§ 1.1. Banki zobowiązane są naliczać rezerwę obowiązkową od pozyskanych środków pieniężnych, o których mowa w art. 38 ust. 2 ustawy o Narodowym Banku Polskim, z zastrzeżeniem § 2.

2. Rezerwa obowiązkowa jest naliczana i utrzymywana w złotych.

§ 2.Rezerwy obowiązkowej nie nalicza się od środków, które zostały wyłączone z podstawy jej naliczania zgodnie z przepisami ustawowymi oraz od środków podlegających zwrotowi zgromadzonych na odrębnych rachunkach i przeznaczonych na zasilenie Krajowego Funduszu Mieszkaniowego.

§ 3.1. Podstawę naliczania rezerwy obowiązkowej za dany miesiąc stanowi średnia arytmetyczna ze stanów środków, o których mowa w § 1 ust. 1, na koniec każdego dnia tego miesiąca.

2. Banki nowo tworzone naliczają rezerwę obowiązkową na podstawie stanów środków pieniężnych, o których mowa w ust. 1, za pierwszy pełny miesiąc kalendarzowy prowadzenia działalności operacyjnej.

§ 4.1. Kwota naliczonej rezerwy obowiązkowej jest pomniejszana zgodnie z art. 39a ustawy o Narodowym Banku Polskim.

2. Jeżeli kwota naliczonej rezerwy obowiązkowej jest niższa od kwoty stanowiącej równowartość 500 000 euro, to kwota pomniejszenia jest równa wysokości naliczonej rezerwy.

§ 5.Rezerwa obowiązkowa jest utrzymywana od ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu, za który nalicza się rezerwę, do dnia poprzedzającego kolejny okres utrzymywania rezerwy. Jeżeli pierwszy dzień okresu utrzymywania rezerwy, zwanego dalej „okresem rezerwowym”, jest dniem wolnym od pracy, określonym na podstawie odrębnych przepisów, to utrzymywanie rezerwy rozpoczyna się pierwszego dnia roboczego po tym dniu.

§ 7.Sprawdzenia zgodności stanu środków wykazanego przez bank w deklaracji ze średnim stanem tych środków, wyliczonym zgodnie z informacją o stanach dziennych wybranych składników pasywów i informacją uzupełniającą o stanach dziennych wybranych składników pasywów banku oraz danych miesięcznych – przekazywanych przez banki zgodnie z odrębnymi przepisami, w tym także sprawdzenia prawidłowości zastosowanych przez bank wyłączeń z podstawy naliczania rezerwy obowiązkowej – dokonują:

1) Narodowy Bank Polski – w odniesieniu do banków, które przekazują informacje o stanach dziennych i dane miesięczne do Narodowego Banku Polskiego,

2) banki zrzeszające – w odniesieniu do zrzeszonych banków spółdzielczych.

§ 8.1. Banki, z wyjątkiem banków, o których mowa w ust. 2 i 3, utrzymują rezerwę obowiązkową na swoich rachunkach bieżących prowadzonych w Narodowym Banku Polskim.

2. Banki, których rachunki bieżące prowadzą inne banki niż Narodowy Bank Polski, utrzymują rezerwę obowiązkową na rachunkach rezerwy obowiązkowej prowadzonych w Narodowym Banku Polskim.

3. Banki spółdzielcze zrzeszone utrzymują rezerwę obowiązkową w banku zrzeszającym Bank zrzeszający utrzymuje rezerwę obowiązkową zrzeszonych banków spółdzielczych na swoim rachunku w Narodowym Banku Polskim w kwocie odpowiadającej sumie rezerw obowiązkowych zrzeszonych banków spółdzielczych i własnej rezerwy obowiązkowej.

§ 9.1. Bank przejmujący w trakcie okresu rezerwowego inny bank jest zobowiązany utrzymywać – w okresie rezerwowym, w którym przejęcie nastąpiło – rezerwę obowiązkową w wysokości stanowiącej sumę kwot wymaganej rezerwy obowiązkowej w tym okresie ustalonej dla banku przejmowanego i dla banku przejmującego, z uwzględnieniem pomniejszeń, o których mowa w § 4, dokonanych przez każdy z tych banków.

2. W odniesieniu do banku utworzonego w wyniku połączenia się banków w trakcie okresu rezerwowego, ust. 1 stosuje się odpowiednio.

3. Począwszy od pierwszego dnia okresu rezerwowego następującego po okresie, w którym nastąpiło przejęcie lub połączenie, bank przejmujący lub bank utworzony w wyniku połączenia utrzymuje rezerwę obowiązkową w wysokości naliczonej od środków pieniężnych, o których mowa w § 1 ust. 1, połączonej działalności obu banków. Z tym dniem bank ma prawo dokonać tylko jednego pomniejszenia naliczonej rezerwy, o którym mowa w § 4.

3a. Jeżeli bank w formie spółki akcyjnej w trakcie okresu rezerwowego podlega podziałowi na podstawie art. 124c ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72, poz. 665, Nr 126, poz. 1070, Nr 141, poz. 1178, Nr 144, poz. 1208, Nr 153, poz. 1271, Nr 169, poz. 1385 i 1387 i Nr 241, poz. 2074, z 2003 r. Nr 50, poz. 424, Nr 60, poz. 535, Nr 65, poz. 594, Nr 228, poz. 2260 i Nr 229, poz. 2276, z 2004 r. Nr 64, poz. 594, Nr 68, poz. 623, Nr 91, poz. 870, Nr 96, poz. 959, Nr 121, poz. 1264, Nr 146, poz. 1546 i Nr 173, poz. 1808, z 2005 r. Nr 83, poz. 719, Nr 85, poz. 727, Nr 167, poz. 1398 i Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708, Nr 157, poz. 1119, Nr 190, poz. 1401 i Nr 245, poz. 1775 oraz z 2007 r. Nr 42, poz. 272 i Nr 112, poz. 769), obowiązek utrzymywania rezerwy obowiązkowej w tym okresie przechodzi – w części proporcjonalnej do przejętych zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy – na banki przejmujące te zobowiązania. Kwotę rezerwy obowiązkowej, podlegającej utrzymaniu w tym okresie przez bank dzielony i przez bank przejmujący, nalicza się od części podstawy banku dzielonego właściwej dla tego okresu, która jest ustalana proporcjonalnie do wielkości zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy, przypisanych bankowi dzielonemu oraz bankowi przejmującemu w dniu podziału banku. Ustaloną kwotę rezerwy obowiązkowej bank przejmujący dolicza do własnej rezerwy obowiązkowej, utrzymywanej w tym okresie.

3b. W okresach rezerwowych następujących po okresie, w którym nastąpił podział – do czasu przekazania przez banki pełnych danych sprawozdawczych o podstawie rezerwy obowiązkowej – właściwa dla tego okresu podstawa naliczania rezerwy podlega podziałowi pomiędzy bank dzielony i bank przejmujący proporcjonalnie do wielkości zobowiązań, stanowiących podstawę naliczania rezerwy, przypisanych bankowi dzielonemu i bankowi przejmującemu w dniu podziału banku. Bank dzielony i bank przejmujący naliczają wymaganą kwotę rezerwy obowiązkowej od przypisanej im części podstawy rezerwy obowiązkowej. Ustaloną w ten sposób kwotę rezerwy bank przejmujący dolicza do własnej rezerwy obowiązkowej, utrzymywanej w tym okresie.

4. Bank, którego działalność została zawieszona, utrzymuje rezerwę obowiązkową do dnia poprzedzającego pierwszy dzień okresu rezerwowego, w którym wydane zostało postanowienie o jego upadłości bądź decyzja o likwidacji.

§ 10.Bank może wykorzystywać rezerwę utrzymywaną na rachunku bieżącym bądź rachunku rezerwy obowiązkowej do bieżących rozliczeń pieniężnych.

§ 11.1. Jeżeli rezerwa obowiązkowa faktycznie utrzymana przez bank w danym okresie rezerwowym jest niższa od rezerwy wymaganej, o której mowa w § 6 ust. 5, to od kwoty stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą wymaganej rezerwy obowiązkowej a kwotą rezerwy obowiązkowej faktycznie utrzymaną na rachunku, bank uiszcza na rzecz Narodowego Banku Polskiego odsetki. Jako faktycznie utrzymaną kwotę rezerwy w danym okresie rezerwowym przyjmuje się średnią arytmetyczną stanów środków na rachunku bieżącym lub rachunku rezerwy obowiązkowej ze wszystkich dni okresu rezerwowego.

Odsetki naliczane są według następującego wzoru:

gdzie:

2. Odsetki, o których mowa w ust. 1, są naliczane według stopy procentowej, stanowiącej dwukrotność stopy oprocentowania kredytu lombardowego, obowiązującej w okresie rezerwowym, za który należą się odsetki.

3. Jeżeli w trakcie okresu rezerwowego stopa oprocentowania kredytu lombardowego uległa zmianie, odsetki są naliczane za poszczególne części okresu obowiązywania stopy procentowej, a następnie wyniki są sumowane.

4. Odsetki, o których mowa w ust. 1, są naliczane przez Narodowy Bank Polski w odniesieniu do banków, których rachunki bieżące bądź rachunki rezerwy obowiązkowej prowadzi Narodowy Bank Polski, a w stosunku do banków spółdzielczych zrzeszonych – przez bank zrzeszający, prowadzący ich rachunki bieżące.

5. Bank uiszcza na rzecz Narodowego Banku Polskiego odsetki, o których mowa w ust. 1, w terminie 7 dni od dnia otrzymania z Narodowego Banku Polskiego lub banku zrzeszającego zawiadomienia o nieutrzymaniu wymaganej rezerwy obowiązkowej oraz o kwocie naliczonych odsetek.

§ 12.1. Środki rezerwy obowiązkowej, utrzymywane przez banki na rachunkach bieżących lub rachunkach rezerwy obowiązkowej są oprocentowane w okresie rezerwowym, z zastrzeżeniem § 16, w wysokości ustalonej przez Radę Polityki Pieniężnej.

2. Oprocentowaniu podlegają środki na rachunkach, o których mowa w ust. 1, tylko do wysokości wymaganej rezerwy obowiązkowej, ustalonej zgodnie z § 6 ust. 5, jednakże nie wyższej niż rezerwa obowiązkowa faktycznie utrzymana przez bank w okresie rezerwowym.

§ 13.1. Odsetki należne bankom z tytułu oprocentowania środków rezerwy obowiązkowej w danym okresie rezerwowym oblicza się według następującego wzoru:

gdzie:

2. Jeżeli w trakcie okresu rezerwowego wysokość oprocentowania rezerwy obowiązkowej uległa zmianie, odsetki są naliczane za poszczególne części okresu obowiązywania oprocentowania w danej wysokości, a następnie wyniki są sumowane.

3. Odsetki, o których mowa w ust. 1, są naliczane:

1) przez Narodowy Bank Polski – w odniesieniu do banków, których rachunki bieżące bądź rachunki rezerwy obowiązkowej prowadzi Narodowy Bank Polski,

2) przez bank zrzeszający – w odniesieniu do zrzeszonych banków spółdzielczych.

4. Środki pieniężne z tytułu oprocentowania rezerwy obowiązkowej, zgodnie z art. 39 ust. 4 i 5 ustawy o Narodowym Banku Polskim, Narodowy Bank Polski przekazuje:

1) bankom posiadającym rachunki bieżące w Narodowym Banku Polskim – na te rachunki,

2) bankom posiadającym w Narodowym Banku Polskim rachunki rezerwy obowiązkowej – na rachunki bieżące banków, za których pośrednictwem banki te dokonują rozliczeń,

3) na wyodrębniony rachunek w Narodowym Banku Polskim – z przeznaczeniem na zasilenie Funduszu Poręczeń Unijnych, utworzonego na podstawie ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o Funduszu Poręczeń Unijnych (Dz. U. Nr 121, poz. 1262)

najpóźniej drugiego dnia roboczego następującego po zakończeniu okresu rezerwowego, za który jest liczone oprocentowanie.

5. Banki spółdzielcze otrzymują odsetki za pośrednictwem banku zrzeszającego, w którym są zrzeszone.

§ 14.Odsetki oblicza się z dokładnością do trzech znaków po przecinku i następnie zaokrągla do dwóch znaków po przecinku na zasadach ogólnie obowiązujących.

§ 15.Traci moc uchwała nr 64/2001 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 21 grudnia 2001 r. w sprawie zasad i trybu naliczania i utrzymywania przez banki rezerwy obowiązkowej (Dz. Urz. NBP Nr 23, poz. 50, z 2002 r. Nr 6, poz. 11, Nr 8, poz. 24, Nr 12, poz. 32 oraz z 2003 r. Nr 14, poz. 22).

§ 16.Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 maja 2004 r. i z wyjątkiem § 12 i § 13 ma zastosowanie do rezerwy obowiązkowej podlegającej utrzymaniu od 30 czerwca 2004 r.