Inwestycje giełdowe opp bez utraty zwolnień podatkowych

Od kilku lat trwa hossa na rynku akcji, funduszy inwestycyjnych, firm zarządzających portfelem akcji. Przejawia się to stałym wzrostem wycen akcji aktywów polskich funduszy inwestycyjnych (przekraczają już 100 mld zł), firm zarządzających na zlecenie portfelem inwestora. Dlatego wiele fundacji i stowarzyszeń zainwestowało pieniądze w tego typu inwestycje.

Inwestowanie środków fundacji przeznaczonych na cele statutowe jest zwolnione z opodatkowania na podstawie art. 17 ust. 1b, 1e i 1f updop (zob. tabela).

Przepisy te określają warunki zwolnienia z opodatkowania dla organizacji non-profit przeznaczających dochody na cele statutowe w przypadku lokowania dochodów w papiery wartościowe i instrumenty notowane na giełdzie.