Ocena zdolności kredytowej firmy

Diagnoza sytuacji finansowej potencjalnego kredytobiorcy

Diagnoza sytuacji finansowej potencjalnego kredytobiorcy wymaga sporządzenia analizy ekonomiczno-finansowej. Dzieli się ona na dwie części. Po pierwsze, obejmuje analizę działalności przedsiębiorstwa oraz analizę syntetycznych wskaźników finansowych, opartych na sprawozdaniach finansowych podmiotu. Pierwsza część analizy ekonomiczno-finansowej prezentuje bankowi sposób oraz skuteczność działania kredytobiorcy, pozwalając tym samym ocenić jakość zarządzania przedsiębiorstwem. W drugiej części prezentowane są wskaźniki finansowe, sporządzone na podstawie sprawozdań finansowych, najlepiej za okres co najmniej ostatnich trzech lat obrotowych.

Najczęściej stosowane przez banki wskaźniki do oceny zdolności kredytowej to:

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

l

Porównanie wskaźników obliczonych dla poszczególnych lat analizowanego okresu pozwala zbadać występowanie trendów rozwojowych przedsiębiorstwa. Ponadto duże znaczenie dla banku ma również to, jak wskaźniki przedsiębiorstwa kształtują się na tle wskaźników innych przedsiębiorstw z branży oraz na tle wskaźników branżowych. Na prawdopodobieństwo spłacenia kredytu ma wpływ rodzaj branży, w której funkcjonuje przedsiębiorstwo. Zagraniczne instytuty badania koniunktury gospodarczej klasyfikują branże na następujące grupy:

l

l

l