Powstanie obowiązku podatkowego w VAT

Dla naszego odbiorcy włoskiego świadczyliśmy usługę transportową w roku 2016. Kierowca miał przekazać naszemu klientowi kwit paletowy, którego nie dostarczył. Klient wystawił nam rechnung obciążający nas z tego tytułu. Data wystawienia 2016.12.28, termin ładowności 2016.07.11, data otrzymania rachunku 2017-04-24. Kiedy powstaje u nas obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT naliczony i należny oraz podatek dochodowy od osób prawnych?