Jak ująć transakcje na instrumenty finansowe w ewidencji księgowej

Spółka z o.o. 15 grudnia 2022 r. zawarła z bankiem dwie transakcje na instrumenty finansowe. Pierwszy kontrakt to forward walutowy na sprzedaż 350 000 euro po kursie 4,7 z datą realizacji - 31 stycznia 2022 r., w dniu zawarcia tj. 15 grudnia zostało pobrane zabezpieczenie w formie depozytu gwarancyjnego w wysokości 90 000 zł, dodatkowo umowa uwzględnia koszt transakcyjny uwzględniony w cenie transakcji - 4 000 zł. Drugi kontrakt to swap walutowy, gdzie wymiana początkowa to zakup 110 000 euro po kursie 4,71 PLN/EUR, a wymiana końcowa to sprzedaż 110 000 euro po kursie 4,69 PLN/EUR, w dniu zawarcia tj. 15 grudnia zostało pobrane zabezpieczenie w formie depozytu gwarancyjnego w wysokości 30 000 zł, dodatkowo umowa uwzględnia koszt transakcyjny uwzględniony w cenie transakcji 1 500 zł, w dniu zawarcia doszło do realizacji wymiany początkowej tj. na rachunek EUR wpłynęła kwota 110 000 euro, a z rachunku PLN pobrano kwotę 518 100 zł. W jaki sposób ująć powyższe transakcje w ewidencji księgowej na dzień zawarcia umów? Jak ująć w księgach wycenę bilansową? Jak ując rozliczenie instrumentów na dzień realizacji?