Ocena zdolności kredytowej firmy

Diagnoza sytuacji finansowej potencjalnego kredytobiorcy

Diagnoza sytuacji finansowej potencjalnego kredytobiorcy wymaga sporządzenia analizy ekonomiczno-finansowej. Dzieli się ona na dwie części. Po pierwsze, obejmuje analizę działalności przedsiębiorstwa oraz analizę syntetycznych wskaźników finansowych, opartych na sprawozdaniach finansowych podmiotu. Pierwsza część analizy ekonomiczno-finansowej prezentuje bankowi sposób oraz skuteczność działania kredytobiorcy, pozwalając tym samym ocenić jakość zarządzania przedsiębiorstwem. W drugiej części prezentowane są wskaźniki finansowe, sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych, najlepiej za okres co najmniej ostatnich trzech lat obrotowych.

Najczęściej stosowane przez banki wskaźniki do oceny zdolności kredytowej to:

rentowności aktywów,

rentowności kapitałów własnych,

rentowności operacyjnej,

rentowności brutto,

rentowności netto,

bieżącej płynności finansowej,

podwyższonej płynności finansowej,

rotacji należności,

rotacji zobowiązań,

rotacji zapasów,

zadłużenia ogółem,

zadłużenia ogółem kapitału własnego,

pokrycia odsetek,

obsługi zadłużenia I stopnia,

obsługi zadłużenia II stopnia.

Porównanie wskaźników obliczonych dla poszczególnych lat analizowanego okresu pozwala zbadać występowanie trendów rozwojowych przedsiębiorstwa. Ponadto duże znaczenie dla banku ma również to, jak wskaźniki przedsiębiorstwa kształtują się na tle wskaźników innych przedsiębiorstw z branży oraz na tle wskaźników branżowych. Na prawdopodobieństwo spłacenia kredytu ma wpływ rodzaj branży, w której funkcjonuje przedsiębiorstwo. Zagraniczne instytuty badania koniunktury gospodarczej klasyfikują branże na następujące grupy:

branże o tendencjach rozwojowych, np. informatyka, telekomunikacja, przemysł chemiczny, elektrotechnika,

branże o tendencjach stagnacyjnych, np. mechanika precyzyjna, przemysł maszynowy, papierniczy i spożywczy,

branże o tendencjach regresyjnych, np. przemysł metalurgiczny, przemysł odzieżowy.

Pozostało 97% treści

Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu

TESTUJ INFORLEX przez 5 dni za darmo!

Zyskasz:

aktualności i zmiany przepisów z zakresu, m.in. podatków, rachunkowości, kadr, płac i ZUS
Dziennik Gazetę Prawną, wideoszkolenia, książki i komentarze ekspertów
czasopisma INFOR m.in. Monitor księgowego, Biuletyn VAT oraz MONITOR prawa pracy i ubezpieczeń

Jeśli już masz abonament Inforlex Zaloguj się

Zobacz także