Podatek odroczony od naliczonych odsetek

Podatek odroczony od naliczonych odsetek

Pracuję na stanowisku głównego księgowego w spółce z o.o. Spółka nasza udzieliła podmiotowi zależnemu pożyczki w kwocie 20 000 złotych na okres dwóch lat. Zgodnie z zawartą umową pożyczki odsetki od pożyczki wynoszą 15 proc. w skali roku. Odsetki te płatne są wraz z kwotą główną pożyczki, po zakończeniu całego okresu dwuletniego, na który została udzielona pożyczka. Zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości na koniec pierwszego roku spółka pożyczkobiorca naliczyła materiałowo odsetki od udzielonej pożyczki i ujęła je jako przychody z operacji finansowych. W związku z opisaną sytuacją pojawia się pytanie, czy i w jaki sposób nasza spółka ma obowiązek naliczenia podatku odroczonego od ujętego w księgach rachunkowych przychodu z tytułu naliczonych memoriałowo odsetek od pożyczki?