Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
comment

Porada

Data publikacji: 2018-06-26

Czy w informacji podsumowującej VAT-UE można wykazywać wartości ujemne

Świadczymy dla innych krajów unijnych usługi w zakresie oceny zdolności kredytowej (PKWiU 74.84.11-00.00). Usługi nie podlegają opodatkowaniu VAT w Polsce. Do jego rozliczenia zobowiązani są unijni nabywcy. Faktury wystawiane są za okresy miesięczne, jednak do ustalenia należności bierze się pod uwagę narastająco okres od początku roku. Z powodu nieprecyzyjności procesu ustalania należności może wystąpić kwota ujemna za miesiąc bieżący (kwoty liczone są na koniec miesiąca w oparciu o korekty od początku roku). I tak, w lipcu wystąpiła kwota ujemna na fakturze dla jednego z kontrahentów unijnych. Nie jest to korekta czerwca czy maja, ale należność za lipiec. Czy prawidłowe jest wykazanie z minusem obrotu z tytułu wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług w informacji podsumowującej VAT-UE? Czy urząd skarbowy przyjmie taki VAT-UE bez wyjaśnień, czy grożą nam jakieś sankcje, kontrole skarbowe itp. z tego tytułu? Czy bezpieczniej jest jednak skorygować wcześniejsze okresy rozliczeniowe, np. czerwiec i maj, zamiast składać ujemną informację podsumowującą VAT-UE?

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00