Zgłoszenie otrzymania majątku ze spadku lub darowizny (formularz podatkowy SD-Z2)

Jeśli dostaje się darowiznę albo dziedziczy spadek po kimś bliskim z rodziny, a chce się skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, należy złożyc formularz podatkowy SD-Z2.

Kto składa formularz SD-Z2

Poniższe przypadki dotyczą tylko rzeczy i praw majątkowych (majątku), które są w Polsce. A jeśli znajdują się za granicą — to tylko jeśli jest się obywatelem Polski albo Polska była stałym miejscem zamieszkania w chwili zawarcia umowy darowizny albo w momencie śmierci osoby, która zostawiła spadek (spadkodawcy).

Każdy, kto spełnia WSZYSTKIE poniższe wymagania:

• dostał majątek przez:
  • dziedziczenie,
  • zapis zwykły, dalszy albo windykacyjny,
  • polecenie testamentowe,
  • zachowek,
  • dyspozycję bankową wkładem na wypadek śmierci,
  • dyspozycję uczestnika otwartego funduszu inwestycyjnego albo specjalistycznego otwartego funduszu inwestycyjnego,