Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 12 grudnia 2018 r. zbyliśmy budynek biurowy. W czerwcu 2019 r. otrzymaliśmy od ubezpieczyciela zwrot niewykorzystanej części składek ubezpieczeniowych (ubezpieczenie mienia, oc) wraz z aneksem do zawartej polisy. Polisa zawarta była na okres 01.04.2018-31.03.2019. W kwietniu 2018 r. kwota polisy została aktywowana na koncie 640 „Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów” i w okresach miesięcznych rozliczana na koncie 4, w marcu 2019 r. została w całości rozliczona. Wpłaconą kwotę przez ubezpieczyciela zaksięgujemy na koncie 7 – Pozostałe przychody operacyjne, koszty za styczeń-marzec wyksięgujemy z konta 4 i zaksięgujemy na 7 – Pozostałe koszty operacyjne. Co zrobić z kosztami za okres 12-31.12.2018? Prowadzimy pełną rachunkowość, księgi za rok ubiegły są zamknięte, bilans zatwierdzony.