Na podstawie § 1 pkt 13 lit b), d) i f)-h) oraz § 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 lipca 1996 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. Nr 94, poz. 426), a także w związku z art. 91 ust. 3 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014, z 1999 r. Nr 38, poz. 360, Nr 49, poz. 485, Nr 70, poz. 778 i Nr 110, poz. 1255, z 2000 r. Nr 6, poz. 69, Nr 12, poz. 136, Nr 48, poz. 550, Nr 95, poz. 1041, Nr 119, poz. 1251 i Nr 122, poz. 1315, z 2001 r. Nr 45, poz. 497, Nr 46, poz. 499, Nr 88, poz. 961, Nr 98, poz. 1070, Nr 100, poz. 1082, Nr 102, poz. 1116, Nr 125, poz. 1368 i Nr 145, poz. 1623) postanawia się, co następuje:

§ 5.1. Do rozpatrywania spraw dotyczących problematyki:

1) modernizacji technicznej, inwestycji budowlanych. Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla RP oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP, a także zakupów środków materiałowych;

2) wydatków bieżących oraz dotacji i świadczeń, z wyjątkiem wymienionych w pkt 1, a w szczególności wydatków osobowych, na świadczenia emerytalne oraz dotyczących utrzymania przedstawicielstw wojskowych poza granicami kraju, a także objętych planami, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5, oraz limitów zatrudnienia - powołuje się stałe zespoły Komisji, zwane dalej „stałymi zespołami Komisji”, którym przewodniczą odpowiednio: Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5, z zastrzeżeniem ust. 3, oraz Dyrektor Departamentu Budżetowego.

2. W skład stałych zespołów Komisji wchodzą przedstawiciele:

1) instytucji podległych Sekretarzowi Stanu – I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej;

2) instytucji Sztabu Generalnego WP;

3) instytucji podległych Podsekretarzom Stanu;

4) Dyrektora Generalnego;

5) dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2;

6) Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego;

7) Departamentu Sądów Wojskowych Ministerstwa Sprawiedliwości;

8) Wojskowego Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji .

3. Problematyką inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP, a także zakupu środków materiałowych - w zakresie: weryfikacji propozycji dysponentów w tym obszarze zadań, opracowania rocznych planów inwestycji, remontów, zamierzeń NSIP oraz zakupu środków materiałowych, a także nadzoru nad ich realizacją - zajmują się podzespoły stałego zespołu Komisji, właściwego w sprawach określonych w ust. 1 pkt 1, którym przewodniczą Dyrektor Departamentu Infrastruktury i Szef Generalnego Zarządu Logistyki - P4.

4. Do zadań stałych zespołów Komisji, stosownie do problematyki rozpatrywanych spraw określonej w ust. 1, należy w szczególności:

1) weryfikacja zgodności planów rzeczowych zadań, z założeniami (planami, programami) wieloletnimi, przy uwzględnieniu ewidencji zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych oraz opracowanie na ich podstawie wstępnych projektów planów rzeczowych;

2) przedstawianie propozycji do wytycznych Ministra do planowania budżetowego;

3) weryfikacja i opracowanie protokołów z weryfikacji projektów budżetów oraz zgodnych z nimi w układzie finansowym projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15, w zakresie:

a) ustalania ich zgodności – w zakresie rzeczowym i finansowym, z założeniami (planami, programami) wieloletnimi, a także z wytycznymi Ministra do planowania budżetowego,

b) zbilansowania zaproponowanych zadań z możliwościami wynikającymi z przydzielonego limitu wydatków oraz wewnętrznej struktury projektów budżetów,

c) pozostałych zagadnień określonych szczegółowo w nocie budżetowej Dyrektora Departamentu Budżetowego;

4) opiniowanie propozycji zmian w centralnych planach rzeczowych oraz pozostałych planach, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5 ;

5) dokonywanie kwartalnych ocen realizacji zadań objętych centralnymi planami rzeczowymi oraz pozostałymi planami, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5 .

5. Zasady i tryb pracy oraz imienny skład stałych zespołów Komisji określają ich przewodniczący na podstawie odrębnych decyzji.

6. Obsługę merytoryczną i techniczną stałych zespołów Komisji sprawują odpowiednio Generalny Zarząd Planowania Strategicznego – P5 i Departament Budżetowy, a w zakresie podzespołów, o których mowa w ust. 3, Departament Infrastruktury i Generalny Zarząd Logistyki - P4 .

7. Przewodniczący stałych zespołów Komisji mogą:

1) wnioskować na etapie weryfikacji projektów budżetów w sprawie przesunięć limitów wydatków pomiędzy poszczególnymi dysponentami w zakresie zadań wynikających z ich obszaru odpowiedzialności;

2) żądać od dysponentów planujących wydatki oraz komórek i jednostek organizacyjnych, uczestniczących w planowaniu budżetowym, informacji dotyczących rozpatrywanych spraw.

§ 6.1. Podstawę planowania budżetu resortu stanowi wycinek roczny programów wieloletnich, przyjętej przez Radę Ministrów wieloletniej prognozy nakładów na obronność oraz wytyczne Ministra do planowania budżetowego, określające w szczególności:

1) zasadnicze przedsięwzięcia w zakresie:

a) utrzymania stanów osobowych,

b) realizacji Celów Sił Zbrojnych NATO i Wymagań Długoterminowych dla RP oraz Zobowiązań w sprawie Zdolności Obronnych ,

c) rozwoju i modernizacji technicznej,

d) inwestycji budowlanych,

e) remontów i utrzymania obiektów,

– wynikające z planów i programów wieloletnich;

2) zadania dyrektywne;

3) limity wydatków dla dysponentów (z wyjątkiem limitów dla dyrektorów WBE, które określa się w kwocie łącznej), uwzględniające podział na rozdziały odpowiadające organom planującym i jednostkom sądów wojskowych;

4) w podziale na dysponentów (z wyjątkiem dyrektorów WBE), właściwe działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów, z uwzględnieniem jednostek budżetowych, akademii wojskowych, gospodarstw pomocniczych i zakładów budżetowych:

a) limity zatrudnienia, środki na uposażenia, nagrody roczne i pozostałe należności dla żołnierzy zawodowych i żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową,

b) limity zatrudnienia i środki na wynagrodzenia pracowników objętych mnożnikowym systemem kształtowania wynagrodzeń, a także planowane zatrudnienie oraz środki na wynagrodzenia pozostałych pracowników wojska;

5) średnioroczne stany pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową, dla dysponentów, w podziale na właściwe działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów;

6) szacowane dochody środka specjalnego, o których mowa w art. 11 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006 (Dz. U. Nr 76, poz. 804 z późn. zm.), planowane do uzyskania w roku planistycznym – w podziale na poszczególnych dysponentów;

6a) szacunkową wielkość oraz kierunki wykorzystania środków pochodzących z poszczególnych źródeł zagranicznych - w miarę posiadanych informacji w tym zakresie;

7) propozycje zmian systemowych.

2. Projekt wytycznych Ministra do planowania budżetowego opracowuje Departament Budżetowy na podstawie:

1) planów wieloletnich;

2) propozycji członków Komisji;

3) planów rzeczowych zadań, zweryfikowanych przez przewodniczących stałych zespołów Komisji;

4) priorytetów ustalonych przez Szefa Sztabu Generalnego WP, w trakcie gry decyzyjnej, w zakresie jego kompetencji.

3. Propozycje dotyczące limitów i średniorocznych stanów, o których mowa w ust. 1 pkt 4 i 5, dla dysponentów oraz organów planujących przedstawiają – stosownie do kompetencji – Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Szef Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych – P1, w szczegółowości wynikającej z ust. 1 pkt 4. W odniesieniu do żołnierzy i pracowników Ministerstwa propozycje te podlegają uzgodnieniu z Dyrektorem Generalnym.

4. Propozycje do limitów, o których mowa w ust. 1 pkt 3, uwzględniające zadania ujęte w planach i programach wieloletnich oraz środki, o których mowa w ust. 1 pkt 6 i 6a , przedstawiają przewodniczący stałych zespołów – w obszarze wydatków dotyczących zakresu ich odpowiedzialności.

§ 7.1. Zakresy planowanych i realizowanych wydatków ujmowanych w projektach budżetów, sporządzanych przez dysponentów określa załącznik Nr 1 do decyzji. Postanowienia § 12 ust. 2 i 3 oraz § 30 stosuje się odpowiednio.

2. Szczegółowe zasady i tryb opracowania projektów budżetów określa nota budżetowa Dyrektora Departamentu Budżetowego.

§ 8.1. Dysponenci, na każdym etapie planowania, mają obowiązek dostosować planowane zadania do przydzielonych im limitów wydatków, z uwzględnieniem i wyodrębnieniem wszystkich źródeł ich finansowania.

2. W razie zaistnienia konieczności ograniczenia zadań w związku z niższym niż wynikający z planów i programów wieloletnich limitem Szef Sztabu Generalnego WP określi dla poszczególnych dysponentów:

1) wykaz zmian w zakresie zadań oraz wielkości nakładów na ich wykonanie, których realizacja zostanie przesunięta na lata następne;

2) zmiany korygujące plany i programy wieloletnie.

3. Wykaz zadań, o których mowa w ust. 2 pkt 1, po uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą MON, Szef Sztabu Generalnego WP przedstawia Ministrowi Obrony Narodowej do akceptacji, która skutkuje korektą planów i programów wieloletnich.

4. Dysponenci dostosują projekty budżetów do zmian, o których mowa w ust. 2.

§ 9.1. Plany rzeczowe zadań opracowują:

1) Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE:

2) dysponenci drugiego stopnia – na podstawie potrzeb zgłoszonych przez dysponentów trzeciego stopnia, dla których dochody i wydatki zostały określone w planie finansowym dysponenta drugiego stopnia, oraz organów planujących;

3) dysponenci, o których mowa w § 3 ust. 3, 6 i 9 – na podstawie potrzeb zgłoszonych przez właściwe komórki organizacyjne.

2. Plany, o których mowa w ust. 1, przesyła się do przewodniczących stałych zespołów Komisji właściwych do obszaru wydatków, o których mowa w § 5 ust. 1, objętych tymi planami.

3. Przewodniczący stałych zespołów Komisji:

1) na etapie wstępnego planowania budżetowego – przekazują do Departamentu Budżetowego oraz zainteresowanych dysponentów i komórek organizacyjnych zweryfikowane projekty planów rzeczowych zadań;

2) w zakresie planu rzeczowego zadań, dotyczącego inwestycji budowlanych – dołączają ewidencję zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych.

§ 10.1. Dysponenci oraz Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE – sporządzają projekty budżetów wraz z projektami planów, o których mowa w § 3 ust. 15.

2. W sporządzanych projektach budżetów dysponenci ustalają dochody, wydatki i zatrudnienie, dotyczące organów planujących, w wielkościach uzgodnionych z tymi organami.

3. W projektach budżetów ujmuje się również wydatki, finansowane ze środków zagranicznych oraz środków z innych źródeł, które podlegają wyodrębnieniu.

4. Dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez dysponentów drugiego stopnia są obowiązani do przedstawiania tym dysponentom projektu planu dochodów oraz niezbędnych informacji do opracowania projektów budżetów.

5. Projekt planu dochodów, o którym mowa w ust 4, w uzasadnieniu do poszczególnych paragrafów dochodów zawierać powinien:

1) informacje o kształtowaniu się faktycznej wysokości dochodów w latach poprzednich;

2) wskazywać szczegółowo tytuły i wielkości wpływów zrealizowanych i planowanych do realizacji;

3) uwzględniać zmiany metodologiczne wpływające na poziom dochodów;

4) zawierać wyjaśnienia przyczyn zaplanowania dochodów niższych niż wynikające z ich faktycznej realizacji w latach ubiegłych.

6. Zobowiązuje się dysponentów biorących udział w procesie planowania budżetowego oraz organy planujące dochody i wydatki do sporządzania projektów budżetów, z uwzględnieniem norm budżetowych

§ 11.1. Projekty budżetów dysponentów oraz sporządzone przez nich projekty planów, o których mowa w § 3 ust. 15, podlegają weryfikacji – w trybie i na zasadach określonych w § 5 ust. 4 pkt 3 – przez stałe zespoły Komisji, ustalającej, między innymi, ich zgodność z dokumentami, o których mowa w § 6 i 7.

2. Przewodniczący stałych zespołów Komisji przekazują do Departamentu Budżetowego i dysponentów, w terminie określonym w harmonogramie, o którym mowa w ust. 10 :

1) protokoły z przeprowadzonej weryfikacji projektów budżetów dysponentów oraz sporządzonych przez nich planów, o których mowa w § 3 ust. 15;

2) uzasadnienia wielkości zweryfikowanych kwot;

3) projekty centralnych planów rzeczowych, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 1.

3. Dokumenty, o których mowa w ust. 2, stanowią podstawę skorygowania przez dysponentów, sporządzonych przez nich projektów budżetów oraz projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15.

4. Skorygowane projekty budżetów oraz planów, o których mowa w § 3 ust. 15, stanowią podstawę do opracowania przez:

1) Departament Budżetowy:

a) projektu budżetu resortu,

b) uzasadnienia do projektu budżetu resortu, o którym mowa w art. 87 pkt 4 i pkt 5 lit. a) ustawy o finansach publicznych;

2) Generalny Zarząd Planowania Strategicznego-P5 - projektu centralnego planu modernizacji technicznej, w którym wyodrębnia się środki budżetowe oraz pozostałe źródła finansowania zadań określone w § 6 ust. 1 pkt 6 i 6a;

3) Generalny Zarząd Logistyki – P4 – projektu centralnego planu zakupów środków materiałowych;

4) Podsekretarza Stanu do Spraw Polityki Obronnej - projektu planu udziału resortu obrony narodowej w realizacji przedsięwzięć integracyjnych z NATO i UE, współpracy zagranicznej oraz implementacji międzynarodowych porozumień rozbrojeniowych;

5) Departament Infrastruktury - projektu planu inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP;

6) Departament Kadr i Szkolnictwa Wojskowego – projektu zbiorczego planu kształcenia i doskonalenia zawodowego, w którym wyodrębnia się środki budżetowe oraz pozostałe źródła finansowania zadań określone w § 6 ust. 1 pkt 6a ;

7) Wojskowe Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji projektu planu prac normalizacyjnych;

8) inne komórki i jednostki organizacyjne resortu – projektów planów określonych w odrębnych przepisach.

5. W ramach zadań ujętych w planach, o których mowa w ust. 4 pkt 2 i 3, opracowanych ze szczegółowością, co najmniej piątego poziomu grupowania dostaw lub usług stosowanego w klasyfikacjach statystycznych, wydawanych na podstawie ustawy z dnia 29 czerwca 1995 r. o statystyce publicznej (Dz. U. Nr 88, poz. 439 z późn. zm.) oraz w rozbiciu na część:

1) dotyczącą uzbrojenia i sprzętu wojskowego;

2) dotyczącą sprzętu powszechnego użytku;

3) część, której przedmiot objęty jest tajemnicą państwową

– realizacji centralnej podlegają zadania w zakresie techniki i zaopatrywania Sił Zbrojnych, wynikające głównie z programów modernizacji technicznej Sił Zbrojnych RP, dotyczące zamówień z importu oraz umów wieloletnich.

6. Ramowe zasady podziału zadań wymienionych w ust. 5 na realizowane centralnie i decentralnie określa załącznik Nr 3.

7. Sposób realizacji zadań wymienionych w ust. 5, odmienny niż określony w ust. 6, może być przyjęty w przedstawianych do zatwierdzenia Ministrowi Obrony Narodowej centralnych planach rzeczowych.

8. Zasady i tryb opracowania oraz dokonywania korekt , zakres i szczegółowość planów rzeczowych, a także podmioty sporządzające te plany, określa odrębna decyzja Ministra Obrony Narodowej.

9. Zasady opracowania planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5 , określają – stosownie do kompetencji:

1) Podsekretarz Stanu do Spraw Polityki Obronnej;

2) (skreślony);

3) Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego;

4) Dyrektor Wojskowego Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji

– w uzgodnieniu z Szefem Sztabu Generalnego Wojska Polskiego i po zaopiniowaniu przez Dyrektora Departamentu Budżetowego.

10. Ramowy harmonogram przedsięwzięć dotyczących planowania budżetowego oraz sporządzania projektów planów, o których mowa w § 3 ust. 15, określa załącznik Nr 2 do decyzji.

11. Dyrektor Departamentu Budżetowego dostosowuje harmonogram, o którym mowa w ust. 10, do terminów opracowywania dokumentów do projektu budżetu państwa, określanych przez Ministra Finansów w drodze rozporządzenia.

§ 12.1. Dyrektor Departamentu Budżetowego przekazuje dysponentom, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6, z zastrzeżeniem ust. 2, w terminie do dnia 25 października, informację o:

1) kwotach dochodów i wydatków, w tym wynagrodzeń, oraz limitach zatrudnienia przyjętych w projekcie ustawy budżetowej;

2) wielkości planowanych przychodów środka specjalnego, o których mowa w art. 11 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001–2006, po ich weryfikacji przez przewodniczącego właściwego stałego zespołu komisji budżetowej.

2. Informację o wielkości dochodów i wydatków zawartych w projekcie ustawy budżetowej dotyczącą WBE, Dyrektor Departamentu Budżetowego przekazuje Dyrektorowi Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji.

3. Do dnia 20 listopada roku przedplanistycznego, dysponenci sporządzający projekty budżetów, którzy planują przekazanie całości lub części dochodów i wydatków innym dysponentom wymienionym w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9 przekazują, z zastrzeżeniem ust. 4, tym dysponentom projekty planów finansowych obejmujące – uzgodnione pomiędzy nimi – kwoty dochodów i wydatków przekazywane do realizacji, uwzględniające postanowienia § 11 ust. 5.

4. Pomiędzy dysponentami drugiego stopnia mogą być dokonywane przesunięcia budżetu w zakresie:

1) zakupów realizowanych przez składnice;

2) wydatków dotyczących inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości, o których mowa w § 30;

3) innych, uzgodnionych pomiędzy dysponentami drugiego stopnia, przesuwanie których wynika ze struktur organizacyjnych tych dysponentów, jak również z rozmieszczenia podległych im jednostek organizacyjnych.

5. Wydatki objęte planem, o którym mowa w § 3 ust. 15 pkt 5, realizuje Dowódca Garnizonu Warszawa.

6. Do dnia 1 grudnia roku przedplanistycznego, dysponenci oraz Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji przekazują do:

1) Departamentu Budżetowego – projekty planów finansowych na rok następny, z wyszczególnieniem dochodów i wydatków przekazywanych do realizacji właściwym dysponentom, o których mowa w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9;

2) Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego - P5, Logistyki - P4 oraz Departamentu Infrastruktury - zweryfikowane i uzgodnione z tymi komórkami organizacyjnymi projekty planów rzeczowych, opracowanych zgodnie z postanowieniami § 11 ust. 5-7, w wielkościach zgodnych z ujętymi w projektach planów finansowych, o których mowa w pkt 1, w zakresie zadań planowanych do realizacji ze środków budżetowych;

3) Podsekretarza Stanu do spraw Polityki Obronnej, Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Wojskowego Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji, stosownie do kompetencji - projekty planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5, w wielkościach zgodnych z ujętymi w projektach planów finansowych, o których mowa w pkt 1, w zakresie zadań planowanych do realizacji ze środków budżetowych.

7. Terminy, o których mowa w ust. 1, 3 i 6, mogą ulec zmianie w przypadku wystąpienia uzasadnionych okoliczności niezależnych od resortu.

8. Dysponenci drugiego stopnia dokonują, do końca grudnia roku przedplanistycznego, wstępnego podziału wydatków ujętych w projekcie planu finansowego – w szczegółowości układu wykonawczego na dysponentów trzeciego stopnia, dla których dochody i wydatki zostały określone w planie finansowym dysponenta drugiego stopnia – z jednoczesnym powiadomieniem ich o dokonanym podziale.

9. Projekty planów finansowych stanowią dla dysponentów środków budżetowych, o których mowa w § 3 ust. 1-4, podstawę gospodarki finansowej w okresie od dnia 1 stycznia roku budżetowego do dnia opracowania planu finansowego, na podstawie informacji o ostatecznych kwotach dochodów i wydatków wynikających z ustawy budżetowej. Postanowienia ust. 10, w zakresie rozpoczynania procedur wynikających z ustawy o zamówieniach publicznych, stosuje się odpowiednio.

10. Szef Sztabu Generalnego WP – po uprzednim uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu – I Zastępcą MON – przedstawia, do dnia 15 grudnia roku przedplanistycznego, Ministrowi projekty centralnych planów rzeczowych, które po wstępnej akceptacji przez Ministra, stanowią podstawę rozpoczęcia procedur przetargowych określonych w ustawie o zamówieniach publicznych, z tym że podpisanie umów może nastąpić po dniu 1 stycznia. Do projektu centralnego planu inwestycji budowlanych załącza się ewidencję zaangażowania budżetu resortu w finansowanie inwestycji rozpoczętych.

11. Postanowienia ust. 10 stosuje się odpowiednio do planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5 .

12. Szefowie Generalnych Zarządów Planowania Strategicznego – P5 i Logistyki – P4 w brzmieniu ustalonym przez § 1 pkt 8 lit. a) są obowiązani do przekazania wyciągu z projektów centralnych planów rzeczowych, w zakresie wszystkich zadań przewidzianych do realizacji centralnej i decentralnej, niezwłocznie po wstępnej jego akceptacji przez Ministra Obrony Narodowej:

1) Dyrektorom Departamentów Polityki Zbrojeniowej i Zaopatrywania Sił Zbrojnych lub innej instytucji właściwej do realizacji dostaw w ramach centralnych planów rzeczowych;

2) Głównemu Księgowemu Budżetu Resortu;

3) dysponentom realizującym decentralnie wydatki ujęte w planach rzeczowych.

§ 14.1. Dysponenci wszystkich stopni oraz Dyrektor Departamentu Budżetowego, w zakresie wydatków pokrywanych bezpośrednio z rachunku dysponenta głównego sporządzają plany finansowe, w ustalonych dla nich wysokościach kwot dochodów i wydatków budżetowych.

2. Dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra (z tym, że Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE) oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego przesyłają zatwierdzone plany finansowe, o których mowa w § 12 ust. 6 pkt 1, do Departamentu Budżetowego, w terminie 30 dni od daty podpisania decyzji budżetowej.

3. Plany finansowe, o których mowa w ust. 1, dotyczące organów planujących wymienionych w § 3 ust. 12 sporządza się w uzgodnieniu z tymi organami.

4. Obowiązek sporządzania planów finansowych dotyczy również środków specjalnych, o których mowa w art. 21 ust. 1 pkt 1 i 4 ustawy o finansach publicznych, oraz pozostałych form organizacyjnych działalności pozabudżetowej .

§ 15.1. Centralne plany rzeczowe opracowuje i przedstawia do uzgodnienia Sekretarzowi Stanu - I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej wykonawca planu. Plany inwestycji budowlanych i remontów nieruchomości oraz zamierzeń realizowanych w ramach NSIP, a także plan zakupu środków materiałowych, przed uzgodnieniem z Sekretarzem Stanu - I Zastępcą Ministra Obrony Narodowej, akceptowane są przez Szefa Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5.

2. Uzgodnione plany, o których mowa w ust. 1, Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5 przedstawia Szefowi Sztabu Generalnego WP.

3. Szef Sztabu Generalnego WP przedkłada Ministrowi Obrony Narodowej do zatwierdzenia plany określone w ust. 2, w terminie 28 dni od dnia ogłoszenia decyzji budżetowej. Po zatwierdzeniu, 1 egzemplarz każdego planu przesyła się Sekretarzowi Stanu - I Zastępcy Ministra Obrony Narodowej oraz Głównemu Księgowemu Budżetu Resortu.

4. Wyciągi z planów, o których mowa w ust. 3, przesyłane są dysponentom wymienionym w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9 - w części ich dotyczącej, oraz instytucjom właściwym do realizacji tych planów.

5. Podsekretarz Stanu do spraw Polityki Obronnej, Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Dyrektor Wojskowego Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji przedstawiają, w terminie, o którym mowa w ust. 3, Ministrowi do zatwierdzenia plany, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5.

§ 16.1. Dysponenci wyższego stopnia mogą dodatkowo limitować wydatki podległym dysponentom, określając kwoty na wyszczególnione zadania dyrektywne.

2. Dysponenci drugiego stopnia, w terminie 28 dni od dnia ogłoszenia decyzji budżetowej, dokonują w formie rozkazu:

1) podziału dochodów i wydatków na ustanowionych przez siebie dysponentów;

2) podziału:

a) limitu zatrudnienia i środków na wynagrodzenia pracowników,

b) limitów zatrudnienia żołnierzy zawodowych i żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową oraz średniorocznych stanów pozostałych żołnierzy pełniących czynną służbę wojskową, a także środków na ich uposażenia, odpowiednio do kształtowania się faktycznych stanów osobowych żołnierzy;

3) podziału przychodów i rozchodów gospodarstw pomocniczych i środków specjalnych;

4) podziału zadań dyrektywnych;

5) podziału innych nie wymienionych zadań.

§ 17.1. Departament Budżetowy – w oparciu o harmonogram realizacji dochodów i wydatków budżetu państwa, o którym mowa w art. 29 ust. 1 ustawy o finansach publicznych – opracowuje harmonogram realizacji dochodów i wydatków budżetowych dysponentów drugiego stopnia, trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra oraz wykonujących funkcję dysponenta głównego i powiadamia ich o wielkościach wynikających z harmonogramu, w terminie 21 dni od dnia otrzymania harmonogramu od Ministra Finansów.

2. Dysponenci, o których mowa w ust. 1, oraz Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji – zbiorczo za WBE, przedstawiają do Departamentu Budżetowego zapotrzebowania na środki budżetowe w granicach kwot wynikających z harmonogramu realizacji dochodów i wydatków budżetowych. Zasady i terminy składania zapotrzebowań określa Dyrektor Departamentu Budżetowego.

§ 18.1. Minister dokonuje zmian w układzie wykonawczym budżetu oraz w innych załącznikach do decyzji budżetowej, na podstawie przedłożonych przez Dyrektora Departamentu Budżetowego wniosków dysponentów lub wniosków uzgodnionych pomiędzy dysponentami, z zastrzeżeniem postanowień ust. 2.

2. Dyrektor Departamentu Budżetowego dokonuje zmian w decyzji budżetowej - w wykonaniu decyzji Rady Ministrów lub Ministra Finansów - oraz zmian w podziale układu wykonawczego budżetu - na podstawie wniosków uzgodnionych pomiędzy dysponentami lub w uzasadnionych przypadkach z własnej inicjatywy.

3. Wnioski w sprawie zmian w budżecie, o których mowa w ust. 1 i 2, przedstawiają wyłącznie dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego.

4. Wnioski, o których mowa w ust. 1 i 2, dotyczące wydatków ponoszonych na rzecz organów planujących oraz jednostek organizacyjnych sądów wojskowych muszą zawierać uzgodnienia z tymi organami.

5. Wniosek zbiorczy w sprawie zmian, o których mowa w 1 i 2, w zakresie wydatków realizowanych przez Wojskowe Biura Emerytalne, opracowuje i przedstawia Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, na podstawie propozycji dyrektorów tych biur.

6. Dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra, z tym że dyrektorzy WBE w uzgodnieniu z Dyrektorem Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji, oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego, a także Dyrektor Departamentu Budżetowego w zakresie wydatków pokrywanych bezpośrednio z rachunku dysponenta głównego mogą dokonywać zmian w układzie wykonawczym budżetu pomiędzy paragrafami wydatków, w obrębie rozdziału klasyfikacji dochodów i wydatków.

7. Zmian, o których mowa w ust. 6, w zakresie wydatków realizowanych na rzecz organów planujących oraz jednostek organizacyjnych sądów wojskowych dokonują dysponenci budżetu na wniosek tych organów lub w porozumieniu z tymi organami.

8. W ramach zmian, o których mowa w ust. 6 i 7, nie są dozwolone przeniesienia polegające na zmniejszeniu lub zwiększeniu wydatków majątkowych, z uwzględnieniem postanowień § 20 ust. 6, a także wydatków osobowych, o których mowa w § 22 ust. 10 i 11 .

9. Dysponenci, o których mowa w ust. 6, mogą dokonywać – po przeprowadzeniu ustawowych regulacji uposażeń i wynagrodzeń, w uzgodnieniu z Dyrektorem Departamentu Budżetowego – przesunięć, w obrębie rozdziału klasyfikacji wydatków, niewykorzystanych środków na wydatki osobowe na realizację zadań rzeczowych w ramach wydatków bieżących.

10. Środki przekazane dysponentom, o których mowa w ust. 6, pochodzące z rezerw ogólnej i celowych budżetu państwa nie mogą być wykorzystane na inne cele i podlegają szczegółowemu, odrębnemu rozliczeniu w zakresie stopnia ich wykorzystania.

§ 18a.1. Dyrektor Departamentu Budżetowego - na podstawie wniosków dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6, komendantów akademii wojskowych (w przypadku Akademii Marynarki Wojennej - Dowódcy Marynarki Wojennej), Dyrektora Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji (zbiorczo za WBE) oraz kierowników zakładów budżetowych - przedstawia Ministrowi Obrony Narodowej propozycje w sprawach:

1) zmian w zakresie limitów zatrudnienia żołnierzy zawodowych, żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową oraz pracowników objętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń - odpowiednio w uzgodnieniu z Dyrektorem Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Szefem Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych - P1;

2) podziału i zmian wydatków osobowych, o których mowa w § 22 ust. 10, w obrębie działu pomiędzy rozdziałami klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów;

3) ewentualnych zmian wydatków osobowych, o których mowa w § 22 ust. 10 pkt 4-6 i ust. 11 - stosownie do postanowień art. 10a ustawy z dnia 23 grudnia 1999 r. o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 110, poz. 1255 z późn. zm.).

2. Wnioski, o których mowa w ust. 1 pkt 1, podlegają uprzednio weryfikacji i uzgodnieniu - w zakresie żołnierzy zawodowych oraz pracowników objętych i nieobjętych mnożnikowymi systemami wynagrodzeń zatrudnionych w komórkach organizacyjnych Ministerstwa Obrony Narodowej - z Dyrektorem Generalnym.

3. Wnioski, o których mowa w ust. 1, dysponenci opracowują w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów.

4. Zmiany w układzie wykonawczym budżetu i jego podziale, inne niż w zakresie ustalonym w ust. 1, są dokonywane w trybie i na zasadach określonych w § 18.

5. Wnioski wymagające decyzji Ministra Obrony Narodowej lub Dyrektora Departamentu Budżetowego, właściwi dysponenci przedstawiają Dyrektorowi Departamentu Budżetowego w terminach: do końca kwietnia, końca II dekady sierpnia i października oraz końca listopada.

6. Wnioski, o których mowa w ust. 5, muszą zawierać szczegółowe wyjaśnienia przyczyn proponowanych zmian oraz podstawę prawną umożliwiającą lub nakazującą dokonanie zmiany.

7. Z dniem 30-ego listopada upływa ostateczny termin dokonywania korekt w centralnych planach rzeczowych, dla których wymagane są zmiany w układzie wykonawczym budżetu, bądź w jego podziale.

8. Dyrektor Departamentu Budżetowego dokonuje zmian w podziale układu wykonawczego budżetu, wynikających z podjętych przez Ministra Obrony Narodowej decyzji w sprawie przyznania nagród z celowego funduszu nagród i zapomóg z celowego funduszu zapomóg, odpowiednio na wniosek Dyrektorów Departamentów: Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Spraw Socjalnych i Rekonwersji.

§ 19.1. W wyniku zmian, o których mowa w § 18 ust. 1-9 i § 18a , właściwi dysponenci dokonują korekt w sporządzonych przez siebie planach finansowych. Postanowienia § 18 ust. 4 stosuje się odpowiednio.

1a. Dysponenci drugiego stopnia dokonują zmian w układzie wykonawczym budżetu i w terminie do 5-ego dnia następującego po zakończeniu miesiąca, przy czym za grudzień roku budżetowego - do dnia 15 stycznia roku następnego, powiadamiają o tych zmianach podległych im dysponentów trzeciego stopnia.

2. Zestawienia korekt dokonanych w planach, o których mowa w ust. 1, według stanu na koniec każdego miesiąca, dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra oraz wykonujący funkcję dysponenta głównego, przesyłają do Departamentu Budżetowego do 15 dnia następującego po zakończeniu miesiąca, przy czym za grudzień roku budżetowego do dnia 15 stycznia roku następnego, z wyszczególnieniem zmian:

1) w budżetach dysponentów dokonanych przez Ministra Obrony Narodowej i Dyrektora Departamentu Budżetowego;

2) przeprowadzonych samodzielnie przez dysponentów, według ich uprawnień, wraz z określeniem stanu na koniec każdego miesiąca.

3. Zestawienia korekt, o których mowa w ust. 2, dotyczące Wojskowych Biur Emerytalnych przesyła zbiorczo Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych i Rekonwersji.

4. Dysponenci mogą zaciągać zobowiązania i realizować wydatki wyłącznie do kwot wynikających ze skorygowanych planów finansowych. Niedopuszczalne jest zaciąganie zobowiązań i realizowanie wydatków powodujące przekroczenie jakiejkolwiek pozycji planu finansowego przed dokonaniem, w obowiązującym trybie, korekty tego planu.

§ 20.1. Korekty centralnych planów rzeczowych, skutkujące zmianami w układzie wykonawczym budżetu, Szef Sztabu Generalnego WP przedstawia do zatwierdzenia Ministrowi Obrony Narodowej.

2. Korekt centralnych planów rzeczowych, innych niż określone w ust. 1, dokonuje Szef Sztabu Generalnego WP na wniosek dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3, 6 i 9, lub z własnej inicjatywy.

3. Propozycje korekt, o których mowa w ust. 1 i 2, wymagają wcześniejszego uzgodnienia z Sekretarzem Stanu - I Zastępcą Ministra Obrony Narodowej.

4. O dokonanych korektach w centralnych planach rzeczowych Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5 niezwłocznie informuje przewodniczących podzespołów, o których mowa w § 5 ust. 3, dysponentów, inne instytucje realizujące plany rzeczowe, których korekty dotyczą oraz Głównego Księgowego Budżetu Resortu.

5. Wnioski w sprawie korekt, o których mowa w ust. 1 i 2, uzgodnione z instytucjami realizującymi plany rzeczowe, w obrębie których zmiany są dokonywane, dysponenci przesyłają Szefowi Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5.

6. Do wniosków, o których mowa w ust. 5, powodujących zmiany w decyzji budżetowej, dysponenci dołączają wystąpienia w sprawie zmian w podziale bądź układzie wykonawczym budżetu lub w załącznikach do decyzji budżetowej, które - po aprobacie korekt w centralnych planach rzeczowych, o których mowa w ust. 1, przez Szefa Sztabu Generalnego WP oraz ich zatwierdzeniu przez Ministra Obrony Narodowej lub dokonaniu przez Szefa Sztabu Generalnego WP korekt na zasadach i w trybie określonych w ust. 2 - Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5 przesyła Dyrektorowi Departamentu Budżetowego.

7. Postanowienia ust. 6 stosuje się odpowiednio w przypadku zmian w centralnych planach rzeczowych inicjowanych przez Szefa Sztabu Generalnego WP.

8. Zmiany powodujące zmniejszenie, bądź zwiększenie wydatków majątkowych mogą być dokonywane wyłącznie za zgodą Ministra Finansów.9. Propozycje w sprawie zmian, o których mowa w ust. 8, Szef Sztabu Generalnego WP przedstawia, za pośrednictwem Dyrektora Departamentu Budżetowego, Ministrowi Obrony Narodowej.

10. Wnioski w sprawie korekt, o których mowa w ust. 1 i 2, dotyczące organów planujących, przedstawiają dysponenci, na podstawie propozycji tych organów lub w uzgodnieniu z tymi organami.

11. Nie stanowią korekty planu rzeczowego - uzgodnione z właściwymi dysponentami w zakresie realizacji centralnej - niezbędne przesunięcia w pozycjach planu, w granicach 10 % ich wartości, mające pokrycie finansowe w oszczędnościach uzyskanych w wyniku realizacji zamówień publicznych, nienaruszające ustalonych przez Szefa Sztabu Generalnego WP priorytetów w zakresie modernizacji technicznej, o ile nie powodują:

1) zmian w układzie i podziale układu wykonawczego budżetu;

2) zmniejszenia ilości planowanego do zakupu asortymentu ujętego w planach rzeczowych.

12. Nie stanowią również korekt planu rzeczowego zmniejszenia ilości zaplanowanych do zakupu asortymentów ujętych w planach rzeczowych, uzgodnione z właściwym dysponentem w zakresie realizacji centralnej, wynikające z rozstrzygnięcia procedur o udzielenie zamówienia publicznego wskutek wyższych cen jednostkowych od przyjętych w planie.

13. Instytucje centralnie realizujące plany rzeczowe są obowiązane do niezwłocznego powiadamiania Szefa Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5 oraz właściwych dysponentów o dokonanych przesunięciach i zmniejszeniach, o których mowa w ust. 11 i 12.

14. Przesunięcia i zmniejszenia, o których mowa w ust. 11 i 12, dotyczące zadań realizowanych centralnie wymagają uzgodnienia z Głównym Księgowym Budżetu Resortu, o ile dotyczą zmian planu finansowego dysponenta głównego.

§ 20a.Szczegółowe zasady i tryb dokonywania zmian w części realizowanej centralnie planu zakupów środków materiałowych określa decyzja Ministra Obrony Narodowej, o której mowa w § 11 ust. 8.

§ 21.1. Dysponenci drugiego stopnia, dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra oraz wykonujący funkcje dysponenta głównego zgłaszają do Dyrektora Departamentu Budżetowego oraz Szefa Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego – P5, w terminie określonym przez Dyrektora Departamentu Budżetowego, wykaz – wraz z uzasadnieniem – nie zrealizowanych kwot wydatków resortu, które zgodnie z art. 102 ust. 3 ustawy o finansach publicznych nie powinny wygasnąć z upływem roku budżetowego.

2. Na podstawie wykazów wydatków, o których mowa w ust. 1, Dyrektor Departamentu Budżetowego opracowuje za resort zbiorczy wykaz tych wydatków i przedstawia do zatwierdzenia Ministrowi, po uprzednim zaopiniowaniu tego wykazu przez Szefa Sztabu Generalnego WP.

3. Wnioski, o których mowa w ust. 1, powinny dotyczyć jedynie sytuacji wyjątkowych.

§ 23.1. Dysponenci drugiego stopnia i dysponenci trzeciego stopnia ustanowieni przez Ministra, wykonujący funkcję dysponenta głównego, oraz Dyrektorzy Departamentów: Zaopatrywania Sił Zbrojnych, Polityki Zbrojeniowej, Infrastruktury, a także dyrektorzy (szefowie) jednostek organizacyjnych właściwych do zakupów środków materiałowych są obowiązani do sporządzania informacji dotyczących realizacji planów rzeczowych oraz ich przedstawiania, w trybie i terminach ustalonych przez Szefa Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5, w układzie wyciągów z planów, o których mowa w § 15 ust. 4.

2. Szef Generalnego Zarządu Planowania Strategicznego - P5 przedstawia - poprzez Szefa Sztabu Generalnego WP - w uzgodnieniu z Sekretarzem Stanu - I Zastępcą Ministra Obrony Narodowej:

1) zbiorczą informację opracowaną na podstawie informacji, o których mowa w ust.1 - nie rzadziej niż raz na kwartał, w terminie 45 dni po zakończeniu kwartału;

2) informację roczną - w terminie do dnia 31 marca za miniony rok budżetowy - umożliwiające dokonanie przez Ministra oceny, określonej w art. 91 ust. 3 ustawy o finansach publicznych.

3. Postanowienia ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio w zakresie informacji o realizacji planów, o których mowa w § 3 ust. 15 pkt 2, 4 i 5, z tym że informacje przedstawiają Podsekretarz Stanu do spraw Polityki Obronnej, Dyrektorzy: Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego oraz Wojskowego Centrum Normalizacji, Jakości i Kodyfikacji.

4. Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego - na podstawie informacji przedstawionych przez dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6 - przedstawia Ministrowi Obrony Narodowej i do wiadomości Dyrektorowi Departamentu Budżetowego - nie rzadziej niż raz na kwartał, w terminie 30 dni po zakończeniu kwartału - informację:

1) dotyczącą kształtowania się faktycznych i średniorocznych stanów osobowych żołnierzy zawodowych i pracowników wojska objętych mnożnikowym systemem kształtowania wynagrodzeń - w odniesieniu do określonych w decyzji budżetowej limitów zatrudnienia, a także średniorocznych stanów pozostałych pracowników i kandydatów na żołnierzy zawodowych;

2) w sprawie faktycznych i przewidywanych do końca roku zwolnień żołnierzy zawodowych - w szczegółowości, o której mowa w § 6 ust. 1 pkt 4.

5. Informacje, o których mowa w ust. 4, określają:

1) ewentualne zagrożenia dotyczące przekroczenia ustalonych w ustawie budżetowej limitów zatrudnienia, planowanego zatrudnienia oraz środków na wynagrodzenia i uposażenia;

2) działania podjęte przez Departament Kadr i Szkolnictwa Wojskowego, zmierzające do wyeliminowania zagrożeń, o których mowa w pkt 1, oraz uzyskania docelowej struktury i liczebności w zakresie żołnierzy zawodowych i pracowników wojska.6. Informacje, o których mowa w ust. 1-5, przedstawia się w terminie umożliwiającym jednoczesną ich ocenę wraz z informacją wymienioną w § 22 ust. 1. Zakres, tryb i wzory informacji opracowywanych przez dysponentów, dotyczących limitów i planowanego zatrudnienia, określa Dyrektor Departamentu Kadr i Szkolnictwa Wojskowego.

7. Informację w zakresie kształtowania się średniorocznych i faktycznych stanów osobowych żołnierzy nadterminowej zasadniczej służby wojskowej - w odniesieniu do limitów zatrudnienia oraz faktycznych i średniorocznych stanów pozostałych żołnierzy niezawodowych, z wyjątkiem kandydatów na żołnierzy zawodowych - przedstawia Szef Generalnego Zarządu Zasobów Osobowych - P1, w trybie, terminach i szczegółowości określonych w ust. 4. Postanowienia ust. 5 i 6 stosuje się odpowiednio.

§ 24.Nadzór merytoryczny nad działalnością organów finansowych dysponentów sprawuje Dyrektor Departamentu Budżetowego.

§ 25.Dyrektor Departamentu Budżetowego występuje do Ministra o blokowanie planowanych wydatków w przypadkach, o których mowa w art. 100 ustawy o finansach publicznych.

§ 26.1. Główni księgowi dysponentów wszystkich stopni są obowiązani, w okresach co najmniej półrocznych, do dokonywania analizy niedoborów i strat oraz przedstawiania jej dowódcy (dyrektorowi, szefowi, komendantowi) danej komórki lub jednostki organizacyjnej wraz z wnioskami i propozycjami dotyczącymi:

1) podjęcia działań zmierzających do zapobiegania powstawaniu strat i niedoborów;

2) przyspieszania postępowań wyjaśniających;

3) wskazania ewentualnych zagrożeń dla realizacji budżetu z tego tytułu.

2. Analiza, o której mowa w ust. 1, zawiera między innymi, wyszczególnienie każdej zaewidencjonowanej straty, a także należności ujętych w ewidencji z tytułu odszkodowań za wyrządzone szkody.

3. Wnioski i propozycje, o których mowa w ust. 1, przekazuje się do dysponenta wyższego stopnia.

4. Opracowane wnioski i propozycje, wraz z danymi odzwierciedlającymi tendencje zaobserwowane w obszarze działania dysponentów drugiego stopnia oraz dysponentów trzeciego stopnia ustanowionych przez Ministra, wraz z informacjami o podjętych decyzjach o umorzeniu, odroczeniu lub rozłożeniu na raty spłaty odszkodowań, podlegają przekazaniu Dyrektorowi Departamentu Budżetowego do końca lutego roku następnego za dany rok budżetowy.

§ 28.Dyrektor Departamentu Prawnego na etapie wstępnego planowania budżetowego, o którym mowa w załączniku Nr 2 do decyzji, Lp. 1, przedstawia Dyrektorowi Departamentu Budżetowego oraz szefom właściwych komórek organizacyjnych Ministerstwa wykaz projektów nowelizacji lub nowych aktów prawnych, które powodować będą skutki finansowe dla budżetu resortu w roku planistycznym i latach następnych wraz z wyszczególnieniem tych zmian.

§ 29.Zmian zakresów planowanych i realizowanych wydatków określonych w załączniku Nr 1 do decyzji, dokonuje Dyrektor Departamentu Budżetowego, po uzyskaniu akceptacji Ministra.

§ 30.1. Inwestycje budowlane oraz remonty nieruchomości wojskowych jednostek budżetowych są realizowane, z zastrzeżeniem ust. 3, poprzez rejonowe (stołeczny) zarządy infrastruktury, terenowe oddziały lotniskowe. Biuro Inwestycji Łączności oraz pozostałe organy pełniące obsługę inwestorską, przy współudziale dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6.

2. Rejonowe (stołeczny) zarządy infrastruktury, terenowe oddziały lotniskowe, Biuro Inwestycji Łączności oraz pozostałe organy pełniące obsługę inwestorską realizują inwestycje i remonty nieruchomości, o których mowa w ust. 1, ze środków otrzymanych od dysponentów, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6, w drodze przesunięć limitu wydatków między tymi dysponentami.

3. Wartość kosztorysową remontów nieruchomości, o których mowa w ust. 1, określa decyzja budżetowa.

4. Szefowie organów, o których mowa w ust. 2, są obowiązani do przedstawiania dysponentom, o których mowa w § 3 ust. 2, 3 i 6, oraz organom planującym, kwartalnych informacji z przebiegu realizacji inwestycji i remontów.

5. Inwestycje pozostałych jednostek sektora finansów publicznych - niebędących jednostkami budżetowymi, finansowane w ramach przekazanej dotacji celowej, realizują te jednostki. Jednostki te mogą przekazywać do organów określonych w § 30 ust. 2, środki na realizację inwestycji i remontów nieruchomości, w formie:

1) sum na zlecenie;

2) akredytywy budżetowej.

6. Rejonowe (stołeczny) zarządy infrastruktury realizują również w ramach budżetów otrzymanych od dysponentów drugiego stopnia, na zasadach określonych w ust. 2, zadania z zakresu:

1) modernizacji systemów energetycznych z udziałem strony trzeciej;

2) opłat za zakup energii elektrycznej przy wdrażaniu systemu usług przesyłowych;

3) zlecania obsługi i dostaw ciepła dla kompleksów wojskowych w zakresie systemów ciepłowniczych o mocy urządzeń powyżej 5,6 MW;

4) opłat z tytułu trwałego zarządu nad nieruchomościami;

5) opłat za gospodarcze korzystanie ze środowiska.

7. Wnioski dotyczące przejęcia do realizacji zadań, o których mowa w ust. 6, szefowie rejonowych (stołecznego) zarządów infrastruktury przedkładają dysponentom drugiego stopnia.

§ 31.Dysponenci drugiego stopnia mogą zakupy realizowane w ramach swoich planów finansowych powierzyć do realizacji wytypowanym jednostkom budżetowym.

§ 32.1. Umowy na dostawy, roboty budowlane i usługi podpisują dysponenci realizujący zadania objęte umową. Postanowienia § 3 ust. 11 stosuje się odpowiednio.

2. Umowy, o których mowa w ust. 1, przed ich podpisaniem podlegają uzgodnieniu przez głównego księgowego dysponenta.

3. Uzgodnienie umowy przez głównego księgowego oznacza, że zobowiązania wynikające z wykonania umowy mieszczą się w planie finansowym oraz harmonogramie dochodów i wydatków dysponenta.

4. W przypadku braku stanowiska głównego księgowego czynności, o których mowa w ust. 2, wykonuje szef (kierownik) organu finansowego dysponenta.

5. W przypadku zawarcia przez dysponenta drugiego stopnia lub dysponenta trzeciego stopnia umowy, której wartość netto przekracza równowartość 2,5 mln EURO, informuje on o tym, w terminie do 7 dni od zawarcia umowy, głównego księgowego dysponenta wyższego stopnia. Informacja powinna zawierać w szczególności nazwę kontrahenta, z którym zawarto umowę, datę zawarcia umowy, jej przedmiot, wartość i termin wykonania.

6. Ostateczny termin podpisywania umów dotyczących zadań ujętych w planach rzeczowych i realizowanych centralnie upływa z dniem 31 października danego roku. Przedłużenie terminu dokonane być może wyłącznie za zgodą Ministra Obrony Narodowej.

§ 33.1. Finansowanie działalności sądów wojskowych jest realizowane z wyodrębnionych środków resortu.

2. Szczegółowe zasady planowania i wykorzystania środków, o których mowa w ust. 1, określają odrębne przepisy.

§ 34.Zasady planowania i dokonywania wydatków z funduszu operacyjnego określają odrębne przepisy.

§ 35.1. Zadania finansowane na podstawie dotychczasowych przepisów przez:

1) Szefa Generalnego Zarządu Dowodzenia i Łączności P-6 finansują odpowiednio, Dyrektor Departamentu Budżetowego i Dowódca Garnizonu Warszawa – w zakresie określonym w załączniku Nr 1 do decyzji, w Lp. 9 pkt 2 ppkt 1-5 i Lp. 4 pkt 2 ppkt 1;

2) Dyrektora Departamentu Zaopatrywania Sił Zbrojnych finansuje Dyrektor Departamentu Budżetowego.

2. Zadania określone w decyzji dla dysponenta, o którym mowa w § 3 ust. 3 pkt 4, realizuje – w okresie, o którym mowa w § 37 pkt 2 – Dyrektor Departamentu Infrastruktury.

3. Informację, o której mowa w § 23 ust. 1 pkt 2 za 2001 r. przedstawia Sekretarz Stanu – I Zastępca Ministra Obrony Narodowej.

§ 36.Traci moc decyzja Nr 250/MON z dnia 23 grudnia 1999 r. w sprawie planowania i wykonywania budżetu resortu Obrony Narodowej (Dz. Rozk. poz. 125, zmieniona w zakresie wynikającym z decyzji budżetowej na 2001 r. Nr PF 5/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 5 kwietnia 2001 r. (nie ogłoszonej) oraz decyzją Nr 89/MON z dnia 17 maja 2001 r. (Dz. Urz. MON Nr 6, poz. 58).

§ 37.Decyzja wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z wyjątkiem:

1) przepisów § 3 ust. 2 pkt 5, ust. 3 pkt 3 ust. 6, 10 i 12 oraz § 35 ust. 1, które wchodzą w życie z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2002 r.;

2) przepisów w zakresie dysponenta, o którym mowa w § 3 ust. 3 pkt 4, które wchodzą w życie z dniem jego ustanowienia.

Załącznik Nr 1

Zakresy planowanych wydatków ujmowanych w projektach budżetów sporządzanych przez dysponentów i dyrektorów (szefów) niektórych komórek organizacyjnych (jednostek organizacyjnych) oraz zakresy wydatków dokonywanych (przekazywanych) przez dysponentów

Treść załącznika w formie PDF do pobrania tutaj

Załącznik Nr 3

Ramowy podział zadań ujętych w planach rzeczowych na centralne i decentralne

I. Zadania realizowane w sposób centralny:

1. Zamówienia wynikające z programów modernizacji technicznej Sił Zbrojnych RP, ujęte w przyjętych planach 6-letnich, na które można zawierać umowy wieloletnie w myśl art. 5 ust. 2 ustawy z dnia 25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w latach 2001-2006, jak również na zadania wynikające z innych wieloletnich programów rządowych, w tym programu wyposażenia Sił Zbrojnych RP w samoloty wielozadaniowe.

2. Zamówienia wynikające z rocznych planów dostaw i usług dla Sił Zbrojnych RP:

1) realizowane w całości bez względu na wartość pozycji ujętej w planie poszczególnego dysponenta, w zakresie:

a) prac badawczo-rozwojowych i wdrożeniowych,

b) importu uzbrojenia i sprzętu wojskowego (UiSW), części zamiennych oraz remontów UiSW,

c) uzbrojenia, rakiet i amunicji wszystkich rodzajów, w tym ćwiczebnej, oraz środków bojowych minersko-saperskich i środków opchem,

d) przedmiotów zaopatrzenia mundurowego (w przypadku zakupu asortymentu o wartości, w skali Sił Zbrojnych RP, do 30 tys. EUR, decyzję o zakupie decentralnym - na wniosek dysponenta środków budżetowych - podejmuje Szef Generalnego Zarządu Logistyki - P4),

e) żywności na zapasy wojenne, w tym produktów, które są kupowane jednocześnie na zapasy wojenne i bieżące żywienie wojsk,

f) paliw stałych i płynnych do celów grzewczych;

g) zadań związanych z dostarczaniem produktów wyszczególnionych pod lit. f),

h) inne koszty związane z zaopatrywaniem w paliwa stałe i płynne do celów grzewczych, w tym badania, ekspertyzy i reklamacje;

2) realizowane w ramach pozycji ujętej w planie poszczególnego dysponenta o wartości przekraczającej 30 tys. EUR netto lub, gdy dotyczy to zakupów na rzecz więcej niż jednego dysponenta, w zakresie:

a) sprzętu wojskowego, w tym trenażerów oraz sprzętu powszechnego użytku, w tym informatycznego i oprogramowania,

b) zespołów, podzespołów, w tym agregatów lotniczych,

c) części zamiennych (bez normaliów i akcesoriów) do UiSW posiadającego zatwierdzoną dokumentację do produkcji seryjnej,

d) ogumienia i akumulatorów,

e) remontów UiSW,

f) materiałów pędnych i smarów, z wyjątkiem zakupów za granicą (tankowanie), obsług serwisowych i gwarancyjnych, tankowania w drodze (asortyment produktów o łącznej wartości do 30 tys. EUR może być kupowany w sposób centralny lub decentralny, stosownie do decyzji Szefa Generalnego Zarządu Logistyki - P4, na wniosek dysponenta środków budżetowych),

g) etatowego sprzętu technicznego infrastruktury i jego remontu,

h) urządzeń technicznego wyposażenia obiektów (lotnisk, strzelnic, składów itp.), i) sprzętu pożarniczego i środków gaśniczych, j) środków medycznych na zapasy.

II. Zadania realizowane w sposób decentralny:

1. Zamówienia wynikające z rocznych planów dostaw i usług w całości bez względu na wartość, w zakresie:

1) materiałów eksploatacyjnych i części zamiennych do sprzętu powszechnego użytku oraz UiSW, które nie są realizowane w sposób centralny;

2) wyrobów jednorazowego użytku;

3) amunicji treningowej i szkolnej, sprzętu szkolnego, w tym przekrojów;

4) wszelkich usług, tj.: weryfikacji i badań stanu technicznego UiSW, serwisowania, obsługiwania remontów zespołów i podzespołów UiSW, biuletynów, przeglądów urządzeń treningowych i pomocy szkoleniowych oraz wyposażenia technicznego obiektów;

5) zakupy drewna opałowego, paliw zastępczych i innych materiałów do celów grzewczych.

2. Zamówienia do wartości 30 tys. EUR netto ujęte w planach poszczególnych dysponentów, wymienione w części I pkt 2 ppkt 2.