Czy można odliczyć podatek u źródła za usługę marketingową

W 2023 r. wyświadczyliśmy dla kontrahenta z Czech usługę marketingową w walucie EUR. Zapłaty za fakturę kontrahent dokonał również w EUR w 2023 r., ale przy zapłacie za fakturę kontrahent zapomniał potrącić podatku u źródła. W marcu 2024 r. zauważył swój błąd. Dnia 8 marca 2024 r. kontrahent zrealizował przelew zaległego podatku do czeskiego organu podatkowego wraz z odsetkami za zwłokę w walucie CZK. Organ podatkowy otrzymał wpłatę w dniu 12 marca 2024 r. Do dnia dzisiejszego jednak nie zwróciliśmy kontrahentowi należności za fakturę w wysokości podatku u źródła. Czy można odliczyć podatek u źródła? Według jakiego kursu należy dokonać przeliczenia kwoty podatku u źródła?