Każde przedsiębiorstwo powinno starać się racjonalnie zarządzać środkami pieniężnymi. Celem takiego zarządzania jest zmniejszanie ilości środków pieniężnych, a przez to zwiększanie zyskowności, bez ograniczenia działalności i narażenia na utratę płynności. Gospodarka taka, szczególnie gotówką, winna być oparta na dwóch zasadach: przyśpieszenia poboru należności i opóźnienia płatności zobowiązań bez naruszania deklarowanych terminów. Służą do tego m.in.: