

1) żołnierzy – z liczby żołnierzy, którym jednostka wojskowa wypłaciła uposażenie za dany miesiąc lub za część miesiąca;

2) pracowników – z metodologii sporządzania sprawozdania Rb-70.

3. Informacje przedstawione w dodatkowych zestawieniach, o których mowa w ust. 1 pkt 2 lit. b, w zakresie wydatków muszą być zgodne z odpowiednimi danymi zawartymi w kwartalnych sprawozdaniach o zatrudnieniu i wynagrodzeniach w państwowej sferze budżetowej (Rb-70) oraz ze sprawozdaniem z wykonania planu wydatków budżetu państwa (Rb-28).

4. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego przedstawia Dyrektorowi Departamentu Budżetowego zweryfikowane informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 2, w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po kwartale, począwszy od I kwartału.

5. Szef Sztabu Generalnego WP i Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego są obowiązani, stosownie do kompetencji – do przedstawienia Ministrowi Obrony Narodowej, za pośrednictwem Sekretarza Stanu – I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej – informacji zbiorczych, w zakresie o którym mowa w ust. 1, opracowanych w trybie, terminach, na zasadach i w szczegółowości, określonych w § 23 ust. 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, począwszy od informacji za I kwartał 2002 r.

6. Właściwi dysponenci realizujący wydatki, o których mowa w § 4 ust. 4, są obowiązani do przedstawiania Dyrektorowi Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego szczegółowych informacji i wyjaśnień dotyczących przyczyn realizacji tych wydatków nieproporcjonalnie w stosunku do upływu czasu – w terminach określonych w ust. 1. Brak wyczerpujących wyjaśnień stanowił będzie podstawę dla Dyrektora Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego do przygotowania propozycji w sprawie zmian w układzie wykonawczym budżetu resortu Obrony Narodowej lub jego podziale.

7. Dyrektor Departamentu Budżetowego jest obowiązany do przedstawiania zbiorczych kwartalnych sprawozdań o zatrudnieniu i wynagrodzeniu w państwowej sferze budżetowej resortu Obrony Narodowej (Rb-70) – Dyrektorowi Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, w terminach umożliwiających wykonywanie zadań z tytułu nadzoru nad wydatkami osobowymi i limitami zatrudnienia.

Rozdział 17

Zasady realizacji dochodów budżetowych

§ 25.1. Dysponenci drugiego stopnia środków budżetowych dokonują podziału dochodów budżetowych ujętych w załączniku Nr 3 do decyzji na ustanowionych przez siebie dysponentów, w terminie 14 dni od dnia ogłoszenia decyzji budżetowej.

2. Dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9 decyzji Nr 19/MON, dokonują na bieżąco monitoringu realizacji dochodów, porównując wielkości wpływów wykonanych z planowanymi, w oparciu o miesięczne sprawozdania „Rb-27”.

3. Zobowiązuje się:

1) dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 decyzji Nr 19/MON, oraz Dyrektora Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji (zbiorczo za WBE), do przedstawienia Dyrektorowi Departamentu Budżetowego szczegółowych informacji sprawozdawczych o przebiegu realizacji zaplanowanych dochodów budżetowych w okresach kwartalnych, w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału, począwszy od I kwartału, a za rok – w terminie sprawozdań budżetowych;

2) dysponentów drugiego stopnia środków budżetowych do pełnego włączenia w proces opracowywania informacji, o której mowa w pkt 1, dysponentów trzeciego stopnia środków budżetowych, o których mowa w § 3 ust. 4 decyzji Nr 19/MON.

4. W informacjach, o których mowa w ust. 3, należy:

1) omówić, w szczegółowości rozdziałów klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, poszczególne rodzaje osiągniętych wpływów (według ewidencji w odpowiednich paragrafach) oraz zasadnicze tytuły realizacji dochodów w poszczególnych paragrafach;

2) wyjaśnić rozbieżności w realizacji dochodów w odniesieniu do planu;

3) szczegółowo omówić należności budżetowe pozostałe do uzyskania, wykazane w sprawozdaniu Rb-27, w tym zaległości, tj. należności nie uregulowane w terminie;

4) omówić wpływy z nadwyżek środków zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych i środków specjalnych (zaliczanych do § 242 klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów), z podziałem na wpłatę planowanej nadwyżki w danym roku budżetowym oraz wpływy z rozliczenia z poprzedniego roku;

5) szczegółowo wyjaśnić przyczyny zrealizowanych dochodów w poszczególnych paragrafach klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów w wysokości niezgodnej z upływem czasu;

6) podać prognozę przewidywanych dochodów na następny kwartał w szczegółowości paragrafu dochodów oraz do końca roku w kwocie globalnej.

5. Przy podejmowaniu decyzji w sprawie zaliczania wpływów na dochody budżetowe, właściwi dysponenci są obowiązani stosować postanowienia:

1) art. 21 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych;

2) § 9 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2000 r. w sprawie szczegółowego sposobu wykonywania budżetu państwa i szczegółowych zasad obsługi rachunków bankowych budżetu państwa oraz zakresu i terminów sporządzania przez Narodowy Bank Polski informacji i sprawozdań z wykonania budżetu państwa w ramach obsługi bankowej budżetu państwa (Dz. U. Nr 122, poz. 1335);

3) § 14 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2000 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej jednostek budżetowych, zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych jednostek budżetowych oraz szczegółowych zasad i terminów rocznych rozliczeń i wpłat do budżetu przez zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze jednostek budżetowych (Dz. U. Nr 122, poz. 1333).

6. Nadzór i kontrolę bieżącej realizacji dochodów sprawują organy finansowe dysponentów wyższego stopnia, z tym że w odniesieniu do:

1) dysponentów trzeciego stopnia podległych Dowódcy Wojsk Lądowych – również organy ekonomiczno-finansowe dowódców okręgów wojskowych oraz korpusów;

2) wojskowych biur emerytalnych – Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji;

3) rejonowych (stołecznego) zarządów infrastruktury – Dyrektor Departamentu Infrastruktury;

4) zakładów budżetowych – właściwe jednostki (komórki) organizacyjne resortu Obrony Narodowej sprawujące funkcję nadzoru nad zakładami.

7. Dysponenci realizujący dochody budżetowe podejmą niezbędne działania w celu niezwłocznego wyegzekwowania wszystkich zaległych należności z lat poprzednich.

Rozdział 18

Postanowienia końcowe

§ 26.Dyrektor Departamentu Kontroli uwzględni w planie zamierzeń kontrolnych badanie realizacji postanowień niniejszej decyzji.