pit i cit

Obligacje korporacyjne z podatkowym ryzykiem

Nie da się odliczyć straty na obligacjach prywatnych – orzekł WSA w Gdańsku. Jego wyrok to kolejna już przestroga dla nabywców takich walorów

Kupujący obligacje z prywatnej emisji ryzykuje nie tylko tym, że ich emitent może nie być w stanie wywiązać się na czas (w terminie zapadalności) ze spłatą odsetek bądź nie zwróci zainwestowanego kapitału. Trzeba brać pod uwagę również podatkowe skutki tego fiaska. Co innego, gdyby były to obligacje Skarbu Państwa.

Umorzenie obligacji

O braku możliwości odliczenia podatkowej straty poniesionej na zakupie obligacji korporacyjnych orzekł już wcześniej Naczelny Sąd Administracyjny – m.in. w wyroku z 14 września 2022 r. (sygn. akt II FSK 402/22). Wtedy strata powstała wskutek umorzenia obligacji, co z kolei było skutkiem przymusowego zrestrukturyzowania Idea Banku. Praktycznie ludzie zostali z bezwartościowymi papierami, których nie mogli sprzedać.