§ 5. [1] Rezerwa obowia?zkowa jest utrzymywana od drugiego poniedziałku drugiego miesia?ca naste?puja?cego po miesia?cu, za kto´ry nalicza sie? rezerwe? obowia?zkowa?, do dnia poprzedzaja?cego naste?pny okres utrzymywania rezerwy obowia?zkowej. Jez˙eli pierwszy dzien´ okresu utrzymywania rezerwy obowia?zkowej, zwanego dalej „okresem rezerwowym”, jest dniem wolnym od pracy, okres´lonym na podstawie odre?bnych przepiso´w, to utrzymywanie rezerwy obowia?zkowej rozpoczyna sie? pierwszego dnia roboczego po tym dniu.

§ 6. 1. [2] Banki, kasy i Kasa Krajowa sporza?dzaja? deklaracje w sprawie wysokos´ci rezerwy obowia?zkowej, zwane dalej „deklaracjami”, odpowiednio według wzoro´w stanowia?cych zała?czniki nr 1 i 2 do uchwały.

2. [3] Banki i Kasa Krajowa składaja? w Narodowym Banku Polskim, zwanym dalej „NBP”, deklaracje w formie elektronicznej na adres poczty elektronicznej korespondencja.koro@nbp.pl oraz przekazuja? dane z deklaracji za pos´rednictwem portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej, nie po´z´niej niz˙ do 25 dnia miesia?ca naste?puja?cego po miesia?cu, za kto´ry nalicza sie? rezerwe? obowia?zkowa?, z zastrzez˙eniem ust. 3 i 4.

2a. [4] Deklaracje sa? opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym złoz˙onym przez osoby wskazane w Krajowym Rejestrze Sa?dowym, zwanym dalej „KRS”, jako upowaz˙nione do reprezentowania odpowiednio banku i Kasy Krajowej, lub przez osoby wskazane w pełnomocnictwie do podpisywania deklaracji w sprawie wysokos´ci rezerwy obowia?zkowej.

2b. [5] Banki i Kasa Krajowa składaja? pełnomocnictwa, o kto´rych mowa w ust. 2a, w formie elektronicznej na adres poczty elektronicznej korespondencja.koro@nbp.pl.

3. Banki spółdzielcze zrzeszone składają deklaracje w bankach zrzeszających w terminie ustalonym przez te banki. Banki zrzeszające składają w NBP deklarację zbiorczą za zrzeszone banki spółdzielcze oraz przekazują do NBP za pośrednictwem portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej zestawienie zbiorcze z danymi z deklaracji poszczególnych banków spółdzielczych, w formie i terminie określonym w ust. 2.

4. Kasy składają deklaracje w Kasie Krajowej w terminie ustalonym przez Kasę Krajową. Kasa Krajowa składa w NBP deklarację zbiorczą za kasy oraz przekazuje do NBP za pośrednictwem portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej zestawienie zbiorcze z danymi z deklaracji poszczególnych kas, w formie i terminie określonym w ust. 2.

5. W przypadku wystąpienia w treści deklaracji błędów formalnych lub rachunkowych, bank, kasa lub Kasa Krajowa dokonuje bezzwłocznie odpowiednich poprawek, składając ponownie deklarację oraz przekazując w formie elektronicznej dane, o których mowa w ust. 3 i 4.

6. W razie wystąpienia zmian w księgach rachunkowych, bank, kasa oraz Kasa Krajowa mogą dokonywać korekt wysokości zadeklarowanej rezerwy obowiązkowej poprzez złożenie nowej deklaracji opatrzonej wyrazem „korekta”. Ostatecznym terminem przyjęcia przez NBP korekt jest 15 dzień okresu rezerwowego. Korekty wysokości zadeklarowanej rezerwy obowiązkowej zgłoszone po tym terminie nie będą uwzględniane.

7. Kwota rezerwy obowiązkowej, ustalona po uwzględnieniu korekt, o których mowa w ust. 6, i sprawdzeniu przez NBP prawidłowości jej naliczenia, stanowi wymaganą rezerwę obowiązkową, podlegającą utrzymaniu w danym okresie rezerwowym. Kwotę tę traktuje się jako ostatecznie zatwierdzoną i od 16 dnia okresu rezerwowego kwota ta nie podlega zmianie, z zastrzez˙eniem ust. 8 [6] .

8. [7] Ustalona po uwzgle?dnieniu korekt kwota rezerwy obowia?zkowej banku, kasy i Kasy Krajowej, o kto´rej mowa w ust. 7, moz˙e ulec zmianie w przypadkach, o kto´rych mowa w § 9-11b.

§ 8. 1. Banki, z wyjątkiem banków o których mowa w ust. 2 i 3, utrzymują rezerwę obowiązkową na swoich rachunkach bieżących prowadzonych w NBP.

2. Banki, których rachunki bieżące prowadzą banki inne niż NBP, utrzymują rezerwę obowiązkową na rachunkach rezerwy obowiązkowej prowadzonych w NBP.

3. Banki spółdzielcze zrzeszone utrzymują rezerwę obowiązkową w banku zrzeszającym.

4. Bank zrzeszający utrzymuje rezerwę obowiązkową zrzeszonych banków spółdzielczych na swoim rachunku w NBP w kwocie odpowiadającej sumie rezerw obowiązkowych zrzeszonych banków spółdzielczych i własnej rezerwy obowiązkowej.

5. W dniu następnym po zakończeniu okresu rezerwowego banki zrzeszające przekazują do NBP za pośrednictwem portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej zestawienie zbiorcze o rezerwie faktycznie utrzymanej przez poszczególne zrzeszone w nich banki spółdzielcze.

6. Kasy utrzymują rezerwę obowiązkową w Kasie Krajowej.

7. Kasa Krajowa utrzymuje rezerwę obowiązkową kas na swoim rachunku w NBP, w kwocie odpowiadającej sumie rezerw obowiązkowych kas i własnej rezerwy obowiązkowej.

8. W dniu następnym po zakończeniu okresu rezerwowego Kasa Krajowa przekazuje do NBP za pośrednictwem portalu internetowego Systemu Informacji Sprawozdawczej zestawienie zbiorcze o rezerwie faktycznie utrzymanej przez poszczególne kasy.

9. [8] Rachunek, na kto´rym bank lub Kasa Krajowa utrzymuja? w NBP rezerwe? obowia?zkowa?, otwarty jest co najmniej do ostatniego dnia utrzymywania przez ten podmiot rezerwy obowia?zkowej.

§ 9. 1. Bank przejmujący w trakcie okresu rezerwowego inny bank lub kasę jest obowiązany utrzymywać - w okresie rezerwowym, w którym przejęcie nastąpiło - rezerwę obowiązkową w wysokości stanowiącej sumę kwot wymaganej rezerwy obowiązkowej w tym okresie ustalonej dla banku lub kasy przejmowanej oraz dla banku przejmującego, z uwzględnieniem pomniejszeń, o których mowa w § 4, dokonanych przez bank przejmujący i przez bank lub kasę przejmowaną, z zastrzeżeniem ust. 6 i 7.

2. W odniesieniu do banku utworzonego w wyniku połączenia się banków w trakcie okresu rezerwowego, ust. 1 stosuje się odpowiednio.

3. Począwszy od pierwszego dnia okresu rezerwowego następującego po okresie, w którym nastąpiło przejęcie lub połączenie, bank przejmujący lub bank utworzony w wyniku połączenia utrzymuje rezerwę obowiązkową w wysokości naliczonej od środków pieniężnych, o których mowa w § 1 ust. 1, łącznej działalności banku po przejęciu lub połączeniu. Z tym dniem bank ma prawo dokonać tylko jednego pomniejszenia naliczonej rezerwy, o którym mowa w § 4.

4. Jeżeli bank w formie spółki akcyjnej w trakcie okresu rezerwowego podlega podziałowi na podstawie art. 124c ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2022 r. poz. 2324, z późn. zm.) obowiązek utrzymywania rezerwy obowiązkowej w tym okresie przechodzi - w części proporcjonalnej do przejętych zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy - na banki przejmujące te zobowiązania. Kwotę rezerwy obowiązkowej, podlegającej utrzymaniu w tym okresie przez bank dzielony i przez bank przejmujący, nalicza się od części podstawy banku dzielonego właściwej dla tego okresu, która jest ustalana proporcjonalnie do wielkości zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy, przypisanych bankowi dzielonemu oraz bankowi przejmującemu w dniu podziału banku. Ustaloną kwotę rezerwy obowiązkowej bank przejmujący dolicza do własnej rezerwy obowiązkowej, utrzymywanej w tym okresie.

5. W okresach rezerwowych następujących po okresie, w którym nastąpił podział - do czasu przekazania przez banki pełnych danych sprawozdawczych o podstawie rezerwy obowiązkowej - właściwa dla tego okresu podstawa naliczania rezerwy podlega podziałowi pomiędzy bank dzielony i bank przejmujący proporcjonalnie do wielkości zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy, przypisanych bankowi dzielonemu i bankowi przejmującemu w dniu podziału banku. Bank dzielony i bank przejmujący naliczają wymaganą kwotę rezerwy obowiązkowej od przypisanej im części podstawy rezerwy obowiązkowej. Ustaloną w ten sposób kwotę rezerwy bank przejmujący dolicza do własnej rezerwy obowiązkowej, utrzymywanej w tym okresie.

6. Bank przejmujący w trakcie okresu rezerwowego przedsiębiorstwo lub wybrane albo wszystkie prawa majątkowe lub wybrane albo wszystkie zobowiązania podmiotu w restrukturyzacji, o którym mowa w § 1 ust. 1 i 2, utrzymuje, od dnia przejęcia rezerwę obowiązkową w wysokości stanowiącej sumę kwot wymaganej rezerwy obowiązkowej w tym okresie, z uwzględnieniem pomniejszeń, o których mowa w § 4, ustalonej dla banku przejmującego oraz rezerwy obowiązkowej naliczonej w części proporcjonalnej do przejętych zobowiązań stanowiących podstawę naliczania rezerwy podmiotu w restrukturyzacji, pomniejszonych o wartość umorzonych zobowiązań, o których mowa w decyzji Bankowego Funduszu Gwarancyjnego o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji, z zastrzeżeniem ust. 7.

7. Instytucja pomostowa utrzymuje rezerwę obowiązkową, naliczoną w części proporcjonalnej do przejętych zobowiązań stanowiących podstawę naliczania rezerwy podmiotu w restrukturyzacji, o którym mowa w § 1 ust. 1 i 2, pomniejszonych o wartość umorzonych zobowiązań, o których mowa w decyzji Bankowego Funduszu Gwarancyjnego o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji, z uwzględnieniem pomniejszenia, o którym mowa w § 4 .

8. Podmiot w restrukturyzacji, o którym mowa w § 1 ust. 1 i 2, utrzymuje rezerwę obowiązkową z uwzględnieniem pomniejszenia, o którym mowa w § 4, naliczoną w części proporcjonalnej do zobowiązań stanowiących podstawę naliczania rezerwy obowiązkowej, które w nim pozostały po przeniesieniu przedsiębiorstwa podmiotu w restrukturyzacji, do dnia poprzedzającego pierwszy dzień okresu rezerwowego, w którym wydane zostało postanowienie o ogłoszeniu upadłości lub decyzja o likwidacji.

9. [9] W przypadku zmian, o kto´rych mowa w ust. 1, 2, 4 i 7, bank przekazuje NBP informacje? o zmianach na adres poczty elektronicznej korespondencja.koro@nbp.pl, najpo´z´niej w dniu wejs´cia w z˙ycie zmian.

§ 10. 1. Kasa przejmująca w trakcie okresu rezerwowego inną kasę zobowiązana jest utrzymywać - w okresie rezerwowym, w którym nastąpiło przejęcie - rezerwę obowiązkową w wysokości stanowiącej sumę kwot wymaganej rezerwy obowiązkowej w tym okresie ustalonej dla kasy przejmowanej i dla kasy przejmującej, z uwzględnieniem pomniejszeń, o których mowa w § 4, dokonanych przez każdą z tych kas.

2. W przypadku łączenia się kas w trakcie okresu rezerwowego, ust. 1 stosuje się odpowiednio.

3. Począwszy od pierwszego dnia okresu rezerwowego następującego po okresie, w którym nastąpiło połączenie kas lub przejęcie innej kasy, kasa połączona lub kasa obejmująca działalność kasy przejętej, utrzymuje rezerwę obowiązkową w wysokości naliczonej od środków pieniężnych, o których mowa w § 1 ust. 2, połączonej działalności obu kas lub działalności po przejęciu innej kasy. Z tym dniem połączona kasa lub kasa obejmująca działalność kasy przejętej ma prawo dokonać tylko jednego pomniejszenia naliczonej rezerwy, o którym mowa w § 4.

4. Jeżeli kasa w trakcie okresu rezerwowego podlega podziałowi, o którym mowa w art. 74b ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2022 r. poz. 924, z późn. zm.), obowiązek utrzymywania rezerwy obowiązkowej w tym okresie przechodzi w części na nową kasę proporcjonalnie do przejętych zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy obowiązkowej. Kwotę rezerwy obowiązkowej, utrzymywaną w tym okresie przez kasę podlegającą podziałowi i nową kasę utworzoną w wyniku podziału, nalicza się od części podstawy kasy dzielonej właściwej dla tego okresu, ustalonej proporcjonalnie do wielkości zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy, przypisanych każdej z tych kas w dniu podziału.

5. Kasa przejmująca w trakcie okresu rezerwowego przedsiębiorstwo lub wybrane albo wszystkie prawa majątkowe lub wybrane albo wszystkie zobowiązania podmiotu w restrukturyzacji, o którym mowa w § 1 ust. 2, utrzymuje od dnia przejęcia, rezerwę obowiązkową w wysokości stanowiącej sumę kwot wymaganej rezerwy obowiązkowej w tym okresie, z uwzględnieniem pomniejszeń, o których mowa w § 4, ustalonej dla kasy przejmującej oraz rezerwy obowiązkowej naliczonej, w części proporcjonalnej do przejętych zobowiązań stanowiących podstawę naliczania rezerwy podmiotu w restrukturyzacji, pomniejszonych o wartość umorzonych zobowiązań, o których mowa w decyzji Bankowego Funduszu Gwarancyjnego o wszczęciu przymusowej restrukturyzacji.

6. [10] W przypadku zmian, o kto´rych mowa w ust. 1, 2, 4 i 5, kasa przekazuje NBP informacje? o zmianach na adres poczty elektronicznej korespondencja.koro@nbp.pl, najpo´z´niej w dniu wejs´cia w z˙ycie zmian.

§ 11. [11] 1. Bank lub kasa, kto´rych działalnos´c´ została zawieszona, utrzymuja? rezerwe? obowia?zkowa? do dnia poprzedzaja?cego pierwszy dzien´ okresu rezerwowego, w kto´rym wydane zostało postanowienie o ogłoszeniu upadłos´ci lub decyzja o likwidacji, z zastrzez˙eniem ust. 2.

2. W przypadku likwidacji dobrowolnej bank lub kasa utrzymuja? rezerwe? obowia?zkowa? do dnia wykres´lenia z KRS oraz sa? zobowia?zane do poinformowania NBP o złoz˙eniu do KRS wniosku o wykres´lenie, przesyłaja?c informacje? na adres poczty elektronicznej korespondencja.koro@nbp.pl, najpo´z´niej w dniu złoz˙enia takiego wniosku.