Jaką stawkę VAT powinien zastosować prawnik dokonując obciążenia kancelarii prawnej kosztami podróży służbowych
PROBLEM
Prawnik świadczy usługi dla kancelarii prawnej wystawiając co miesiąc fakturę z kodem GTU_12 (usługi prawne) o stałej wysokości. Zdarza się, że dla załatwienia spraw dla klienta tej kancelarii wysyłany jest dodatkowo w tzw. podróż służbową i ponosi koszty biletów PKP i hotelu. Koszty te następnie poprzez refakturę przenosi na kancelarię. Tak chce tego kancelaria, gdyż ona następnie pokazuje je swojemu klientowi. Jaką stawkę VAT zastosować na refakturze kosztów biletów PKP, czy 8% - taką jak na fakturze od przewoźnika? W jaki sposób wystawić refakturę za nocleg? Z faktury za hotel nie odliczamy VAT, więc podstawą opodatkowania ma być wartość netto, czy brutto faktury? Czy ma być to stawka 23%? Czy refaktury za koszty przejazdu i usługi hotelowe powinny być w JPK_VAT oznaczone kodem GTU-12?