Program Plan kont
Sporządzenie sprawozdania finansowego
"Willa" sp. z o.o. jest jednostką produkcyjną, która ewidencjonuje koszty zarówno w zespole kont 4, jak i 5.
Zestawienie obrotów i sald
Zestawienie obrotów i sald "Willa" sp. z o.o., sporządzone na dzień bilansowy, przedstawia poniższa tabela:
Symbol konta | Nazwa konta | Salda kont w zł przed ustaleniem wyniku | Salda kont w zł po ustaleniu wyniku (wariant kalkulacyjny) | Salda kont w zł po ustaleniu wyniku (wariant porównawczy) | |||||
podstawowy | rozszerzony | Wn | Ma | Wn | Ma | Wn | Ma | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
01 | Środki trwałe | ||||||||
01-3 | Urządzenia techniczne i maszyny | 2.005.0001 | 2.005.000 | 2.005.000 | |||||
01-4 | Środki transportu | 350.000 | 350.000 | 350.000 | |||||
01-5 | Inne środki trwałe | 50.000 | 50.000 | 50.000 | |||||
02 | Wartości niematerialne i prawne | ||||||||
02-2 | Wartość firmy | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |||||
02-3 | Inne wartości niematerialne i prawne | 150.000 | 150.000 | 150.000 | |||||
03 | Długoterminowe aktywa finansowe | ||||||||
03-1 | Udziały i akcje w innych jednostkach | ||||||||
03-1/1 | od jednostek powiązanych | 140.000 | 140.000 | 140.000 | |||||
03-1/3 | od pozostałych jednostek | 160.000 | 160.000 | 160.000 | |||||
04 | Inwestycje w nieruchomości i prawa | ||||||||
04-1 | Nieruchomości inwestycyjne | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |||||
05 | Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz wartości inwestycji w nieruchomości i prawa | ||||||||
06 | Odpisy aktualizujące długoterminowe aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości i prawa | ||||||||
06-1 | Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne | 10.000 | 10.000 | 10.000 | |||||
06-3 | Odpisy aktualizujące udziały i akcje w innych jednostkach | ||||||||
06-3/1 | - w jednostkach powiązanych | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |||||
06-3/3 | - w pozostałych jednostkach | 4.000 | 4.000 | 4.000 | |||||
07 | Odpisy umorzeniowe | ||||||||
07-1 | Odpisy umorzeniowe środków trwałych | ||||||||
07-1/3 | Umorzenie - urządzenia techniczne i maszyny | 101.000 | 101.000 | 101.000 | |||||
07-1/4 | Umorzenie - środki transportu | 70.000 | 70.000 | 70.000 | |||||
07-1/5 | Umorzenie - inne środki trwałe | 30.000 | 30.000 | 30.000 | |||||
07-2 | Odpisy umorzeniowe wartości niematerialnych i prawnych | ||||||||
07-2/2 | Umorzenie - wartość firmy | 20.000 | 20.000 | 20.000 | |||||
07-2/3 | Umorzenie - inne wartości niematerialne i prawne | 2.000 | 2.000 | 2.000 | |||||
08 | Środki trwałe w budowie | 300.000 | 300.000 | 300.000 | |||||
10 | Kasa | ||||||||
10-1 | Kasa krajowych środków pieniężnych | ||||||||
