Jak dokonać korekty, gdy fakturę otrzymał podmiot, który nie był zleceniodawcą

PROBLEM

W styczniu 2022 r. wystawiliśmy fakturę sprzedaży na niewłaściwego nabywcę. Transakcja z podatnikiem, którego dane były na fakturze, nie miała w rzeczywistości miejsca (niewykonana usługa). W maju otrzymaliśmy od tego nabywcy oświadczenie (odpowiedź na przesłane wezwanie do zapłaty), że nie jest zleceniodawcą usługi. Dlatego dokonaliśmy korekty faktury sprzedaży „do zera” i wystawiliśmy prawidłową fakturę na faktycznego odbiorcę. Jak należy rozliczyć wystawione faktury (korektę i prawidłową) - czy trzeba cofnąć się do stycznia, czy też rozliczyć je zgodnie z posiadaną dokumentacją w maju?