§ 1.Zarządzenie określa tryb postępowania w sprawach związanych z opracowywaniem:

1) [1] Wieloletniego Planu Finansowego Państwa, zwanego dalej „WPFP”, w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869, z późn. zm. ), zwanej dalej „ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych”, planu wydatków na rok bieżący w tym planu finansowego w układzie zadaniowym oraz projektu budżetu w układzie zadaniowym;

2) katalogu funkcji, zadań, podzadań i działań oraz zestawienia celów wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji, służących opracowaniu budżetu w układzie zadaniowym;

3) informacji o realizacji WPFP oraz sprawozdania [2] z wykonania budżetu w układzie zadaniowym;

4) oceny efektywności i skuteczności realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów.

§ 2.Ilekroć w zarządzeniu jest mowa o:

1) Ministrze – rozumie się przez to Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji;

2) Ministerstwie – rozumie się przez to Ministerstwo Spraw Wewnętrznych i Administracji;

3) członkach Kierownictwa Ministerstwa – rozumie się przez to Ministra, Sekretarzy Stanu, Podsekretarzy Stanu oraz Dyrektora Generalnego Ministerstwa;

4) dysponentach – rozumie się przez to kierowników państwowych jednostek budżetowych będących dysponentami środków budżetu państwa drugiego i trzeciego stopnia;

5) dyrektorach komórek organizacyjnych – rozumie się przez to dyrektorów komórek organizacyjnych Ministerstwa, o których mowa w regulaminie organizacyjnym Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, właściwych ze względu na:

a) prowadzenie spraw związanych z nadzorem nad funkcjonowaniem organów i jednostek organizacyjnych podległych Ministrowi lub przez niego nadzorowanych,

b) realizację zadań ustawowych finansowanych z dotacji lub rezerw celowych,

c) koordynację opracowania i realizacji programów wieloletnich;

6) [3] jednostkach sektora finansów publicznych – rozumie się przez to jednostki, o których mowa w art. 9 pkt 6, 7 i 11 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;

7) Departamencie – rozumie się przez to Departament Budżetu Ministerstwa;

8) rozporządzeniach – rozumie się przez to rozporządzenia Ministra Finansów wydawane na podstawie:

a) art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,

b) art. 138 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

§ 3.Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przy opracowywaniu dokumentów, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2, uwzględniają:

1) cele przyjętej przez Radę Ministrów w dniu 14 lutego 2017 r. Strategii na rzecz Odpowiedzialnego Rozwoju do roku 2020 (z perspektywą do 2030 r.) (M.P. poz. 260), zwaną dalej „SOR”;

2) [4] cele i mierniki oraz kierunki interwencji wynikające z właściwych strategii rozwoju, o których mowa w art. 9 pkt 3 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2019 r. poz. 1295 i 2020 oraz z 2020 r. poz. 1378 i 2327);

3) analizy ryzyka planowanych celów i mierników oraz koszty działań;

4) plany oraz dokumenty rządowe i resortowe o charakterze strategicznym, pozostające w zakresie właściwości Ministra, w tym określone priorytety;

5) [5] wstępne kwoty wydatków i wyjściowe kwoty wydatków oraz wielkości wskaźników budżetowych przekazane przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych;

6) przyjęte przez Radę Ministrów założenia do projektu budżetu państwa na rok następny;

7) wyniki ocen efektywności i skuteczności realizacji planów w układzie zadaniowym na podstawie mierników stopnia realizacji celów, przeprowadzonych w latach poprzedzających rok budżetowy, na który sporządzane są projekty;

8) przepisy rozporządzenia, o którym mowa w § 2 pkt 8 lit. b.

§ 4a.[6] Dysponenci właściwi dla określenia celów i mierników dla funkcji państwa przekazują Dyrektorowi Departamentu informacje niezbędne do opracowania WPFP w zakresie, o którym mowa w art. 104 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.

§ 6.[7] 1. Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych opracowują plany wydatków na rok bieżący w celu zapewnienia zgodności z ustawą budżetową, w tym plany finansowe w pełnej szczegółowości układu zadaniowego.

2. Dyrektor Departamentu sporządza zbiorcze plany wydatków w układzie zadaniowym na rok bieżący w danej części budżetu państwa, w tym plany finansowe i przedstawia do akceptacji Ministrowi.

§ 8.1. Dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych są zobowiązani do przekazania dyrektorom komórek organizacyjnych, o których mowa w§ 2 pkt 5 lit. a, informacji o realizacji budżetu w układzie zadaniowym. Informacje o realizacji budżetu w układzie zadaniowym obejmują informacje dotyczące poziomu:

1) wydatkowania środków publicznych;

2) realizacji założonych celów na podstawie wykonania zaplanowanych wartości mierników.

2. Dyrektorzy komórek organizacyjnych, o których mowa w § 2 pkt 5 lit. a, monitorują realizację budżetu w układzie zadaniowym organów i jednostek organizacyjnych podległych Ministrowi lub przez niego nadzorowanych. Monitorowanie realizacji budżetu w układzie zadaniowym obejmuje informacje dotyczące poziomu:

1) wydatkowania środków publicznych;

2) realizacji założonych celów na podstawie wykonania zaplanowanych wartości mierników.

3. [8] W przypadku, gdy istnieje zagrożenie realizacji zaplanowanych mierników określających stopień realizacji celów, dysponent oraz kierownik jednostki sektora finansów publicznych dołącza do informacji stosowne wyjaśnienia oraz propozycje działań zapobiegawczych.

4. W przypadku wystąpienia zagrożenia realizacji celów przez organy i jednostki organizacyjne podległe Ministrowi lub przez niego nadzorowane dyrektor komórki organizacyjnej, po podjęciu działań naprawczych, przekazuje informację w tym zakresie Dyrektorowi Departamentu.

5. Dysponenci oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przekazują informacje o realizacji budżetu w układzie zadaniowym nie rzadziej niż w terminie wynikającym [9] z rozporządzenia wymienionego w § 2 pkt 8 lit. a.

§ 9.Dysponenci, dyrektorzy komórek organizacyjnych oraz kierownicy jednostek sektora finansów publicznych przekazują Dyrektorowi Departamentu:

1) roczną informację o realizacji WPFP, w tym o wykonaniu celów wraz z miernikami określającymi stopień ich realizacji na poziomie funkcji, wraz z informacją opisową sporządzoną według wzoru przekazanego pismem przez Dyrektora Departamentu;

2) [10] roczne sprawozdanie z wykonania planów finansowych w układzie zadaniowym, o którym mowa w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 41 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, wraz z informacją opisową o wykonaniu celów i mierników na poziomie zadań i podzadań, sporządzoną według wzoru przekazanego pismem przez Dyrektora Departamentu.