ROZDZIAŁ I

PRZEPISY OGÓLNE

Artykuł 1

Przedmiot

Niniejszym rozporządzeniem ustanawia się przepisy dotyczące następujących działań i wymogów weryfikacyjnych:

Artykuł 2

Definicje

Do celów niniejszego rozporządzenia stosuje się następujące definicje:

Artykuł 3

Domniemanie zgodności

W przypadku gdy weryfikator wykaże, że spełnia kryteria określone w odpowiednich normach zharmonizowanych lub w ich częściach, do których odniesienia opublikowano w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej, przyjmuje się, że spełnia on wymogi niniejszego rozporządzenia w zakresie, w jakim właściwe zharmonizowane normy obejmują takie wymogi.

ROZDZIAŁ II

DZIAŁANIA WERYFIKACYJNE

Artykuł 4

Informacje przekazywane przez przedsiębiorstwa

1. Przedsiębiorstwa przedstawiają weryfikatorowi plan monitorowania statku zgodnie z szablonem określonym w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2024/2031 (4). W przypadku gdy plan monitorowania został sporządzony w języku innym niż angielski, zapewniają tłumaczenie na język angielski.

2. Przedsiębiorstwa uzupełniają system kontroli i procedurę dotyczącą luk w danych w celu uwzględnienia dodatkowych danych, które mają być monitorowane i zgłaszane zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

3. Przed rozpoczęciem oceny planu monitorowania przedsiębiorstwo dostarcza weryfikatorowi co najmniej następujące informacje:

4. Przedsiębiorstwo dostarcza, na żądanie, wszelkie inne informacje uznane za istotne dla oceny jego planu monitorowania.

Artykuł 5

Ocena planów monitorowania

1. Podczas oceny planu monitorowania, weryfikator sprawdza twierdzenia co do kompletności, dokładności, istotności i zgodności informacji zawartych w planie monitorowania z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

2. Weryfikator co najmniej:

3. Do celów oceny planu monitorowania weryfikator może skorzystać z zapytania, kontroli dokumentów, obserwacji oraz innych technik audytu, które uzna za stosowne.

Artykuł 6

Wizyty w obiekcie

1. Weryfikator przeprowadza wizyty w obiekcie w celu uzyskania wystarczającego zrozumienia procedur opisanych w planie monitorowania oraz sprawdzenia, czy informacje w nim podane są dokładne.

2. Weryfikator określa lokalizację lub lokalizacje wizyty w obiekcie, uwzględniając miejsce, w którym przechowuje się masę krytyczną istotnych danych, w tym elektroniczne lub papierowe kopie dokumentów, oraz miejsce, w którym prowadzone są działania w zakresie przepływu danych i działania kontrolne.

3. Weryfikator określa również działania, które należy wykonać, oraz czas potrzebny na wizytę w obiekcie.

4. Przedsiębiorstwo zapewnia weryfikatorowi dostęp do swoich obiektów, w tym do odpowiednich miejsc na lądzie i do odpowiedniego statku.

5. Weryfikator może przeprowadzić wirtualną wizytę w obiekcie, pod warunkiem że spełniony jest jeden z następujących warunków:

Weryfikator wprowadza środki, aby ograniczyć ryzyko weryfikacyjne do dopuszczalnego poziomu w celu uzyskania wystarczającej pewności, że plan monitorowania jest zgodny z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

Decyzję o przeprowadzeniu wirtualnej wizyty w obiekcie podejmuje się po stwierdzeniu, że spełniono warunki przeprowadzania wirtualnej wizyty w obiekcie. Weryfikator bezzwłocznie informuje przedsiębiorstwo o decyzji o przeprowadzeniu wirtualnej wizyty w obiekcie oraz o tym, że spełniono warunki przeprowadzania wirtualnej wizyty w obiekcie.

6. Weryfikator może zrezygnować z wizyty w obiekcie lub wirtualnej wizyty w obiekcie, o których mowa, odpowiednio, w ust. 1 i 5, pod warunkiem że spełniono łącznie warunki określone w ust. 5 lit. a), b) i c).

Weryfikator wprowadza środki, aby ograniczyć ryzyko weryfikacyjne do dopuszczalnego poziomu w celu uzyskania wystarczającej pewności, że plan monitorowania jest zgodny z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

Decyzję o rezygnacji z wizyty w obiekcie podejmuje się po stwierdzeniu, że spełniono warunki rezygnacji z wizyt w obiekcie. Weryfikator bezzwłocznie informuje o tym przedsiębiorstwo.

7. Z wizyty w obiekcie, o której mowa w ust. 1 i 5, nie można zrezygnować w żadnej z następujących sytuacji:

8. W przypadku przeprowadzenia wirtualnej wizyty w obiekcie na podstawie ust. 5 lub rezygnacji z wizyty w obiekcie lub z wirtualnej wizyty w obiekcie na podstawie ust. 6 weryfikator przedstawia należyte uzasadnienie w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

Artykuł 7

Postępowanie w przypadku niezgodności w planie monitorowania

1. W przypadku wykrycia niezgodności w trakcie oceny planu monitorowania weryfikator bezzwłocznie informuje o tym przedsiębiorstwo i zwraca się o wprowadzenie odpowiednich korekt w określonym terminie.

2. Przedsiębiorstwo koryguje wszystkie niezgodności zgłoszone przez weryfikatora i przedkłada weryfikatorowi zmieniony plan monitorowania do ponownej oceny zgodnie z ramami czasowymi, o których mowa w ust. 1.

3. Weryfikator odnotowuje w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji wszystkie niezgodności, które zostały skorygowane w trakcie oceny planu monitorowania, oznaczając je jako skorygowane.

Artykuł 8

Niezależny przegląd oceny planu monitorowania

1. Zespół weryfikacyjny przedstawia wewnętrzną dokumentację weryfikacji i projekt konkluzji z oceny planu monitorowania wyznaczonej osobie dokonującej niezależnego przeglądu, bezzwłocznie i przed poinformowaniem o nich przedsiębiorstwa.

2. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu przeprowadza przegląd w celu zagwarantowania, że plan monitorowania został oceniony zgodnie z niniejszym rozporządzeniem oraz że wykazano należytą staranność zawodową i trafną ocenę sytuacji.

3. W zakres niezależnego przeglądu wchodzi cały proces oceny opisany w niniejszej sekcji i zarejestrowany w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

4. Weryfikator przedstawia wyniki niezależnego przeglądu w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

Artykuł 9

Konkluzje weryfikatora z oceny planu monitorowania

Na podstawie informacji zgromadzonych w trakcie oceny planu monitorowania weryfikator bezzwłocznie przekazuje przedsiębiorstwu na piśmie swoje konkluzje. Konkluzje zawierają następujące elementy:

Artykuł 10

Wzór sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU

1. Przedsiębiorstwa stosują elektroniczny wzór sprawozdania FuelEU oparty na wzorze zawartym w załączniku II i przekazują informacje w bazie danych FuelEU.

2. Weryfikatorzy rejestrują wersję sprawozdania FuelEU w bazie danych FuelEU po weryfikacji na podstawie informacji przekazanych przez przedsiębiorstwo.

Artykuł 11

Informacje przekazywane przez przedsiębiorstwa

1. Przed rozpoczęciem weryfikacji sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU przedsiębiorstwo przedkłada weryfikatorowi co najmniej następujące informacje uzupełniające:

2. Po zidentyfikowaniu przez weryfikatora konkretnych dokumentów lub sekcji dokumentów uznanych za istotne do celów weryfikacji przedsiębiorstwo przedkłada również następujące informacje uzupełniające:

3. Ponadto, w stosownych przypadkach i w zależności od zastosowanej metody monitorowania, weryfikatorzy mogą zwrócić się do przedsiębiorstwa o przedstawienie:

4. W przypadku zmiany przedsiębiorstwa przedmiotowe przedsiębiorstwa wykazują należytą staranność, aby przedłożyć weryfikatorowi, na jego wniosek, dokumenty lub informacje uzupełniające dotyczące rejsów wykonywanych w ramach ich odpowiednich obowiązków.

5. Przedsiębiorstwa przechowują informacje, o których mowa w ust. 1, 2 i 3 niniejszego artykułu, przez co najmniej 5 lat zgodnie z art. 7 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805.

Artykuł 12

Analiza strategiczna

1. Na początku weryfikacji weryfikator ocenia prawdopodobny charakter, skalę i złożoność zadań weryfikacyjnych, przeprowadzając analizę strategiczną wszystkich działań istotnych dla statku.

2. W celu zrozumienia działań prowadzonych przez przedsiębiorstwo weryfikator gromadzi i poddaje przeglądowi informacje potrzebne do oceny do oceny, czy zespół weryfikacyjny dysponuje wystarczającymi kompetencjami do: (i) przeprowadzenia weryfikacji; (ii) ustalenia, czy czas realizacji podany w umowie określono właściwie; oraz (iii) zapewnienia możliwości przeprowadzenia niezbędnej oceny ryzyka. Informacje te obejmują co najmniej następujące elementy:

3. Dokonując przeglądu informacji, o których mowa w ust. 2, weryfikator ocenia co najmniej następujące aspekty:

4. Przeprowadzając analizę strategiczną, weryfikator weryfikuje, co następuje:

Artykuł 13

Analizy ryzyka przeprowadzane przez weryfikatorów

1. Oprócz elementów, o których mowa w art. 13 ust. 1, 2 i 3 rozporządzenia (UE) 2023/1805, weryfikator określa i analizuje wszystkie następujące rodzaje ryzyka:

2. Określając i analizując elementy, o których mowa w ust. 1, weryfikator bierze pod uwagę wyniki analizy strategicznej, o której mowa w art. 12.

3. Przeprowadzając analizę ryzyka, weryfikator bierze pod uwagę obszary podwyższonego ryzyka weryfikacyjnego oraz co najmniej następujące obszary:

4. Określając i analizując elementy, o których mowa w ust. 3, weryfikator bierze pod uwagę istnienie, kompletność, dokładność, spójność, przejrzystość i adekwatność informacji przedstawianych w raporcie.

5. W przypadku gdy z informacji uzyskanych w trakcie weryfikacji wynika, że jest to właściwe, weryfikator poddaje rewizji analizy ryzyka i modyfikuje lub powtarza działania weryfikacyjne wymagające wykonania.

Artykuł 14

Plan weryfikacji

Weryfikator sporządza projekt planu weryfikacji odzwierciedlający uzyskane informacje oraz ryzyka zidentyfikowane w drodze oceny ryzyka. Plan weryfikacji zawiera co najmniej:

Artykuł 15

Działania weryfikacyjne dotyczące sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU

1. Weryfikator realizuje plan weryfikacji oraz, na podstawie oceny ryzyka, sprawdza, czy systemy monitorowania i raportowania opisane w planie monitorowania, który został oceniony jako satysfakcjonujący, istnieją w praktyce i są odpowiednio wdrażane.

2. Do celów ust. 1 weryfikator rozważa przeprowadzenie co najmniej następujących rodzajów postępowania:

3. Weryfikator weryfikuje:

4. Do celów ust. 3 lit. a) weryfikator śledzi przepływ danych, uwzględniając kolejność działań w zakresie przepływu danych oraz interakcje między nimi od pierwotnego źródła danych po sporządzenie sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU.

5. Do celów ust. 3 lit. b) i c) weryfikator może zastosować metody pobierania próbek właściwe dla statku, pod warunkiem że w świetle oceny ryzyka pobieranie próbek jest uzasadnione.

Artykuł 16

Weryfikacja przedstawionych danych

1. Weryfikator weryfikuje dane zawarte w sprawozdaniu FuelEU lub częściowym sprawozdaniu FuelEU poprzez następujące środki:

2. W ramach weryfikacji danych, o której mowa w ust. 1, weryfikator weryfikuje:

Artykuł 17

Weryfikacja metod stosowanych w przypadku luk w danych

1. W przypadku gdy do uzupełnienia luk w danych zastosowano metody określone w planie monitorowania ocenione przez weryfikatora, weryfikator weryfikuje, czy zastosowane metody są odpowiednie w danej sytuacji i czy zostały zastosowane prawidłowo.

2. W przypadku gdy metody, o których mowa w ust. 1, nie zostały wcześniej ocenione, weryfikator weryfikuje, czy zastosowana przez przedsiębiorstwo metoda uzupełniania luk w danych gwarantuje, że nie dojdzie do niedoszacowania emisji, oraz czy jej zastosowanie nie doprowadzi do istotnych zniekształceń.

Artykuł 18

Poziom istotności

Do celów weryfikacji zużycia paliwa i energii elektrycznej oraz innych istotnych informacji na temat przebytej odległości i czasu spędzonego na morzu i w miejscu cumowania w sprawozdaniu FuelEU i częściowym sprawozdaniu FuelEU poziom istotności wynosi 5 % odpowiedniej łącznej wartości zgłoszonej dla każdej pozycji w okresie sprawozdawczym.

Artykuł 19

Wizyty w obiekcie

1. Weryfikator przeprowadza wizyty w obiekcie w celu uzyskania wystarczającego zrozumienia przedsiębiorstwa oraz systemu monitorowania i raportowania statku opisanego w planie monitorowania.

2. Weryfikator określa lokalizację lub lokalizacje na potrzeby wizyty w obiekcie na podstawie wyników oceny ryzyka i po uwzględnieniu miejsca, w którym przechowuje się masę krytyczną istotnych danych, w tym elektroniczne lub papierowe kopie dokumentów, oraz miejsca, w którym prowadzone są działania w zakresie przepływu danych i działania kontrolne.

3. Jeżeli na podstawie wyniku wizyty w obiekcie na lądzie weryfikator stwierdzi, że konieczna jest weryfikacja na pokładzie w celu ograniczenia ryzyka istotnych zniekształceń w sprawozdaniu FuelEU lub częściowym sprawozdaniu FuelEU, może on zdecydować o przeprowadzeniu wizyty na statku.

4. Weryfikator określa również i komunikuje przedsiębiorstwu działania, które należy wykonać, oraz czas potrzebny na wizytę w obiekcie.

5. Przedsiębiorstwo zapewnia weryfikatorowi dostęp do swoich obiektów, w tym do odpowiednich miejsc na lądzie i do odpowiednich statków.

6. Weryfikator może przeprowadzić wirtualną wizytę w obiekcie, pod warunkiem że na podstawie wyniku oceny ryzyka stwierdzi, że spełniony jest jeden z następujących warunków:

Weryfikator wprowadza środki, aby ograniczyć ryzyko weryfikacyjne do dopuszczalnego poziomu w celu uzyskania wystarczającej pewności, że sprawozdanie FuelEU lub częściowe sprawozdanie FuelEU jest zgodne z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

Decyzję o przeprowadzeniu wirtualnej wizyty w obiekcie podejmuje się po stwierdzeniu, że spełniono warunki przeprowadzania wirtualnej wizyty w obiekcie. Weryfikator bezzwłocznie informuje przedsiębiorstwo o decyzji o przeprowadzeniu wirtualnej wizyty w obiekcie oraz o tym, że spełniono warunki przeprowadzania wirtualnej wizyty w obiekcie.

7. Oprócz wyjątku wskazanego w ust. 6 lit. d) akapit pierwszy weryfikator nie przeprowadza wirtualnej wizyty w obiekcie, jeżeli w trzech okresach sprawozdawczych bezpośrednio poprzedzających bieżący okres sprawozdawczy nie przeprowadzono fizycznej wizyty w obiekcie. Okres 3 lat obejmuje wyłącznie weryfikacje sprawozdań FuelEU przeprowadzone w odniesieniu do przedsiębiorstwa po dacie wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

8. Decyzję o przeprowadzeniu wirtualnej wizyty w obiekcie podejmuje się po stwierdzeniu, że spełniono warunki przeprowadzania wirtualnej wizyty w obiekcie. Weryfikator bezzwłocznie informuje o tym przedsiębiorstwo.

9. Weryfikator może zrezygnować z wizyty w obiekcie lub wirtualnej wizyty w obiekcie, o której mowa odpowiednio w ust. 1 i 6, pod warunkiem że spełniono wszystkie warunki określone w ust. 6 lit. a), b) i c).

10. Z wizyty w obiekcie ani z wirtualnej wizyty w obiekcie, o których to wizytach mowa, odpowiednio, w ust. 1 i 6, nie można zrezygnować w żadnej z następujących sytuacji:

11. Decyzję o rezygnacji z wizyty w obiekcie podejmuje się po stwierdzeniu, że spełniono warunki rezygnacji z wizyt w obiekcie. Weryfikator bezzwłocznie informuje o tym przedsiębiorstwo.

12. W przypadku przeprowadzenia wirtualnej wizyty w obiekcie zgodnie z ust. 6 lub rezygnacji z wizyty w obiekcie zgodnie z ust. 9 weryfikator powinien przedstawić uzasadnienie takiej decyzji w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

Artykuł 20

Postępowanie w przypadku zniekształceń i niezgodności w sprawozdaniu FuelEU i częściowym sprawozdaniu FuelEU

1. W przypadku wykrycia zniekształceń i niezgodności w trakcie weryfikacji sprawozdania FuelEU lub częściowego sprawozdania FuelEU weryfikator bezzwłocznie informuje o tym przedsiębiorstwo i zwraca się o wprowadzenie odpowiednich korekt w rozsądnym terminie.

2. Przedsiębiorstwo usuwa wszelkie zniekształcenia lub niezgodności, o których je poinformowano.

3. Weryfikator odnotowuje w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji wszystkie zniekształcenia lub niezgodności, które zostały skorygowane w trakcie weryfikacji, oznaczając je jako skorygowane.

4. Jeżeli przedsiębiorstwo nie skoryguje zniekształceń lub niezgodności, o których mowa w ust. 1, przed wydaniem sprawozdania z weryfikacji weryfikator prosi przedsiębiorstwo o wyjaśnienie głównych przyczyn zniekształceń lub niezgodności.

5. Weryfikator ocenia, czy nieskorygowane zniekształcenia, indywidualnie lub w połączeniu z innymi zniekształceniami, mają wpływ na ogólną wielkość zgłoszonych emisji lub na inne istotne informacje i czy wpływ ten prowadzi do istotnych zniekształceń.

6. Weryfikator ocenia, czy nieskorygowane niezgodności, indywidualnie lub w połączeniu z innymi niezgodnościami, mają wpływ na ogólną wielkość zgłoszonych emisji lub na inne istotne informacje i czy wpływ ten prowadzi do istotnych zniekształceń.

7. Weryfikator uznaje zniekształcenia lub niezgodności, które indywidualnie lub w połączeniu z innymi zniekształceniami mieszczą się poniżej poziomu istotności określonego w art. 18, za istotne zniekształcenia, jeżeli jest to uzasadnione ich skalą i charakterem lub szczególnymi okolicznościami ich wystąpienia.

Artykuł 21

Zakończenie weryfikacji sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU

W celu zakończenia weryfikacji sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU weryfikator:

Artykuł 22

Zalecenia dotyczące poprawy

1. Weryfikator przekazuje przedsiębiorstwu zalecenia dotyczące poprawy w odniesieniu do nieskorygowanych zniekształceń i niezgodności, które nie prowadzą do istotnych zniekształceń.

2. Weryfikator może przekazać inne zalecenia dotyczące poprawy, które uzna za stosowne w świetle wyniku działań weryfikacyjnych.

3. Przekazując zalecenia przedsiębiorstwu, weryfikator musi zachować bezstronność względem przedsiębiorstwa, statku oraz systemu monitorowania i raportowania. Nie może narażać swojej bezstronności poprzez udzielanie porad lub opracowanie części procesu monitorowania i raportowania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

4. Podczas weryfikacji przeprowadzonej po roku, w którym w sprawozdaniu z weryfikacji zawarto zalecenia dotyczące usprawnień zgodnie z ust. 1 i 2, weryfikator sprawdza, czy i w jaki sposób przedsiębiorstwo wdrożyło te zalecenia dotyczące usprawnień. W przypadku gdy przedsiębiorstwo nie wdrożyło tych zaleceń, weryfikator ocenia, czy zwiększa to lub może zwiększyć ryzyko zniekształceń.

Artykuł 23

Sprawozdanie z weryfikacji

1. Na podstawie zebranych informacji weryfikator wydaje przedsiębiorstwu sprawozdanie z weryfikacji odnośnie do każdego sprawozdania FuelEU lub częściowego sprawozdania FuelEU podlegającego weryfikacji i rejestruje je w bazie danych FuelEU. W tym celu weryfikatorzy korzystają ze wzoru na potrzeby weryfikacji określonego w załączniku II.

2. Sprawozdanie z weryfikacji jest dostępne dla państwa administrującego w bazie danych FuelEU.

3. W sprawozdaniu z weryfikacji stwierdza się, czy sprawozdanie FuelEU lub częściowe sprawozdanie FuelEU zostały zweryfikowane jako zadowalające, czy niezadowalające. Sprawozdanie FuelEU lub częściowe sprawozdanie FuelEU weryfikuje się jako zadowalające tylko wtedy, gdy nie zawierają one istotnych zniekształceń. Sprawozdanie FuelEU ani częściowe sprawozdanie FuelEU nie może zostać zweryfikowane jako zadowalające, jeżeli zawiera istotne zniekształcenia, których nie skorygowano przed sporządzeniem sprawozdania.

4. Weryfikator opisuje zniekształcenia i niezgodności w sprawozdaniu z weryfikacji w sposób wystarczająco szczegółowy, w tym następujące kwestie:

Artykuł 24

Niezależny przegląd sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU

1. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu przeprowadza przegląd wewnętrznej dokumentacji weryfikacji i projektu sprawozdania z weryfikacji w celu sprawdzenia, czy proces weryfikacji przebiegał zgodnie z niniejszym rozporządzeniem i czy wykazano należytą dbałość zawodową i trafną ocenę sytuacji.

2. W zakres niezależnego przeglądu wchodzi cały proces weryfikacji opisany w niniejszej sekcji i zarejestrowany w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

3. Po uwierzytelnieniu sprawozdania FuelEU lub częściowego sprawozdania FuelEU zgodnie z art. 21 lit. e) weryfikator przedstawia wyniki niezależnego przeglądu w wewnętrznej dokumentacji weryfikacji.

Artykuł 25

Weryfikacja częściowych sprawozdań FuelEU w przypadku transferu statku

1. W przypadku transferu statku pomiędzy przedsiębiorstwami przedsiębiorstwo transferujące przesyła weryfikatorowi częściowe sprawozdanie FuelEU za okres, w którym przejęło odpowiedzialność za eksploatację statku zgodnie z art. 15 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805.

2. Częściowe sprawozdanie FuelEU, o którym mowa w ust. 1, jest weryfikowane i rejestrowane w bazie danych FuelEU zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) 2023/1805 i zasadami określonymi w niniejszej sekcji przez weryfikatora, który przeprowadził czynności weryfikacyjne w odniesieniu do statku w ramach przedsiębiorstwa transferującego.

ROZDZIAŁ III

DODATKOWE INFORMACJE PRZEKAZYWANE PRZEZ WERYFIKATORA

Artykuł 26

Obliczanie intensywności emisji gazów cieplarnianych pochodzących ze zużycia energii na pokładzie, saldo zgodności statku i niezgodne z przepisami zawinięcia do portu

1. Na podstawie sprawozdania FuelEU lub częściowego sprawozdania FuelEU zweryfikowanych jako zadowalające weryfikator:

2. Oprócz wymogów określonych w art. 16 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805 przy określaniu niezgodnych z przepisami zawinięć do portu weryfikator sprawdza, czy zgłoszone godziny niezgodności z wymogami określonymi w art. 6 rozporządzenia (UE) 2023/1805 są faktycznie związane ze statkami, które są bezpiecznie zacumowane przy nabrzeżu w portach, o których mowa w art. 6 ust. 1 i 2 tego rozporządzenia, lub na kotwicowisku, o którym mowa w art. 6 ust. 11 tego rozporządzenia.

3. Do dnia 31 marca roku sprawozdawczego, a następnie nie później niż po 1 miesiącu, weryfikator rejestruje w bazie danych FuelEU informacje, o których mowa w art. 16 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805. W tym celu weryfikator korzysta ze wzoru określonego w załączniku III. Informacjom tym powinny towarzyszyć następujące elementy:

Artykuł 27

Sprawozdanie dotyczące zweryfikowanego salda zgodności

1. Po zastosowaniu mechanizmów elastyczności zgodnie z art. 20 i 21 rozporządzenia (UE) 2023/1805 oraz art. 28 i 29 niniejszego rozporządzenia weryfikator, który zweryfikował sprawozdanie FuelEU:

2. Dokument zgodności FuelEU, o którym mowa w ust. 1 lit. b), zawiera informacje określone w załączniku IV.

Artykuł 28

Przeniesienie i pożyczanie

1. W przypadku, gdy statek ma nadwyżkę zgodności w danym okresie sprawozdawczym, po otrzymaniu od przedsiębiorstwa wniosku o przeniesienie nadwyżki zgodności weryfikator ocenia informacje na temat nadwyżki zgodności i sprawdza, czy są one zgodne z art. 19, 20 i 21 rozporządzenia (UE) 2023/1805, oraz obliczeniami, o których mowa w art. 26 niniejszego rozporządzenia. Po dokonaniu oceny wniosku jako zgodnego z wymogami weryfikator zatwierdza wniosek o przeniesienie nadwyżki zgodności.

2. W przypadku, gdy nadwyżka zgodności wynika z całkowitego salda zgodności w puli, weryfikator ocenia obliczenia i informacje związane z łączeniem sald zgodności w pulę, zanim zatwierdzi przeniesienie nadwyżki zgodności.

3. Jeżeli w okresie sprawozdawczym statek wykazuje deficyt zgodności, po otrzymaniu od przedsiębiorstwa wniosku o pożyczenie zaliczkowej nadwyżki zgodności w odpowiedniej wielkości z kolejnego okresu sprawozdawczego, weryfikator ocenia informacje na temat deficytu zgodności i sprawdza, czy zaliczkowa nadwyżka zgodności pomnożona przez 1,1 jest odjęta od salda zgodności tego samego statku w kolejnym okresie sprawozdawczym zgodnie z art. 20 ust. 2 rozporządzenia (UE) 2023/1805. W przypadku przekroczenia warunków określonych w art. 20 ust. 2 lit. a) i b) weryfikator nie zatwierdza pożyczenia zaliczkowej nadwyżki zgodności.

Artykuł 29

Łączenie sald zgodności w pule

1. Przedsiębiorstwa zgłaszają w bazie danych FuelEU: (i) zamiar włączenia salda zgodności statku do puli; oraz (ii) rozdział całkowitego salda zgodności puli pomiędzy poszczególne statki. W przypadku, gdy statki uczestniczące w puli kontrolowane są przez co najmniej dwa przedsiębiorstwa, zgłoszenie jest akceptowane przez wszystkie odpowiednie przedsiębiorstwa w bazie danych FuelEU. Zgłoszenie powinno zawierać następujące elementy: (i) przydział całkowitego salda zgodności puli dla jej statków; (ii) wybór weryfikatora wybranego do weryfikacji rozdziału całkowitego salda zgodności puli pomiędzy poszczególne statki; oraz (iii) oświadczenie, że statki uczestniczące w puli nie są przydzielane do innych pul.

2. Weryfikator wybrany do weryfikacji rozdziału całkowitego salda zgodności puli pomiędzy poszczególne statki sprawdza, czy przydział połączonego w pulę salda dla każdego statku jest zgodny z art. 21 rozporządzenia (UE) 2023/1805 oraz obliczeniami, o których mowa w art. 26 niniejszego rozporządzenia. Pula jest ważna tylko wtedy, gdy jest zgodna z art. 21 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805.

3. Jeżeli jeden z warunków, o których mowa w art. 21 ust. 4 rozporządzenia (UE) 2023/1805, nie jest spełniony, weryfikator wybrany do weryfikacji przydziału całkowitego salda zgodności puli pomiędzy poszczególne statki nie zatwierdza wniosku o połączenie w pulę. Weryfikator składa oświadczenie o wykrytych niezgodnościach.

ROZDZIAŁ IV

WYMOGI DOTYCZĄCE WERYFIKATORÓW

Artykuł 30

Procedura zachowania kompetencji

1. Weryfikator ustanawia, dokumentuje, wdraża i utrzymuje procedurę zachowania kompetencji w celu zapewnienia, aby cały personel, któremu powierzono prowadzenie działań weryfikacyjnych, dysponował kompetencjami potrzebnymi do wykonania powierzonych mu zadań.

2. Do celów procedury zachowania kompetencji, o której mowa w ust. 1, weryfikator ustanawia, dokumentuje, wdraża i utrzymuje następujące aspekty:

3. Oceniając kompetencje personelu na podstawie ust. 2 lit. c), weryfikator dokonuje oceny takich kompetencji pod kątem kryteriów w zakresie kompetencji, o których mowa w ust. 2 lit. a) i b).

4. Częścią procedury, o której mowa w ust. 2 lit. e), jest również ocena, czy zespół weryfikacyjny dysponuje wszelkimi kompetencjami i obejmuje wszelkie osoby, które są niezbędne do prowadzenia działań weryfikacyjnych dla danego przedsiębiorstwa.

5. Weryfikator opracowuje ogólne i szczegółowe kryteria w zakresie kompetencji odpowiadające kryteriom ustanowionym w art. 31 ust. 4 oraz art. 31, 32 i 33.

6. Weryfikator regularnie, a przynajmniej raz w roku, monitoruje działania całego personelu podejmującego działania weryfikacyjne w celu potwierdzenia zachowania kompetencji.

7. Weryfikator regularnie dokonuje przeglądu procedury zachowania kompetencji, o której mowa w ust. 1, w celu zapewnienia, aby:

8. Weryfikator korzysta z systemu rejestracji wyników działań prowadzonych w ramach procedury zachowania kompetencji, o której mowa w ust. 1.

9. Kompetencje oraz działania audytora FuelEU w transporcie morskim i audytora wiodącego FuelEU w transporcie morskim ocenia wystarczająco wykwalifikowany ewaluator. Ewaluator ten monitoruje takich audytorów podczas weryfikacji sprawozdania FuelEU lub częściowego sprawozdania FuelEU w obiekcie przedsiębiorstwa, zależnie od przypadku, w celu ustalenia, czy spełniają oni kryteria w zakresie kompetencji.

10. W przypadku gdy członek personelu nie wykaże, że kryteria w zakresie kompetencji dla konkretnego zadania przydzielonego temu członkowi zostały w pełni spełnione, weryfikator określa i organizuje dodatkowe szkolenie lub nadzorowaną praktykę zawodową dla tego członka personelu. Weryfikator monitoruje tego członka, dopóki nie wykaże on weryfikatorowi zgodności z kryteriami w zakresie kompetencji.

Artykuł 31

Zespoły weryfikacyjne

1. Na potrzeby każdego zlecenia weryfikacji weryfikator kompletuje zespół weryfikacyjny zdolny do realizacji działań weryfikacyjnych, o których mowa w art. 4-29.

2. W skład zespołu weryfikacyjnego wchodzi co najmniej jeden audytor wiodący FuelEU w transporcie morskim oraz, w stosownych przypadkach w świetle zrozumienia przez weryfikatora złożoności zadań, jakie należy wykonać oraz jego zdolności do przeprowadzenia niezbędnej oceny ryzyka, odpowiednia liczba audytorów FuelEU w transporcie morskim i ekspertów technicznych.

3. Do celów niezależnego przeglądu działań weryfikacyjnych związanych z określonym zleceniem weryfikacji weryfikator wyznacza osobę dokonującą niezależnego przeglądu, która nie może wchodzić w skład zespołu weryfikacyjnego.

4. Członkowie zespołu muszą dokładnie rozumieć swoją szczególną rolę w procesie weryfikacji oraz muszą być w stanie w stanie skutecznie porozumiewać się w języku wymaganym do: (i) wykonania ich zadań weryfikacyjnych; oraz (ii) analizowania informacji przedstawionych przez przedsiębiorstwo.

5. Jeśli zespół weryfikacyjny składa się z jednej osoby, taka osoba musi spełniać wszystkie wymogi w zakresie kompetencji dotyczące audytora FuelEU w transporcie morskim i audytora wiodącego FuelEU w transporcie morskim, a także wymogi określone w ust. 32.

Artykuł 32

Wymogi w zakresie kompetencji dotyczące audytorów FuelEU w transporcie morskim i audytorów wiodących FuelEU w transporcie morskim

1. Audytorzy FuelEU w transporcie morskim są uprawnieni do oceny planów monitorowania oraz weryfikacji zarówno sprawozdań FuelEU, jak i częściowych sprawozdań FuelEU zgodnie z rozporządzeniem (UE) 2023/1805.

2. Do celów ust. 1 audytorzy FuelEU w transporcie morskim muszą posiadać co najmniej następującą wiedzę:

3. Ponadto uwzględnia się specyficzną wiedzę branżową oraz doświadczenie w zakresie odpowiednich aspektów wyszczególnionych w załączniku V.

4. Oprócz wymogów dotyczących kompetencji audytora FuelEU w transporcie morskim określonych w ust. 1, 2 i 3 audytor wiodący FuelEU w transporcie morskim wykazuje kompetencje do kierowania zespołem weryfikacyjnym i jest odpowiedzialny za przeprowadzenie działań weryfikacyjnych zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.

Artykuł 33

Wymogi w zakresie kompetencji dotyczące osób dokonujących niezależnego przeglądu

1. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu musi posiadać uprawnienia zapewniające jej możliwość dokonania przeglądu projektu konkluzji z oceny planu monitorowania, projektu sprawozdania z weryfikacji oraz wewnętrznej dokumentacji weryfikacji zgodnie z art. 36.

2. Osoba dokonująca niezależnego przeglądu musi spełniać wymogi w zakresie kompetencji dotyczące audytorów wiodących FuelEU w transporcie morskim, o których to wymogach mowa w art. 32.

3. W celu oceny, czy wewnętrzna dokumentacja weryfikacji jest pełna i czy w trakcie wykonywania działań weryfikacyjnych zebrano wystarczające dowody, osoba dokonująca niezależnego przeglądu musi mieć kompetencje niezbędne do:

Artykuł 34

Korzystanie z pomocy ekspertów technicznych

1. Prowadząc działania weryfikacyjne, weryfikator może korzystać z pomocy ekspertów technicznych posiadających szczegółową wiedzę teoretyczną i fachową w danej dziedzinie, niezbędną w celu wsparcia audytora FuelEU w transporcie morskim i audytora wiodącego FuelEU w transporcie morskim w prowadzeniu działań weryfikacyjnych.

2. Jeśli osoba dokonująca niezależnego przeglądu nie dysponuje kompetencjami potrzebnymi do oceny określonej kwestii w procesie oceny, weryfikator zwraca się o wsparcie eksperta technicznego.

3. Ekspert techniczny dysponuje kompetencjami i wiedzą fachową niezbędnymi do skutecznego wsparcia audytora FuelEU w transporcie morskim i audytora wiodącego FuelEU w transporcie morskim lub, w razie potrzeby, osoby dokonującej niezależnego przeglądu, w dziedzinie, w odniesieniu do której potrzebna jest jego wiedza fachowa. Ekspert techniczny dysponuje ponadto wystarczającą wiedzą i wystarczającymi kompetencjami, o których mowa w art. 32.

4. Ekspert techniczny podejmuje się wskazanych zadań pod kierownictwem i na pełną odpowiedzialność osoby dokonującej niezależnego przeglądu lub audytora wiodącego FuelEU w transporcie morskim z zespołu weryfikacyjnego, w którym działa ekspert techniczny.

Artykuł 35

Procedury odnoszące się do działań weryfikacyjnych

1. Weryfikatorzy ustanawiają, dokumentują, wdrażają i utrzymują co najmniej jedną procedurę lub jeden proces na potrzeby działań weryfikacyjnych, o których mowa w art. 4-29.

2. Ustanawiając i wdrażając takie procedury i procesy, weryfikator prowadzi działania zgodnie z normą zharmonizowaną ustanowioną rozporządzeniem (WE) nr 765/2008 w odniesieniu do wymogów dotyczących organów ds. walidacji i weryfikacji emisji gazów cieplarnianych wykorzystywanych na potrzeby akredytacji lub innych form uznawania.

3. Weryfikatorzy ustanawiają, dokumentują, wdrażają i utrzymują system zarządzania jakością zapewniający spójny rozwój, wdrożenie, doskonalenie i przeglądy procedur i procesów zgodnie z normą zharmonizowaną, o której mowa w ust. 2.

4. System zarządzania jakością, o którym mowa w ust. 3, obejmuje następujące elementy:

5. Ponadto weryfikatorzy ustanawiają następujące procedury, procesy i mechanizmy zgodnie z normą zharmonizowaną, o której mowa w ust. 2:

Artykuł 36

Wewnętrzna dokumentacja weryfikacji

1. Weryfikator przygotowuje i sporządza wewnętrzną dokumentację weryfikacji zawierającą co najmniej:

2. Wewnętrzną dokumentację weryfikacji sporządza się w taki sposób, aby osoba dokonująca niezależnego przeglądu, o której mowa w art. 8 i 24, oraz krajowa jednostka akredytująca mogły ocenić, czy weryfikację przeprowadzono zgodnie z niniejszym rozporządzeniem.

Artykuł 37

Rejestry i komunikacja

1. Weryfikatorzy prowadzą rejestry i zarządzają nimi w celu wykazania zgodności z niniejszym rozporządzeniem, w tym w zakresie kompetencji i bezstronności personelu.

2. Weryfikator regularnie udostępnia informacje przedsiębiorstwu zgodnie z normą zharmonizowaną, o której mowa w art. 35 ust. 2.

3. Weryfikatorzy zapewniają poufność informacji uzyskanych podczas weryfikacji zgodnie z normą zharmonizowaną, o której mowa w art. 35 ust. 2.

Artykuł 38

Niezależność i bezstronność

1. Weryfikator jest niezależny od przedsiębiorstwa, a prowadząc działania weryfikacyjne, zachowuje bezstronność.

2. Aby zagwarantować niezależność i bezstronność, weryfikator ani żadna część tego samego podmiotu prawnego nie może być przedsiębiorstwem, właścicielem przedsiębiorstwa, ani też jego własnością, a ponadto weryfikator nie może mieć z danym przedsiębiorstwem powiązań, które mogłyby wpływać na jego niezależność i bezstronność.

3. Weryfikatorzy są zorganizowani w sposób zabezpieczający ich obiektywność, niezależność i bezstronność. Stosuje się odnośne wymogi określone w normie zharmonizowanej, o której mowa w art. 35 ust. 2.

4. Weryfikatorzy nie prowadzą działań weryfikacyjnych na rzecz przedsiębiorstwa stwarzającego niedopuszczalne zagrożenie dla ich bezstronności lub w odniesieniu do którego pozostają w konflikcie interesów. Weryfikator nie wykorzystuje personelu ani pracowników kontraktowych do oceny planu monitorowania ani do weryfikacji sprawozdania FuelEU i częściowego sprawozdania FuelEU, która to ocena lub weryfikacja mogłaby wiązać się z rzeczywistym lub potencjalnym konfliktem interesów. Ponadto weryfikator gwarantuje, że działania personelu lub organizacji nie będą miały wpływu na poufność, obiektywność, niezależność i bezstronność weryfikacji. W tym celu weryfikator monitoruje ryzyko dla bezstronności i podejmuje odpowiednie działania w celu przeciwdziałania temu ryzyku.

5. Uznaje się, że weryfikator znajduje się w sytuacji konfliktu interesów ze względu na powiązania z przedsiębiorstwem w szczególności w każdym z następujących przypadków:

6. Do celów ust. 5 lit. b) uznaje się, że weryfikator nie jest bezstronny, jeśli powiązania między nim a jednostką konsultacyjną, jednostką ds. pomocy technicznej lub inną organizacją opierają się na posiadaniu wspólnego właściciela, wspólnym zarządzaniu, wspólnym kierownictwie lub personelu, współdzielonych zasobach, wspólnych finansach, wspólnych umowach lub wspólnym marketingu oraz wspólnej płatności prowizji od sprzedaży bądź innej zachęty do rekomendowania usług nowym klientom.

7. Uznaje się, że niedopuszczalne zagrożenie dla bezstronności lub konflikt interesów powstają, jeśli weryfikator lub dowolna część tego samego podmiotu prawnego świadczą dla przedsiębiorstwa:

8. Weryfikatorzy nie zlecają na zewnątrz niezależnego przeglądu ani sporządzenia sprawozdania z weryfikacji.

9. W przypadku gdy weryfikatorzy zlecają na zewnątrz inne działania weryfikacyjne, przedsiębiorstwa będące podwykonawcami spełniają wymogi określone w normie zharmonizowanej, o której mowa w art. 35 ust. 2.

10. Zlecanie osobom fizycznym prowadzenia działań weryfikacyjnych nie stanowi jednak zlecania na zewnątrz do celów ust. 9, jeśli weryfikator, zlecając działania takim osobom, bierze pełną odpowiedzialność za działania weryfikacyjne realizowane przez personel kontraktowy.

11. W przypadku zlecania osobom fizycznym prowadzenia działań weryfikacyjnych weryfikator wymaga od tych osób podpisania uzgodnienia, że przestrzegają one procedur weryfikatora i że nie zachodzi konflikt interesów przy przeprowadzaniu tych działań weryfikacyjnych.

12. Weryfikatorzy ustanawiają, dokumentują, wdrażają i utrzymują procedurę mającą na celu zapewnienie ich stałej bezstronności i niezależności, a także stałej bezstronności i niezależności części tego samego podmiotu prawnego, innych organizacji, o których mowa w ust. 6, oraz personelu i pracowników kontraktowych uczestniczących w weryfikacji. Taka procedura obejmuje mechanizm zabezpieczający bezstronność i niezależność weryfikatora oraz spełnia odnośne wymogi określone w normie zharmonizowanej, o której mowa w art. 35.

13. Podczas weryfikacji przedsiębiorstwa, które już zweryfikowano w poprzednich latach, weryfikator uwzględnia ryzyko dla bezstronności i wprowadza niezbędne środki w celu ograniczenia ryzyka dla bezstronności.

Artykuł 39

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 1 września 2024 r.