Organizacja rozliczeń gotówkowych w firmie

Rozliczenia pieniężne polegają na przemieszczaniu zasobów pieniężnych w postaci strumieni pieniężnych. Mogą one odbywać się drogą gotówkową lub bezgotówkową:

• rozliczenia gotówkowe to fizyczne przemieszczanie banknotów i bilonu,

• rozliczenia bezgotówkowe to zapisy na kontach bankowych.

Rozliczenia gotówkowe odbywają się w zasadzie w dwóch podstawowych formach:

• bankowy dowód wpłaty,

• czek gotówkowy.

Operacje gotówkowe polegają na wpłatach i wypłatach gotówkowych. Wpłaty gotówkowe mogą mieć formę:

• wpłat gotówki do kas dziennych na podstawie bankowego dowodu wpłaty,

• wpłat gotówki do „kas wieczorowych” otwieranych po godzinach pracy banku,

• wpłat gotówki do skarbca nocnego (trezora),

• wpłat poprzez tzw. inkaso samochodowe - inkasenci odbierają odpowiednio przygotowany utarg ze sklepów, restauracji, instytucji, które mają z bankiem odpowiednią umowę.