Przeciwdziałanie praniu pieniędzy – nowe obowiązki biur rachunkowych od 31 października 2021 r.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada na biura rachunkowe liczne obowiązki związane z nawiązywaniem stosunków gospodarczych z klientami, monitorowaniem oraz analizą transakcji przez nich przeprowadzanych. 31 października 2021 r. wchodzą w życie ważne zmiany, które bezpośrednio wpływają na biura rachunkowe i wymagają podjęcia konkretnych działań. W opracowaniu przedstawiamy najważniejsze z nich oraz wskazujemy konieczne działania, które biura rachunkowe muszą podjąć w najbliższym czasie.

Obowiązki biur rachunkowych w obszarze zwalczania zjawiska prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w Polsce reguluje ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: ustawa AML). 30 kwietnia 2021 r. została opublikowana nowelizacja tej ustawy. Część przepisów wprowadzanych nowelizacją będzie obowiązywać od 31 października 2021 r. Na wszystkie podmioty zobowiązane do stosowania procedur przeciwdziałania praniu pieniędzy nałożono nowe obowiązki lub zmodyfikowano dotychczas istniejące.

Z dniem 31 października 2021 r. na jednostki podlegające przepisom ustawy AML (w tym na biura rachunkowe) nałożono obowiązek:

1. identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w przypadku gdy klientem jest „trust” - w ramach stosowanych środków bezpieczeństwa finansowego (art. 34 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy AML);
2. stosowania środków bezpieczeństwa finansowego także w stosunku do klientów, z którymi już utrzymują stosunki gospodarcze - w przypadku gdy zajdą określone w ustawie okoliczności (art. 35 ust. 2 ustawy AML);
3. dostosowania się do zmian w zakresie identyfikacji i weryfikacji klienta, osoby upoważnionej do działania w imieniu klienta oraz beneficjenta rzeczywistego (art. 36 ust. 1 i 2 i art. 37, art. 39 ust. 1a ustawy AML);
4. dostosowania się do zmian w przepisach dotyczących zasad stosowania uproszczonych środków bezpieczeństwa finansowego