Porada
Jaki VAT od usług transportu na rzecz unijnego przedsiębiorcy
PYTANIE
Mam pytanie odnośnie świadczenia usług transportowych na rzecz unijnego przedsiębiorcy. Zał. 1: Towar przemieszcza się tylko na terenie jednego z państw UE (Niemiec). Zał. 2: Transakcje między podmiotami gospodarczymi, podatnikami VAT. Zał. 3: Mamy polskiego podwykonawcę B. Nie mamy tutaj do czynienia z transportem międzynarodowym. 1. Polska firma transportowo-spedycyjna A świadczy usługę transportu na rzecz niemieckiego nabywcy. Wystawia fakturę z kwotą należną ze stawką VAT 'np' i adnotacją 'odwrotne obciążenie'. Niemiecki przedsiębiorca opodatkowuje transakcję w Niemczech. 2. Polska firma A znajduje podwykonawcę polską firmę B, która faktycznie wykona usługę transportu towaru na terenie Niemiec. Firma B wystawia fakturę za usługę dla A ze stawką VAT krajową, bo zgodnie z art. 28b miejscem opodatkowania jest siedziba nabywcy tzn. Polska. Czy w obu przypadkach miejsca opodatkowania podatkiem VAT są prawidłowe, tj: 1-Niemcy, 2-Polska? Czy faktycznie na takiej transakcji podmiot A ma do czynienia tylko z podatkiem VAT naliczonym? Sprawa wygląda tak, że A wystawia fakturę na niemiecką firmę załóżmy na kwotę 300€, B wystawia dla A za 250€+23%VAT (307,50€). A ma marżę 50€ (narzut 50/250=20%). Na takiej transakcji A jest stratna 7,50€ (300-370,5). Czy to znaczy, że nie ma innej opcji jak zastosowanie przez A narzutu powyżej 23%, gdy spełnione są powyższe założenia, tak by cała transakcja była rentowna dla A? Kiedy mamy do czynienia z transportem międzynarodowym i mamy wskazania do zastosowania stawki 0%?
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right