Jak postąpić z fakturą z zeszłego roku po badaniu sprawozdania finansowego

PYTANIE

W kwietniu 2022 r. otrzymano rachunek za usługę szycia od kontrahenta z Bułgarii (UE), która miała miejsce w lipcu 2021 r. Taka usługa jest zazwyczaj odsprzedawana dalej do kontrahenta z Niemiec (UE). Nie nastąpiło to w związku z brakiem faktury z Bułgarii. Czy już po badaniu sprawozdania za rok 2021 r. można na bieżąco, tzn. w kwietniu 2022 r. zaksięgować rachunek za usługę i w kwietniu wystawić fakturę sprzedaży usługi do kontrahenta z Niemiec (podatek dochodowy - kwiecień 2022 r.)? Podatek VAT zostałby skorygowany w lipcu 2021 r. Zostanie wykazane wewnątrzwspólnotowe nabycie usług (naliczony i należny).