ROZPORZĄDZENIE WYKONAWCZE KOMISJI (UE) 2023/895
z dnia 4 kwietnia 2023 r.
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy na potrzeby ujawniania przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji sprawozdania na temat ich wypłacalności i kondycji finansowej oraz uchylające rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE z dnia 25 listopada 2009 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypłacalność II) (1), w szczególności jej art. 56 akapit czwarty i art. 256 ust. 5,
a także mając na uwadze, co następuje:
| (1) | W rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) 2015/2452 (2) określono procedury, formaty i wzory formularzy na potrzeby podawania do wiadomości publicznej przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ich sprawozdań na temat ich wypłacalności i kondycji finansowej, o których to sprawozdaniach mowa w art. 51 dyrektywy 2009/138/WE. |
| (2) | Ujawnianie informacji jest niezbędnym warunkiem gwarantującym ochronę ubezpieczających. Ujednolicenie wymogów dotyczących sprawozdawczości i wymogów dotyczących ujawniania informacji powinno zwiększyć poziom ochrony ubezpieczających oraz podnieść skuteczność nadzoru opartego na analizie ryzyka. W tym celu w wymogach dotyczących ujawniania informacji należy również odzwierciedlić zmiany, które wprowadzono w informacjach transgranicznych i w innych obszarach w kontekście aktualizacji wymogów dotyczących sprawozdawczości. |
| (3) | Aby poprawić jakość, porównywalność i czytelność ujawnianych informacji, należy zaktualizować wzory formularzy, określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2452, dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności. W przypadku zakładów stosujących częściowe lub pełne modele wewnętrzne do obliczania swoich kapitałowych wymogów wypłacalności te zaktualizowane wzory powinny bardziej kompleksowo prezentować korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. |
| (4) | Wymogi dotyczące ujawniania informacji nie powinny być nadmiernie uciążliwe dla zakładów. W tym celu należy określić, w jaki sposób wymogi dotyczące ujawniania informacji mają mieć zastosowanie w sposób proporcjonalny nieprowadzący do pogorszenia jakości danych, które zakłady mają przekazywać. |
| (5) | W celu zapewnienia, aby wymogi dotyczące ujawniania informacji były nadal adekwatne i zapewniały wysokiej jakości informacje ubezpieczającym i innym zainteresowanym stronom, należy znacząco zmienić wzory formularzy stosowanych do ujawniania informacji określone w rozporządzeniu wykonawczym (UE) 2015/2452. Ze względu na zakres zmian rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452 należy uchylić. |
| (6) | Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt wykonawczych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych. |
| (7) | Europejski Urząd Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne w zakresie projektu wykonawczych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, przeanalizował potencjalne powiązane koszty i korzyści oraz zwrócił się o poradę do Grupy Interesariuszy z Sektora Ubezpieczeń i Reasekuracji powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 (3), |
| (8) | Zakładom należy zapewnić wystarczająco dużo czasu na wdrożenie zaktualizowanych wymogów dotyczących ujawniania informacji. Należy zatem odroczyć termin rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Formaty informacji podawanych do publicznej wiadomości
Ujawniając informacje zgodnie z niniejszym rozporządzeniem, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji wyrażają wszelkie dane liczbowe, które odzwierciedlają kwoty pieniężne, w tysiącach jednostek.
Artykuł 2
Waluta sprawozdawcza
1. O ile właściwy organ nadzoru nie wymaga inaczej, do celów niniejszego rozporządzenia „waluta sprawozdawcza" oznacza którekolwiek z poniższych:
| a) | w przypadku ujawniania informacji przez indywidualne zakłady - walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji; |
| b) | w przypadku ujawniania informacji przez grupy - walutę stosowaną na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. |
2. Zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji ujawniają dane liczbowe odzwierciedlające kwoty pieniężne w walucie sprawozdawczej. Przeliczają one na walutę sprawozdawczą każdą walutę inną niż waluta sprawozdawcza.
3. Określając wartość składnika aktywów lub zobowiązania denominowanego w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji przeliczają tę wartość na walutę sprawozdawczą po kursie zamknięcia z ostatniego dnia, dla którego odpowiedni kurs jest dostępny w okresie sprawozdawczym, którego dotyczy dany składnik aktywów lub dane zobowiązanie.
4. W przypadku gdy zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji wyrażają wartość jakichkolwiek przychodów lub kosztów w walucie innej niż waluta sprawozdawcza, przeliczają one tę wartość na walutę sprawozdawczą, stosując tę samą podstawę przeliczenia jak ta stosowana do celów rachunkowości.
5. Zakłady ubezpieczeń lub zakłady reasekuracji dokonują przeliczenia na walutę sprawozdawczą, stosując kurs wymiany z tego samego źródła co kurs stosowany:
| a) | na potrzeby sprawozdań finansowych zakładu ubezpieczeń lub zakładu reasekuracji w przypadku sprawozdawczości indywidualnych zakładów; |
| b) | na potrzeby skonsolidowanych sprawozdań finansowych w przypadku sprawozdawczości grup, chyba że organ nadzoru wymaga inaczej. |
Artykuł 3
Wzory formularzy i noty objaśniające do celów ujawnienia sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej indywidualnych zakładów
Indywidualne zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, w ramach ujawniania swojego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej, podają do wiadomości publicznej co najmniej następujące informacje, korzystając z następujących wzorów formularzy i stosując się do następujących not objaśniających:
| a) | wzór formularza S.02.01.02 określony w załączniku I, podając informacje bilansowe przy zastosowaniu wyceny zgodnie z art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.02.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| b) | wzór formularza S.04.05.21 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów według kraju, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.04.05 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| c) | wzór formularza S.05.01.02 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.05.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; |
| d) | wzór formularza S.12.01.02 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w odniesieniu do każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.12.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| e) | wzór formularza S.17.01.02 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.17.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; |
| f) | wzór formularza S.19.01.21 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące odszkodowań i świadczeń z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie w formacie trójkątów rozwoju, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.19.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ogółem; |
| g) | wzór formularza S.22.01.21 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące wpływu środków w zakresie gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.22.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| h) | wzór formularza S.23.01.01 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące środków własnych, w tym podstawowych środków własnych i uzupełniających środków własnych, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.23.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| i) | wzór formularza S.25.01.21 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności obliczonego z zastosowaniem formuły standardowej, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.25.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| j) | wzór formularza S.25.05.21 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności obliczonego z zastosowaniem częściowego modelu wewnętrznego lub pełnego modelu wewnętrznego, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.25.05 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| k) | wzór formularza S.28.01.01 określony w załączniku I, podając minimalny wymóg kapitałowy dla zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji prowadzących wyłącznie działalność w zakresie ubezpieczeń na życie lub w zakresie reasekuracji ubezpieczeń na życie albo wyłącznie działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie lub w zakresie reasekuracji ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.28.01 załącznika II do niniejszego rozporządzenia; |
| l) | wzór formularza S.28.02.01 określony w załączniku I, podając minimalny wymóg kapitałowy dla zakładów ubezpieczeń prowadzących działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.28.02 załącznika II do niniejszego rozporządzenia. |
Artykuł 4
Wzory formularzy i noty objaśniające do celów ujawnienia sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej grup
Zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, w ramach ujawniania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej swojej grupy, podają do wiadomości publicznej co najmniej następujące informacje, korzystając z następujących wzorów formularzy i stosując się do następujących not objaśniających:
| a) | jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy - wzór formularza S.02.01.02 określony w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, podając informacje bilansowe przy zastosowaniu metody wyceny, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.02.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| b) | wzór formularza S.05.01.02 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.05.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35; |
| c) | wzór formularza S.05.02.04 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące składek, odszkodowań i świadczeń oraz kosztów według kraju z zastosowaniem zasad wyceny i ujmowania stosowanych w sprawozdaniach finansowych zakładu, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.05.02 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| d) | wzór formularza S.22.01.22 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące wpływu środków w zakresie gwarancji długoterminowych i środków przejściowych, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.22.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| e) | wzór formularza S.23.01.22 określony w załączniku I, podając informacje dotyczące środków własnych, w tym podstawowych środków własnych i uzupełniających środków własnych, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.23.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| f) | jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy - wzór formularza S.25.01.22 określony w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, podając informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności obliczonego z zastosowaniem formuły standardowej, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.25.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| g) | jeżeli do celów obliczania wypłacalności grupy grupa stosuje metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, wyłącznie albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 tej dyrektywy - wzór formularza S.25.05.22 określony w załączniku I do niniejszego rozporządzenia, podając informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności obliczonego z zastosowaniem częściowego modelu wewnętrznego lub pełnego modelu wewnętrznego, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.25.05 załącznika III do niniejszego rozporządzenia; |
| h) | wzór formularza S.32.01.22 określony w załączniku I, podając informacje na temat podmiotów w ramach grupy, zgodnie z notami objaśniającymi w sekcji S.32.01 załącznika III do niniejszego rozporządzenia. |
Artykuł 5
Odniesieniami do innych dokumentów w sprawozdaniu na temat wypłacalności i kondycji finansowej
W przypadku gdy zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zamieszczają w sprawozdaniu na temat wypłacalności i kondycji finansowej odniesienia do innych publicznie dostępnych dokumentów, odniesień tych dokonuje się poprzez odesłanie bezpośrednio do konkretnych informacji, a nie poprzez odesłanie do dokumentu jako całości.
Artykuł 6
Spójność informacji
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe oraz finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej są odpowiedzialne za jakość ujawnionych informacji oraz zapewniają, aby ujawnione informacje były spójne z informacjami przekazanymi organom nadzoru.
Artykuł 7
Sposób ujawniania sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolitego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej
1. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej ujawniają sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolite sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na stronie internetowej grupy.
2. W przypadku gdy grupa lub zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej nie posiadają i nie prowadzą strony internetowej, ale są członkami stowarzyszenia branżowego, które posiada i prowadzi stronę internetową, sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolite sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej podlegają ujawnieniu przez to stowarzyszenie branżowe, gdy wspomniane stowarzyszenie wyrazi na to zgodę.
3. W przypadku gdy zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej ujawniają sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolite sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej na stronie internetowej zgodnie z ust. 1 lub 2, sprawozdania te pozostają dostępne na tej stronie internetowej przez co najmniej pięć lat od daty ich ujawnienia.
4. W przypadku gdy zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej nie ujawniają sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy ani jednolitego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej na stronie internetowej zgodnie z ust. 1 i 2, przesyłają kopię danego sprawozdania w wersji elektronicznej każdej osobie, która wystąpi z wnioskiem o udostępnienie sprawozdania przed upływem pięciu lat od daty ujawnienia danego sprawozdania. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej przesyłają dane sprawozdanie w terminie 10 dni roboczych od otrzymania takiego wniosku.
5. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej, niezależnie od tego, czy sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolite sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej udostępniono na stronie internetowej zgodnie z ust. 1 lub 2, przesyłają każdej osobie, która o to wystąpi przed upływem dwóch lat od daty ujawnienia danego sprawozdania, kopię sprawozdania w wersji drukowanej w terminie 20 dni roboczych od daty takiego wniosku.
6. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji, zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe i finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej zapewniają, aby sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej grupy oraz jednolite sprawozdanie na temat wypłacalności i kondycji finansowej oraz wszelkie zaktualizowane wersje tego sprawozdania przekazywano w formie elektronicznej organowi nadzoru.
Artykuł 8
Zaangażowanie jednostek zależnych w sporządzanie jednolitych sprawozdań na temat wypłacalności i kondycji finansowej
1. W przypadku gdy zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej zwraca się do organu sprawującego nadzór nad grupą o zgodę na sporządzanie jednolitego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej, zgodnie z art. 256 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, organ sprawujący nadzór nad grupą bezzwłocznie kontaktuje się z wszystkimi zainteresowanymi organami nadzoru w celu omówienia w szczególności języka tekstu jednolitego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej.
2. Zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowa spółka holdingowa lub finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej przedstawiają wyjaśnienie, w jaki sposób ich jednostki zależne zostaną objęte sprawozdaniem oraz w jaki sposób organ administrujący, zarządzający lub nadzorczy jednostki zależnej zostanie włączony w proces sporządzania i w zatwierdzanie jednolitego sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej.
Artykuł 9
Uchylenie rozporządzenia wykonawczego (UE) 2015/2452
Rozporządzenie wykonawcze (UE) 2015/2452 traci moc.
Artykuł 10
Wejście w życie i data rozpoczęcia stosowania
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie stosuje się od dnia 31 grudnia 2023 r.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 4 kwietnia 2023 r.
W imieniu Komisji
Ursula VON DER LEYEN
Przewodnicząca
(1) Dz.U. L 335 z 17.12.2009, s. 1.
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2452 z dnia 2 grudnia 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do procedur, formatów i wzorów formularzy dotyczących sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 347 z 31.12.2015, s. 1285).
(3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1094/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/79/WE (Dz.U. L 331 z 15.12.2010, s. 48).
ZAŁĄCZNIK I
S.02.01.02
Pozycje bilansowe
|
|
| Wartość wg Wypłacalność II |
| Aktywa |
| C0010 |
| Wartości niematerialne i prawne | R0030 |
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0040 |
|
| Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych | R0050 |
|
| Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny | R0060 |
|
| Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | R0070 |
|
| Nieruchomości (inne niż do użytku własnego) | R0080 |
|
| Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe | R0090 |
|
| Akcje i udziały | R0100 |
|
| Akcje i udziały - notowane | R0110 |
|
| Akcje i udziały - nienotowane | R0120 |
|
| Obligacje | R0130 |
|
| Obligacje państwowe | R0140 |
|
| Obligacje korporacyjne | R0150 |
|
| Strukturyzowane papiery wartościowe | R0160 |
|
| Zabezpieczone papiery wartościowe | R0170 |
|
| Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania | R0180 |
|
| Instrumenty pochodne | R0190 |
|
| Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych | R0200 |
|
| Pozostałe lokaty | R0210 |
|
| Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0220 |
|
| Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | R0230 |
|
| Pożyczki pod zastaw polisy | R0240 |
|
| Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych | R0250 |
|
| Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | R0260 |
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu: | R0270 |
|
| Innych niż ubezpieczenia na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0280 |
|
| Innych niż ubezpieczenia na życie z wyłączeniem zdrowotnych | R0290 |
|
| Zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0300 |
|
| Na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0310 |
|
| Zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie | R0320 |
|
| Na życie z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0330 |
|
| Ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0340 |
|
| Depozyty u cedentów | R0350 |
|
| Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych | R0360 |
|
| Należności z tytułu reasekuracji biernej | R0370 |
|
| Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | R0380 |
|
| Akcje własne (posiadane bezpośrednio) | R0390 |
|
| Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | R0400 |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | R0410 |
|
| Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach) | R0420 |
|
| Aktywa ogółem | R0500 |
|
| Zobowiązania |
| C0010 |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie | R0510 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) | R0520 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0530 |
|
| Najlepsze oszacowanie | R0540 |
|
| Margines ryzyka | R0550 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) | R0560 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0570 |
|
| Najlepsze oszacowanie | R0580 |
|
| Margines ryzyka | R0590 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | R0600 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) | R0610 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0620 |
|
| Najlepsze oszacowanie | R0630 |
|
| Margines ryzyka | R0640 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | R0650 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0660 |
|
| Najlepsze oszacowanie | R0670 |
|
| Margines ryzyka | R0680 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0690 |
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0700 |
|
| Najlepsze oszacowanie | R0710 |
|
| Margines ryzyka | R0720 |
|
| Zobowiązania warunkowe | R0740 |
|
| Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe) | R0750 |
|
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników | R0760 |
|
| Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji | R0770 |
|
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0780 |
|
| Instrumenty pochodne | R0790 |
|
| Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | R0800 |
|
| Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych | R0810 |
|
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych | R0820 |
|
| Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej | R0830 |
|
| Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | R0840 |
|
| Zobowiązania podporządkowane | R0850 |
|
| Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych | R0860 |
|
| Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych | R0870 |
|
| Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach) | R0880 |
|
| Zobowiązania ogółem | R0900 |
|
| Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | R1000 |
|
S.04.05.21
Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju
Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie
| Kraj | R0010 |
|
|
|
|
|
| Najważniejszych pięć krajów: ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
| |
| Kraj siedziby | … |
| ||
| C0010 | C0020 |
| ||
| Składki przypisane (brutto) |
|
|
|
|
| Składka przypisana brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | R0020 |
|
| |
| Składka przypisana brutto (reasekuracja proporcjonalna) | R0021 |
|
| |
| Składka przypisana brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | R0022 |
|
| |
| Składki zarobione (brutto) |
|
|
| |
| Składka zarobiona brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | R0030 |
|
| |
| Składka zarobiona brutto (reasekuracja proporcjonalna) | R0031 |
|
| |
| Składka zarobiona brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | R0032 |
|
| |
| Odszkodowania i świadczenia (brutto) |
|
|
| |
| Odszkodowania i świadczenia (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | R0040 |
|
| |
| Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja proporcjonalna) | R0041 |
|
| |
| Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja nieproporcjonalna) | R0042 |
|
| |
| Koszty poniesione (brutto) |
|
|
| |
| Koszty poniesione brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | R0050 |
|
| |
| Koszty poniesione brutto (reasekuracja proporcjonalna) | R0051 |
|
| |
| Koszty poniesione brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | R0052 |
|
| |
Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie
|
|
| Kraj | R1010 |
|
|
|
|
| Najważniejszych pięć krajów: ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie |
|
|
|
| Kraj siedziby | ... |
|
|
|
| C0030 | C0040 |
|
| Składka przypisana brutto | R1020 |
|
|
|
| Składka zarobiona brutto | R1030 |
|
| |
| Odszkodowania i świadczenia | R1040 |
|
| |
| Koszty poniesione brutto | R1050 |
|
|
S.05.01.02
Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych
|
| Linia biznesowa dla: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna) | |||||||||
| Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów | Ubezpieczenia pracownicze | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej | Ubezpieczenia kredytów i poręczeń | ||
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | ||
| Składki przypisane |
|
| ||||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Składki zarobione |
|
| ||||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Odszkodowania i świadczenia |
|
| ||||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty poniesione | R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty ogółem | R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Linia biznesowa dla: zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna) | Linia biznesowa dla: reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej | Ogółem | ||||||
| Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej | Ubezpieczenia świadczenia pomocy | Ubezpieczenia różnych strat finansowych | Zdrowie | Ofiara (wypadku) | Ubezpieczenie morskie, lotnicze i transportowe | Nieruchomości | |||
| C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | C0150 | C0160 | C0200 | ||
| Składki przypisane |
|
| |||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Składki zarobione |
|
| |||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Odszkodowania i świadczenia |
|
| |||||||
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty poniesione | R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty ogółem | R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Linia biznesowa dla: zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie | Zobowiązania z tytułu reasekuracji ubezpieczeń na życie | Ogółem | |||||||
| Ubezpieczenia zdrowotne | Ubezpieczenia z udziałem w zyskach | Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Pozostałe ubezpieczenia na życie | Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych | Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych | Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych | Reasekuracja ubezpieczeń na życie |
| ||
| C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | C0300 | ||
| Składki przypisane |
|
| ||||||||
| Brutto | R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Składki zarobione |
|
| ||||||||
| Brutto | R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Odszkodowania i świadczenia |
|
| ||||||||
| Brutto | R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty poniesione | R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty ogółem | R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowita kwota wykupów | R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju
|
| Kraj siedziby | Kraj (wg kwoty składek przypisanych brutto) - zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | Najważniejszych pięć krajów i kraj siedziby łącznie | |||||
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | ||
|
| R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | C0140 | |
| Składki przypisane |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
| Składki zarobione |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
| Odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty poniesione | R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
| Pozostałe koszty | R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty ogółem | R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kraj siedziby | Kraj (wg kwoty składek przypisanych brutto) - zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie | Najważniejszych pięć krajów i kraj siedziby łącznie | |||||
| C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | C0190 | C0200 | C0210 | ||
|
| R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | |
| Składki przypisane |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
| Składki zarobione |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
| Odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
| Udział zakładów reasekuracji | R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
| Netto | R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty poniesione | R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
| Koszty ogółem | R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowita kwota wykupów | R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie
|
| Ubezpieczenia z udziałem w zyskach | Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | |||
|
| Umowy bez opcji i gwarancji | Umowy z opcjami lub gwarancjami | |||
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0020 |
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto | R0030 |
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0080 |
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | R0090 |
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0100 |
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0200 |
|
|
|
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek | R0370 |
|
|
|
|
|
| Pozostałe ubezpieczenia na życie | Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami ubezpieczeniowymi innymi niż zobowiązania z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych | Reasekuracja czynna | |||
|
| Umowy bez opcji i gwarancji | Umowy z opcjami lub gwarancjami | ||||
| C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0020 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto | R0030 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0080 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | R0090 |
|
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0100 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0200 |
|
|
|
|
|
|
| Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ubezpieczenia na życie (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Renty z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie oraz powiązane ze zobowiązaniami z tytułu ubezpieczeń zdrowotnych | |||
|
| Umowy bez opcji i gwarancji | Umowy z opcjami lub gwarancjami | ||||
| C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | C0190 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0020 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto | R0030 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0080 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | R0090 |
|
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0100 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0200 |
|
|
|
|
|
|
| Reasekuracja ubezpieczeń zdrowotnych (reasekuracja czynna) | Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | |
| C0200 | C0210 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0020 |
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto | R0030 |
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0080 |
|
|
| Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | R0090 |
|
|
| Margines ryzyka | R0100 |
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0200 |
|
|
S.17.01.02
Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
|
| Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna | ||||||
| Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów | Ubezpieczenia pracownicze | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe | ||
| C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0050 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy składek |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0060 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0140 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek | R0150 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0160 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0240 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | R0250 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto ogółem | R0260 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto ogółem | R0270 |
|
|
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0280 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0320 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0330 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
| Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna proporcjonalna | ||||||
| Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej | Ubezpieczenia kredytów i poręczeń | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej | Ubezpieczenia świadczenia pomocy | Ubezpieczenia różnych strat finansowych | ||
| C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | C0130 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0050 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy składek |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0060 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0140 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek | R0150 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0160 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0240 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | R0250 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto ogółem | R0260 |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto ogółem | R0270 |
|
|
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0280 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0320 |
|
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0330 |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem | R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
| Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | ||||
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | |||
| C0140 | C0150 | C0160 | C0170 | C0180 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | R0010 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | R0050 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka |
|
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy składek |
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0060 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0140 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek | R0150 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia |
|
|
|
|
|
|
| Brutto | R0160 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0240 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | R0250 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie brutto ogółem | R0260 |
|
|
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie netto ogółem | R0270 |
|
|
|
|
|
| Margines ryzyka | R0280 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem |
|
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | R0320 |
|
|
|
|
|
| Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | R0330 |
|
|
|
|
|
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem | R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
| Rok szkody / rok zawarcia umowy | Z0020 |
Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) - rok przebiegu szkodowości (kwota bezwzględna). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 & + | |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 | C0090 | C0100 | C0110 | ||
| Wcześniejsze lata | R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-9 | R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-8 | R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-7 | R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-6 | R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-5 | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-4 | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-3 | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-2 | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-1 | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N | R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) - bieżący rok, suma lat (skumulowana). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie
|
| W bieżącym roku | Suma lat (skumulowana) | |
| C0170 | C0180 | ||
| Wcześniejsze lata | R0100 |
|
|
| N-9 | R0160 |
|
|
| N-8 | R0170 |
|
|
| N-7 | R0180 |
|
|
| N-6 | R0190 |
|
|
| N-5 | R0200 |
|
|
| N-4 | R0210 |
|
|
| N-3 | R0220 |
|
|
| N-2 | R0230 |
|
|
| N-1 | R0240 |
|
|
| N | R0250 |
|
|
| Ogółem | R0260 |
|
|
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 & + | |
| C0200 | C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 | C0270 | C0280 | C0290 | C0300 | ||
| Wcześniejsze lata | R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-9 | R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-8 | R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-7 | R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-6 | R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-5 | R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-4 | R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-3 | R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-2 | R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N-1 | R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| N | R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdyskontowane najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - bieżący rok, suma lat (skumulowana). Ogółem zobowiązania z tytułu działalności ubezpieczeniowej innej niż ubezpieczenia na życie
|
| Koniec roku (dane zdyskontowane) | |
| C0360 | ||
| Wcześniejsze lata | R0100 |
|
| N-9 | R0160 |
|
| N-8 | R0170 |
|
| N-7 | R0180 |
|
| N-6 | R0190 |
|
| N-5 | R0200 |
|
| N-4 | R0210 |
|
| N-3 | R0220 |
|
| N-2 | R0230 |
|
| N-1 | R0240 |
|
| N | R0250 |
|
| Ogółem | R0260 |
|
S.22.01.21
Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych
|
| Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero | |
| C0010 | C0030 | C0050 | C0070 | C0090 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | R0010 |
|
|
|
|
|
| Podstawowe środki własne | R0020 |
|
|
|
|
|
| Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | R0050 |
|
|
|
|
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | R0090 |
|
|
|
|
|
| Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | R0100 |
|
|
|
|
|
| Minimalny wymóg kapitałowy | R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych
|
| Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero | |
| C0010 | C0030 | C0050 | C0070 | C0090 | ||
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | R0010 |
|
|
|
|
|
| Podstawowe środki własne | R0020 |
|
|
|
|
|
| Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | R0050 |
|
|
|
|
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Środki własne
|
| Ogółem | Kategoria 1 - nieograniczona | Kategoria 1 - ograniczona | Kategoria 2 | Kategoria 3 | |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych, jak określono w art. 68 rozporządzenia delegowanego 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
| Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) | R0010 |
|
|
|
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym | R0030 |
|
|
|
|
|
| Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | R0040 |
|
|
|
|
|
| Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | R0050 |
|
|
|
|
|
| Fundusze nadwyżkowe | R0070 |
|
|
|
|
|
| Akcje uprzywilejowane | R0090 |
|
|
|
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi | R0110 |
|
|
|
|
|
| Rezerwa uzgodnieniowa | R0130 |
|
|
|
|
|
| Zobowiązania podporządkowane | R0140 |
|
|
|
|
|
| Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0160 |
|
|
|
|
|
| Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej | R0180 |
|
|
|
|
|
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II |
|
|
|
|
|
|
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II | R0220 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia |
|
|
|
|
|
|
| Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych | R0230 |
|
|
|
|
|
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach | R0290 |
|
|
|
|
|
| Uzupełniające środki własne |
|
|
|
|
|
|
| Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie | R0300 |
|
|
|
|
|
| Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie | R0310 |
|
|
|
|
|
| Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie | R0320 |
|
|
|
|
|
| Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych | R0330 |
|
|
|
|
|
| Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0340 |
|
|
|
|
|
| Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0350 |
|
|
|
|
|
| Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | R0360 |
|
|
|
|
|
| Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | R0370 |
|
|
|
|
|
| Pozostałe uzupełniające środki własne | R0390 |
|
|
|
|
|
|
| Ogółem | Kategoria 1 - nieograniczona | Kategoria 1 - ograniczona | Kategoria 2 | Kategoria 3 | |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Uzupełniające środki własne ogółem | R0400 |
|
|
|
|
|
| Dostępne i dopuszczone środki własne |
|
|
|
|
|
|
| Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR | R0500 |
|
|
|
|
|
| Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | R0510 |
|
|
|
|
|
| Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR | R0540 |
|
|
|
|
|
| Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | R0550 |
|
|
|
|
|
| SCR | R0580 |
|
|
|
|
|
| MCR | R0600 |
|
|
|
|
|
| Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR | R0620 |
|
|
|
|
|
| Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR | R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
| C0060 |
| Rezerwa uzgodnieniowa |
|
|
| Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | R0700 |
|
| Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | R0710 |
|
| Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | R0720 |
|
| Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | R0730 |
|
| Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | R0740 |
|
| Rezerwa uzgodnieniowa | R0760 |
|
| Oczekiwane zyski |
|
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | R0770 |
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0780 |
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | R0790 |
|
S.23.01.22
Środki własne
|
| Ogółem | Kategoria 1 - nieograniczona | Kategoria 1 - ograniczona | Kategoria 2 | Kategoria 3 | |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Podstawowe środki własne przed odliczeniem |
|
|
|
|
|
|
| Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) | R0010 |
|
|
|
|
|
| Niedostępny kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, do odliczenia na poziomie grupy | R0020 |
|
|
|
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym | R0030 |
|
|
|
|
|
| Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | R0040 |
|
|
|
|
|
| Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności | R0050 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia, na poziomie grupy | R0060 |
|
|
|
|
|
| Fundusze nadwyżkowe | R0070 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne fundusze nadwyżkowe do odliczenia, na poziomie grupy | R0080 |
|
|
|
|
|
| Akcje uprzywilejowane | R0090 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy | R0100 |
|
|
|
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi | R0110 |
|
|
|
|
|
| Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej akcji związana z akcjami uprzywilejowanymi, na poziomie grupy | R0120 |
|
|
|
|
|
| Rezerwa uzgodnieniowa | R0130 |
|
|
|
|
|
| Zobowiązania podporządkowane | R0140 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy | R0150 |
|
|
|
|
|
| Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0160 |
|
|
|
|
|
| Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do odliczenia na poziomie grupy | R0170 |
|
|
|
|
|
| Pozostałe pozycje zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej | R0180 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami środków własnych zatwierdzonymi przez organ nadzoru | R0190 |
|
|
|
|
|
| Udziały mniejszościowe | R0200 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia, na poziomie grupy | R0210 |
|
|
|
|
|
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II |
|
|
|
|
|
|
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II | R0220 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia |
|
|
|
|
|
|
| Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, | R0230 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia dokonane zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE | R0240 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) | R0250 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod | R0260 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem | R0270 |
|
|
|
|
|
| Odliczenia ogółem | R0280 |
|
|
|
|
|
|
| Ogółem | Kategoria 1 - nieograniczona | Kategoria 1 - ograniczona | Kategoria 2 | Kategoria 3 | |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | ||
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach | R0290 |
|
|
|
|
|
| Uzupełniające środki własne |
|
|
|
|
|
|
| Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie | R0300 |
|
|
|
|
|
| Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie | R0310 |
|
|
|
|
|
| Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie | R0320 |
|
|
|
|
|
| Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych | R0330 |
|
|
|
|
|
| Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0340 |
|
|
|
|
|
| Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE | R0350 |
|
|
|
|
|
| Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | R0360 |
|
|
|
|
|
| Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | R0370 |
|
|
|
|
|
| Niedostępne uzupełniające środki własne do odliczenia na poziomie grupy | R0380 |
|
|
|
|
|
| Pozostałe uzupełniające środki własne | R0390 |
|
|
|
|
|
| Uzupełniające środki własne ogółem | R0400 |
|
|
|
|
|
| Środki własne innych sektorów finansowych |
|
|
|
|
|
|
| Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - ogółem | R0410 |
|
|
|
|
|
| Instytucje pracowniczych programów emerytalnych | R0420 |
|
|
|
|
|
| Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową | R0430 |
|
|
|
|
|
| Środki własne łącznie innych sektorów finansowych | R0440 |
|
|
|
|
|
| Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1 |
|
|
|
|
|
|
| Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod | R0450 |
|
|
|
|
|
| Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy | R0460 |
|
|
|
|
|
| Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | R0520 |
|
|
|
|
|
| Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy | R0530 |
|
|
|
|
|
| Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | R0560 |
|
|
|
|
|
| Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy | R0570 |
|
|
|
|
|
| Minimalny skonsolidowany SCR grupy | R0610 |
|
|
|
|
|
| Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy | R0650 |
|
|
|
|
|
| Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (z uwzględnieniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | R0660 |
|
|
|
|
|
| Łączny SCR grupy | R0680 |
|
|
|
|
|
| Wskaźnik łącznych dopuszczonych środków własnych do łącznego SCR grupy - wskaźnik uwzględniający inne sektory finansowe i zakłady włączone poprzez metodę odliczeń i agregacji | R0690 |
|
|
|
|
|
|
| C0060 |
| |
| Rezerwa uzgodnieniowa |
|
|
|
| Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | R0700 |
|
|
| Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | R0710 |
|
|
| Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | R0720 |
|
|
| Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | R0730 |
|
|
| Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | R0740 |
|
|
| Pozostałe niedostępne środki własne | R0750 |
|
|
| Rezerwa uzgodnieniowa | R0760 |
|
|
| Oczekiwane zyski |
|
|
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | R0770 |
|
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0780 |
|
|
| Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | R0790 |
|
|
S.25.01.21
Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla podmiotów stosujących formułę standardową
| Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Uproszczenia | |
| C0110 | C0120 | ||
| Ryzyko rynkowe | R0010 |
|
|
| Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | R0020 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | R0030 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | R0040 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0050 |
|
|
| Dywersyfikacja | R0060 |
|
|
| Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | R0070 |
|
|
| Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | R0100 |
|
|
Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności (parametry specyficzne dla zakładu)
|
| Parametry specyficzne dla zakładu | |
| C0090 | ||
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | R0030 |
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | R0040 |
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0050 |
|
Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności
|
| Wartość | |
| C0100 | ||
| Ryzyko operacyjne | R0130 |
|
| Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | R0140 |
|
| Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | R0150 |
|
| Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | R0160 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego | R0200 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy | R0210 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | R0211 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | R0212 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | R0213 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | R0214 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | R0220 |
|
| Inne informacje na temat SCR |
|
|
| Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | R0400 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | R0410 |
|
| Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | R0420 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | R0430 |
|
| Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | R0440 |
|
Podejście do stawki podatkowej
|
| Tak/ Nie | |
| C0109 | ||
| Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
|
Obliczanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (ang. loss absorbing capacity of deferred taxes, LAC DT)
|
| LAC DT | |
| C0130 | ||
| LAC DT | R0640 |
|
| LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 |
|
| LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 |
|
| LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | R0670 |
|
| LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | R0680 |
|
| Maksymalna LAC DT | R0690 |
|
S.25.01.22
Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących formułę standardową
Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Uproszczenia | |
| C0110 | C0120 | ||
| Ryzyko rynkowe | R0010 |
|
|
| Ryzyko niewykonania zobowiązania przez kontrahenta | R0020 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | R0030 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | R0040 |
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0050 |
|
|
| Dywersyfikacja | R0060 |
|
|
| Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | R0070 |
|
|
| Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | R0100 |
|
|
Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności (parametry specyficzne dla zakładu)
|
| Parametry specyficzne dla zakładu | |
| C0090 | ||
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | R0030 |
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | R0040 |
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | R0050 |
|
Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności
|
| Wartość | |
| C0100 | ||
| Ryzyko operacyjne | R0130 |
|
| Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | R0140 |
|
| Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | R0150 |
|
| Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | R0160 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | R0200 |
|
| Ustanowione narzuty kapitałowe | R0210 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | R0211 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | R0212 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | R0213 |
|
| w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | R0214 |
|
| Skonsolidowany SCR grupy | R0220 |
|
| Inne informacje na temat SCR |
|
|
| Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | R0400 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | R0410 |
|
| Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | R0420 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | R0430 |
|
| Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | R0440 |
|
| Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | R0470 |
|
| Informacje na temat innych podmiotów |
|
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | R0500 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS | R0510 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych | R0520 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową | R0530 |
|
| Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych | R0540 |
|
| Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów powiązanych | R0550 |
|
| Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | R0555 |
|
| Łączny SCR |
|
|
| SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | R0560 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem | R0570 |
|
S.25.05.21
Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Informacje dotyczące kapitałowego wymogu wypłacalności
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość na podstawie modelu | Parametry specyficzne dla zakładu | Uproszczenia | |
| C0010 | C0070 | C0090 | C0120 | ||
| Rodzaj ryzyka |
|
|
|
|
|
| Dywersyfikacja ogółem | R0020 |
|
|
|
|
| Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | R0030 |
|
|
|
|
| Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | R0040 |
|
|
|
|
| Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem | R0070 |
|
|
|
|
| Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | R0080 |
|
|
|
|
| Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | R0190 |
|
|
|
|
| Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | R0200 |
|
|
|
|
| Ryzyko biznesowe ogółem | R0270 |
|
|
|
|
| Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | R0280 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | R0310 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | R0320 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | R0400 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | R0410 |
|
|
|
|
| Ryzyko operacyjne ogółem | R0510 |
|
|
|
|
| Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | R0520 |
|
|
|
|
| Inne ryzyko | R0530 |
|
|
|
|
Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności
|
| C0100 | |
| Niezdywersyfikowane składniki ogółem | R0110 |
|
| Dywersyfikacja | R0060 |
|
| Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP | R0120 |
|
| Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | R0160 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego | R0200 |
|
| Ustanowione narzuty kapitałowe | R0210 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | R0211 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | R0212 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | R0213 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | R0214 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | R0220 |
|
| Inne informacje na temat SCR |
|
|
| Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | R0300 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | R0310 |
|
| Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | R0400 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | R0410 |
|
| Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | R0420 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | R0430 |
|
| Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | R0440 |
|
| Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF | R0450 |
|
| Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | R0460 |
|
S.25.02.21.04
Podejście do stawki podatkowej
|
| Tak/ Nie | |
| C0109 | ||
| Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | R0590 |
|
S.25.02.21.05
Obliczanie zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (ang. loss absorbing capacity of deferred taxes, LAC DT)
|
| LAC DT | |
| C0130 | ||
| Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | R0640 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | R0650 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | R0660 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa AC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | R0670 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | R0680 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa maksymalnej LAC DT | R0690 |
|
S.25.05.22
Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość na podstawie modelu | Parametry specyficzne dla zakładu | Uproszczenia | |
| C0010 | C0070 | C0090 | C0120 | ||
| Rodzaj ryzyka |
|
|
|
|
|
| Dywersyfikacja ogółem | R0020 |
|
|
|
|
| Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | R0030 |
|
|
|
|
| Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | R0040 |
|
|
|
|
| Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem | R0070 |
|
|
|
|
| Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | R0080 |
|
|
|
|
| Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | R0190 |
|
|
|
|
| Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | R0200 |
|
|
|
|
| Ryzyko biznesowe ogółem | R0270 |
|
|
|
|
| Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | R0280 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | R0310 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | R0320 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | R0400 |
|
|
|
|
| Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | R0410 |
|
|
|
|
| Ryzyko operacyjne ogółem | R0510 |
|
|
|
|
| Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | R0520 |
|
|
|
|
| Inne ryzyko | R0530 |
|
|
|
|
Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności
|
| C0100 | |
| Niezdywersyfikowane składniki ogółem | R0110 |
|
| Dywersyfikacja | R0060 |
|
| Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP | R0120 |
|
| Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | R0160 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | R0200 |
|
| Ustanowione narzuty kapitałowe | R0210 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | R0211 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | R0212 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | R0213 |
|
| Ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | R0214 |
|
| Skonsolidowany SCR grupy | R0220 |
|
| Inne informacje na temat SCR |
|
|
| Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | R0300 |
|
| Kwota/wartość szacunkowa ogólnej zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | R0310 |
|
| Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | R0400 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | R0410 |
|
| Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | R0420 |
|
| Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | R0430 |
|
| Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | R0440 |
|
| Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | R0470 |
|
| Informacje na temat innych podmiotów |
|
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | R0500 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS | R0510 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych | R0520 |
|
| Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową | R0530 |
|
| Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych | R0540 |
|
| Wymóg kapitałowy dla pozostałych zakładów powiązanych | R0550 |
|
| Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | R0555 |
|
| Łączny SCR |
|
|
| SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | R0560 |
|
| Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem | R0570 |
|
S.28.01.01
Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
|
| Komponenty MCR | |
| C0010 | ||
| Wynik MCRNL | R0010 |
|
|
| Podstawowe informacje | ||
| Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | ||
| C0020 | C0030 | ||
| Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna | R0020 |
|
|
| Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna | R0030 |
|
|
| Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna | R0040 |
|
|
| Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna | R0050 |
|
|
| Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna | R0060 |
|
|
| Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna | R0070 |
|
|
| Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna | R0080 |
|
|
| Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna | R0090 |
|
|
| Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń | R0100 |
|
|
| Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna | R0110 |
|
|
| Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna | R0120 |
|
|
| Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna | R0130 |
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych | R0140 |
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych | R0150 |
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych | R0160 |
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | R0170 |
|
|
Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie
|
| C0040 | |
| Wynik MCRL | R0200 |
|
Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie
|
| Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | |
| C0050 | C0060 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - świadczenia gwarantowane | R0210 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe | R0220 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0230 |
|
|
| Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych | R0240 |
|
|
| Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie | R0250 |
|
|
Całościowe obliczenie MCR
|
| C0070 | |
| Liniowy MCR | R0300 |
|
| SCR | R0310 |
|
| Górny próg MCR | R0320 |
|
| Dolny próg MCR | R0330 |
|
| Łączny MCR | R0340 |
|
| Nieprzekraczalny dolny próg MCR | R0350 |
|
| Minimalny wymóg kapitałowy | R0400 |
|
S.28.02.01
Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
|
| Komponenty MCR | ||
| Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | ||
| Wynik MCR(NL, NL) | Wynik MCR(NL, L) | ||
| C0010 | C0020 | ||
| Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | R0010 |
|
|
|
| Podstawowe informacje | ||||
| Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | ||||
| Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | ||
| C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | ||
| Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna | R0020 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna | R0030 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna | R0040 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna | R0050 |
|
|
|
|
| Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna | R0060 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna | R0070 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna | R0080 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna | R0090 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń | R0100 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna | R0110 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna | R0120 |
|
|
|
|
| Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna | R0130 |
|
|
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych | R0140 |
|
|
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych | R0150 |
|
|
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych | R0160 |
|
|
|
|
| Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych | R0170 |
|
|
|
|
|
| Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | |
| Wynik MCR(L,NL) | Wynik MCR(L,L) | ||
| C0070 | C0080 | ||
| Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie | R0200 |
|
|
|
| Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | |
| C0090 | C0100 | C0110 | C0120 | ||
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - świadczenia gwarantowane | R0210 |
|
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe | R0220 |
|
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | R0230 |
|
|
|
|
| Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych | R0240 |
|
|
|
|
| Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie | R0250 |
|
|
|
|
Całościowe obliczenie MCR
|
| C0130 | |
| Liniowy MCR | R0300 |
|
| SCR | R0310 |
|
| Górny próg MCR | R0320 |
|
| Dolny próg MCR | R0330 |
|
| Łączny MCR | R0340 |
|
| Nieprzekraczalny dolny próg MCR | R0350 |
|
| Minimalny wymóg kapitałowy | R0400 |
|
| Obliczanie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie | Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | |
| C0140 | C0150 | ||
| Hipotetyczny liniowy MCR | R0500 |
|
|
| Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) | R0510 |
|
|
| Górny próg hipotetycznego MCR | R0520 |
|
|
| Dolny próg hipotetycznego MCR | R0530 |
|
|
| Hipotetyczny łączny MCR | R0540 |
|
|
| Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR | R0550 |
|
|
| Hipotetyczny MCR | R0560 |
|
|
S.32.01.22
Podmioty w ramach grupy
| Kraj | Kod identyfikacyjny podmiotu | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu | Nazwa prawna podmiotu | Rodzaj podmiotu | Forma prawna | Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/inne niż wzajemne) | Organy nadzoru | (cd.) |
| C0010 | C0020 | C0030 | C0040 | C0050 | C0060 | C0070 | C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Kryteria wpływu | Objęcie nadzorem nad grupą | Obliczanie wypłacalności grupy | ||||||
| % akcji kapitałowych | % wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | % praw głosu | Inne kryteria | Poziom wpływu | Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy | Tak/ Nie | Data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214 | Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, sposób traktowania podmiotu |
| C0180 | C0190 | C0200 | C0210 | C0220 | C0230 | C0240 | C0250 | C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZAŁĄCZNIK II
Noty objaśniające dotyczące wzorów sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej indywidualnych zakładów
Niniejszy załącznik zawiera noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy ujawnić, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym jego tekście określane jako „niniejszy formularz".
S.02.01 - Bilans
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II" (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||
| Aktywa |
|
| ||||||||
| C0010/R0030 | Wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy. Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej. | ||||||||
| C0010/R0040 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
| ||||||||
| C0010/R0050 | Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych | Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników. | ||||||||
| C0010/R0060 | Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny | Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez podmiot do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego. | ||||||||
| C0010/R0070 | Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0080 | Nieruchomości (inne niż do użytku własnego) | Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego. | ||||||||
| C0010/R0090 | Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe | Udziały kapitałowe zdefiniowane w art. 13 pkt 20 i art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE oraz udziały w zakładach powiązanych zdefiniowanych w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli części aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w zakładach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, części te należy ujawniać w pozycji „Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym" w pozycji C0010/R0220. | ||||||||
| C0010/R0100 | Akcje i udziały | Jest to łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych. | ||||||||
| C0010/R0110 | Akcje i udziały - notowane | Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, jak określono w dyrektywie 2014/65/UE. Notowane akcje i udziały nie obejmują udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. | ||||||||
| C0010/R0120 | Akcje i udziały - nienotowane | Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu, jak określono w dyrektywie 2014/65/UE. Nienotowane akcje i udziały nie obejmują udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. | ||||||||
| C0010/R0130 | Obligacje | Jest to łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych. | ||||||||
| C0010/R0140 | Obligacje państwowe | Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, samorządy regionalne lub władze lokalne, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (1) lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 tego rozporządzenia, samorządy regionalne lub władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2011 (2), jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||
| C0010/R0150 | Obligacje korporacyjne | Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa. | ||||||||
| C0010/R0160 | Strukturyzowane papiery wartościowe | Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). | ||||||||
| C0010/R0170 | Zabezpieczone papiery wartościowe | Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych, w tym papiery wartościowe zabezpieczone aktywami (ABS), papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych (MBS), papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS), instrumenty typu CDO (Collateralised Debt Obligations), instrumenty typu CLO (Collateralised Loan Obligations), instrumenty typu CMO (Collateralised Mortgage Obligations). | ||||||||
| C0010/R0180 | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania | „Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (3) lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (4). | ||||||||
| C0010/R0190 | Instrumenty pochodne | Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:
Ujawniana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. C0010R0790). | ||||||||
| C0010/R0200 | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary. | ||||||||
| C0010/R0210 | Pozostałe lokaty | Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat ujawnionymi między wierszami R0070 i R0200. | ||||||||
| C0010/R0220 | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). | ||||||||
| C0010/R0230 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Jest to łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych wówczas, gdy podmiot udziela pożyczki środków, z zabezpieczeniem lub bez, w tym kompensacji sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0240 | Pożyczki pod zastaw polisy | Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). | ||||||||
| C0010/R0250 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0260 | Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0270 | Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu: | Jest to suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)). Pozycja ta obejmuje w szczególności wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie), które odpowiadają płatnościom, które nie zostały jeszcze dokonane przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu). Wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom już dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu) należy ujmować w należnościach z tytułu reasekuracji biernej (lub zobowiązaniach z tytułu reasekuracji biernej). | ||||||||
| C0010/R0280 | Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0290 | Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0300 | Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0310 | Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0320 | Zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. | ||||||||
| C0010/R0330 | Ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0340 | Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0350 | Depozyty u cedentów | Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0360 | Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych | Kwoty do zapłaty przez ubezpieczających, zakłady ubezpieczeń oraz inne związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0370 | Należności z tytułu reasekuracji biernej | Pozycja ta obejmuje wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładów reasekuracji - powiązane z działalnością reasekuracyjną - na rzecz zakładu, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji. Tych oczekiwanych płatności nie należy uwzględniać w pozycji „pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)". W pozycji tej należy w szczególności uwzględnić wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu, które odpowiadają płatnościom dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających. Pozycja ta obejmuje również wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji i w przypadku których kwota oczekiwanej płatności jest pewna. | ||||||||
| C0010/R0380 | Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych. | ||||||||
| C0010/R0390 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio) | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez podmiot. | ||||||||
| C0010/R0400 | Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | ||||||||
| C0010/R0410 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń. Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto. | ||||||||
| C0010/R0420 | Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach) | Jest to kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych. | ||||||||
| C0010/R0500 | Aktywa ogółem | Łączna kwota wszystkich aktywów. | ||||||||
| Zobowiązania |
|
| ||||||||
| C0010/R0510 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie | Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego (MCR). | ||||||||
| C0010/R0520 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0530 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0540 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0550 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0560 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0570 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0580 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0590 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0600 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0610 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0620 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0630 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0640 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0650 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0660 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0670 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0680 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0690 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0700 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0710 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0720 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodą proporcjonalną stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0740 | Zobowiązania warunkowe | Zobowiązanie warunkowe jest to:
Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie powinna być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||
| C0010/R0750 | Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe) | Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem ujawnionych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników". Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. | ||||||||
| C0010/R0760 | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników | Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników. | ||||||||
| C0010/R0770 | Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji | Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji zgodnie z umową reasekuracji. | ||||||||
| C0010/R0780 | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. | ||||||||
| C0010/R0790 | Instrumenty pochodne | Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:
W tym wierszu należy ujawniać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na dzień sprawozdawczy). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy ujawniać w pozycji C0010/R0190. Podmioty, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg sprawozdań finansowych. | ||||||||
| C0010/R0800 | Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania, w tym pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ podmiot nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych. | ||||||||
| C0010/R0810 | Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez podmiot (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez sam podmiot oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe. Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych. | ||||||||
| C0010/R0820 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych | Kwoty przypadające do zapłaty na rzecz ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Obejmuje to kwoty przypadające do zapłaty na rzecz pośredników ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych (np. prowizje należne pośrednikom, które nie zostały jeszcze zapłacone przez zakład). Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli te pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie nie są związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są ujawniane jako zobowiązania finansowe). Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0830 | Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej | Kwoty przypadające do zapłaty na rzecz zakładów reasekuracji (w szczególności rachunki bieżące) inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym zobowiązania zakładu wobec zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe. Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami. Pozycja ta obejmuje wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładu na rzecz zakładów reasekuracji, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji. Nie należy ich uwzględniać w pozycji „pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)". W pozycji tej w szczególności uwzględnia się wszystkie oczekiwane płatności od zakładu na rzecz zakładów reasekuracji, odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz zakładu. Pozycja ta obejmuje również wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji i w przypadku których kwota oczekiwanej płatności jest pewna. | ||||||||
| C0010/R0840 | Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Jest to łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne. | ||||||||
| C0010/R0850 | Zobowiązania podporządkowane | Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0860 | Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych | Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji podmiotu zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0870 | Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych | Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0880 | Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach) | Łączna kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych. | ||||||||
| C0010/R0900 | Zobowiązania ogółem | Łączna kwota wszystkich zobowiązań. | ||||||||
| C0010/R1000 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna nadwyżka aktywów podmiotu nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań. |
S.04.05 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju
Uwagi ogólne
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji nie są zobowiązane ujawniać tych informacji, jeżeli na kraj siedziby przypada co najmniej 90 % łącznej kwoty składek przypisanych brutto.
Informacje w niniejszych wzorach formularzy obejmują:
| - | wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych; oraz |
| - | bezpośrednią działalność ubezpieczeniową i reasekurację czynną. |
W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości (tj. zgodnie z lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako lokalne ogólnie przyjęte zasady rachunkowości). Formularz należy jednak wypełniać z wykorzystaniem linii biznesowych określonych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych (tzn. nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena), z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy taka klasyfikacja ma zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji zgłaszają składki przypisane/zarobione zdefiniowane w art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy stosuje się krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości czy MSSF.
Do celów niniejszego formularza oraz w przypadku ubezpieczeń bezpośrednich „kraj umiejscowienia ryzyka" oznacza:
| a) | kraj, w którym znajduje się nieruchomość, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy albo budynków, albo budynków wraz z ich wyposażeniem, o ile wyposażenie budynków objęte jest tą samą polisą ubezpieczeniową; |
| b) | kraj rejestracji, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy pojazdów dowolnego rodzaju; |
| c) | kraj, w którym ubezpieczający zawarł umowę ubezpieczenia, w przypadku umów na okres do czterech miesięcy obejmujących ryzyka związane z podróżą lub urlopem wypoczynkowym, niezależnie od grupy; |
| d) | kraj, w którym znajduje się kredyt/wierzytelność, w przypadku gdy ubezpieczenie dotyczy kredytu/wierzytelności; |
| e) | we wszystkich przypadkach nieobjętych jednoznacznie lit. a), b), c) lub d) kraj, w którym znajduje się jedno z poniższych:
|
Do celów niniejszego formularza oraz w przypadku reasekuracji proporcjonalnej lub nieproporcjonalnej „kraj umiejscowienia ryzyka" oznacza kraj siedziby cedenta.
Jeśli chodzi o zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie:
| a) | informacje zgłasza się dla kraju siedziby oraz najważniejszych pięciu krajów innych niż kraj siedziby (według kwoty składek przypisanych brutto) lub dla takiej liczby krajów (jeśli jest ich mniej), które odpowiadają za co najmniej 90 % kwoty składek przypisanych brutto; oraz |
| b) | uwzględnia się wszystkie poniższe linie biznesowe:
|
Jeśli chodzi o zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie:
| a) | informacje zgłasza się dla kraju siedziby oraz najważniejszych pięciu krajów innych niż kraj siedziby (według kwoty składek przypisanych brutto) lub dla takiej liczby krajów (jeśli jest ich mniej), które odpowiadają za co najmniej 90 % kwoty składek przypisanych brutto; oraz |
| b) | uwzględnia się wszystkie poniższe linie biznesowe:
|
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | ||
| C0010/R0020 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka przypisana brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0021 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka przypisana brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0022 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka przypisana brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0030 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka zarobiona brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0031 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka zarobiona brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0032 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka zarobiona brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0040 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Odszkodowania i świadczenia (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie Rady 91/674/EWG (5), w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010/R0041 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja proporcjonalna) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010/R0042 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja nieproporcjonalna) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010/R0050 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Koszty poniesione brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0051 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Koszty poniesione brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0010/R0052 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Koszty poniesione brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto): Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | ||
| R0010 | Kraj | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju umiejscowienia ryzyka |
| C0020/R0020 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka przypisana brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0021 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka przypisana brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0022 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka przypisana brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0030 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka zarobiona brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0031 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka zarobiona brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0032 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka zarobiona brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0040 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Odszkodowania i świadczenia (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0020/R0041 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja proporcjonalna) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0020/R0042 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Odszkodowania i świadczenia (reasekuracja nieproporcjonalna) | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0020/R0050 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Koszty poniesione brutto (bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0051 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Koszty poniesione brutto (reasekuracja proporcjonalna) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji proporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0020/R0052 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Koszty poniesione brutto (reasekuracja nieproporcjonalna) | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz reasekuracji nieproporcjonalnej w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| Kraj siedziby: Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie | ||
| C0030/R1020 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka przypisana brutto | składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
| C0030/R1030 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Składka zarobiona brutto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
| C0030/R1040 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, jak określono w art. 38 dyrektywy 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0030/R1050 | Działalność zlokalizowana w kraju siedziby Koszty poniesione brutto | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w kraju siedziby, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
| Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto): Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie | ||
| R1010 | Kraj | Kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju umiejscowienia ryzyka |
| C0040/R1020 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka przypisana brutto | Składki przypisane brutto obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
| C0040/R1030 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Składka zarobiona brutto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
| C0040/R1040 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Odszkodowania i świadczenia | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). Kwota odszkodowań i świadczeń nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0040/R1050 | Działalność zlokalizowana w uwzględnionym kraju: Koszty poniesione brutto | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. Wyłącznie w odniesieniu do działalności, w przypadku której ryzyko umiejscowione jest w uwzględnionym kraju, oraz działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej). |
S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych według Wypłacalność II. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, chyba że w niniejszych notach objaśniających wskazano inaczej, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia lub odmiennych wymogów sprawozdawczych, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ujawniają składki przypisane/zarobione zdefiniowane w art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy stosuje się krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości czy MSSF.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | ||
| C0010 do C0120/R0110 | Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0120/R0120 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0130 do C0160/R0130 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0160/R0140 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0160/R0200 | Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0010 do C0120/R0210 | Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. |
| C0010 do C0120/R0220 | Składki zarobione - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. |
| C0130 do C0160/R0230 | Składki zarobione - Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
| C0010 do C0160/R0240 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. |
| C0010 do C0160/R0300 | Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0010 do C0120/R0310 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0120/R0320 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0130 do C0160/R0330 | Odszkodowania i świadczenia brutto -reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0340 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej). Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0400 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0550 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0200/R0110-R0550 | Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych. |
| C0200/R1200 | Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | Koszty/przychody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o kwotę scedowaną na zakłady reasekuracji. Pozostałych kosztów/przychodów technicznych nie przedstawia się w podziale na linie biznesowe. W tej pozycji nie należy uwzględniać zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ani kosztów/przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto zgłasza się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest wyższa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0200/R1300 | Koszty ogółem | Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie | ||
| C0210 do C0280/R1410 | Składki przypisane - Brutto | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności ubezpieczeniowej brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną. |
| C0210 do C0280/R1420 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0210 do C0280/R1500 | Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1510 | Składki zarobione - Brutto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną. |
| C0210 do C0280/R1520 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. |
| C0210 do C0280/R1600 | Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1610 | Odszkodowania i świadczenia - Brutto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1620 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej). Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1700 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1900 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez podmiot w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0300/R1410-R1900 | Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych. |
| C0300/R2500 | Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | Koszty/przychody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o kwotę scedowaną na zakłady reasekuracji. Pozostałych kosztów/przychodów technicznych nie przedstawia się w podziale na linie biznesowe. W tej pozycji nie należy uwzględniać zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ani kosztów/przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto zgłasza się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest wyższa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0300/R2600 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| C0210 do C0280/R2700 | Całkowita kwota wykupów | Kwota ta przedstawia całkowitą kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku. Kwotę tę ujawnia się również w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610). |
S.12.01 - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
Przy obliczeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia, o których mowa w art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Linie biznesowe w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie to: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, określone w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma). Co do zasady, jeżeli umowa ubezpieczenia lub umowa reasekuracji pokrywa ryzyka właściwe dla różnych linii biznesowych, zobowiązania ubezpieczeniowe lub reasekuracyjne są przez podmioty dzielone, w miarę możliwości, na odpowiednie linie biznesowe (art. 55 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35).
Linie biznesowe „Ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym", „Pozostałe ubezpieczenia na życie" i „Ubezpieczenia zdrowotne" są dzielone między „Umowy bez opcji i gwarancji" i „Umowy z opcjami lub gwarancjami". W przypadku tego podziału uwzględnia się, co następuje:
| a) | „Umowy bez opcji i gwarancji" obejmują kwoty związane z umowami bez jakichkolwiek gwarancji finansowych lub opcji umownych, co oznacza, że obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych nie uwzględnia kwoty żadnych gwarancji finansowych lub opcji umownych. |
| b) | Umowy z nieistotnymi opcjami umownymi lub gwarancjami finansowymi, które nie są uwzględnione w obliczeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, również ujawnia się w tej kolumnie; |
| c) | „Umowy z opcjami lub gwarancjami" obejmują umowy, które posiadają gwarancje finansowe lub opcje umowne, w zakresie w jakim obliczenie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględnia istnienie tych gwarancji finansowych lub opcji umownych. |
Informacje ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji), gdyż w określonych wierszach wymagane są informacje dotyczące kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej.
Informacje między wierszami R0010 i R0100 należy ujawniać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej i korekty wynikającej z przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0110 i R0130.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | ||
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0010 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczenia na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe) | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym lub ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe. |
| C0210/R0010 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej, po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0020 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka | ||
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto | Kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0030 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0030 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka, najlepsze oszacowanie brutto - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (bez pomniejszenia o kwoty należne z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej zgodnie z art. 77 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE) w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, jak określono w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0080 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Ogółem kwoty należne po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez zakładu reasekuracji, zgodnie z definicją w art. 81 dyrektywy 2009/138/WE, w tym dotyczące wewnątrzgrupowej reasekuracji biernej, w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 | Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej | Kwota najlepszego oszacowania pomniejszonego o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), dla każdej linii biznesowej. |
| C0150/R0090 | Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna wysokość najlepszego oszacowania pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - ogółem, dla ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0090 | Najlepsze oszacowanie pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna wysokość najlepszego oszacowania pomniejszona o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej, dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 | Margines ryzyka | Wysokość marginesu ryzyka, o której to wysokości mowa w art. 77 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE, dla każdej linii biznesowej określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0100 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. |
| C0210/R0100 | Margines ryzyka - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Łączna wysokość marginesu ryzyka w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | ||
| C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla każdej linii biznesowej, jak określono w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0150/R0200 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem (Ubezpieczenia na życie inne niż zdrowotne, w tym ubezpieczenia na życie związane z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń na życie innych niż zdrowotne, w tym ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0210/R0200 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem (Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie) | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w odniesieniu do ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
S.17.01 - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
Przy obliczeniu rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zakłady mogą stosować odpowiednie przybliżenia, o których mowa w art. 21 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Ponadto w celu obliczenia marginesu ryzyka w ciągu roku obrotowego można zastosować przepisy art. 59 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Linie biznesowe obejmujące zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie: linie biznesowe, o których mowa w art. 80 dyrektywy 2009/138/WE, określone w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, odnoszące się do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej/reasekuracji czynnej proporcjonalnej oraz reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Segmentacja odzwierciedla charakter ryzyk leżących u podstaw umowy (treść), a nie formę prawną umowy (forma).
Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych inna niż ta, która jest prowadzona w oparciu o założenia techniczne podobne jak w przypadku ubezpieczeń na życie, jest dzielona na linie biznesowe działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, określone w pkt 1-3 załącznika I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.
Reasekuracja czynna proporcjonalna jest uwzględniana łącznie z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową w kolumnach od C0020 do C0130.
Informacje w wierszach między R0010 i R0280 należy ujawniać z uwzględnieniem korekty z tytułu zmienności, korekty dopasowującej i przepisów przejściowych dotyczących stóp procentowych wolnych od ryzyka, o ile zostały zastosowane, ale bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Kwota przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych jest wymagana odrębnie między wierszami R0290 i R0310.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | ||
| C0020 do C0170/R0010 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynniej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0180/R0010 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie - Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. Kwotę tę należy wykazać w ujęciu brutto, tj. przed odliczeniem wszelkich kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej związanych z daną działalnością. |
| C0020 do C0170/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0180/R0050 | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie - Ogółem | Łączna kwota należna, dla wszystkich linii biznesowych, z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta związane z rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi obliczanymi łącznie, dla każdej linii biznesowej zdefiniowanej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka - Najlepsze oszacowanie | ||
| C0020 do C0170/R0060 | Najlepsze oszacowanie rezerw składek, Brutto, Ogółem | Kwota najlepszego oszacowania, dla każdej linii biznesowej, dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0060 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie rezerw składek, Brutto, Ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania dla rezerwy składek, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0020 do C0170/R0140 | Najlepsze oszacowanie rezerw składek, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0140 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie rezerw składek, Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy składek. |
| C0020 do C0170/R0150 | Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania netto rezerw składek, dla każdej linii biznesowej. |
| C0180/R0150 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw składek | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto rezerw składek. |
| C0020 do C0170/R0160 | Najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem | Kwota najlepszego oszacowania rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0160 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Brutto, Ogółem | Łączna kwota najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem kwot należnych z umów reasekuracji, od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) i reasekuracji finansowej. |
| C0020 do C0170/R0240 | Najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0240 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do najlepszego oszacowania dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0020 do C0170/R0250 | Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0250 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. |
| C0020 do C0170/R0260 | Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania brutto ogółem, dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0260 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Brutto | Łączna kwota najlepszego oszacowania brutto (suma rezerwy składek i rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia). |
| C0020 do C0170/R0270 | Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Kwota najlepszego oszacowania ogółem netto, dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0270 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Najlepsze oszacowanie ogółem, Netto | Łączna kwota najlepszego oszacowania netto (suma rezerwy składek i rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia). |
| C0020 do C0170/R0280 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane jako suma najlepszego oszacowania i marginesu ryzyka - Margines ryzyka | Wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). Margines ryzyka oblicza się w stosunku do całego portfela zobowiązań z tytułu ubezpieczeń (reasekuracji), a następnie przypisuje do każdej linii biznesowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0280 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Margines ryzyka ogółem | Łączna wysokość marginesu ryzyka zgodnie z wymogami dyrektywy 2009/138/WE (art. 77 ust. 3). |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | ||
| C0020 do C0170/R0320 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe Ogółem - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0180/R0320 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - Ogółem | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0020 do C0170/R0330 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem - Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, dla każdej linii biznesowej, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0180/R0330 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Łączne kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz reasekuracji finansowej po dokonaniu korekty ze względu na oczekiwane straty w związku z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta, w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. |
| C0020 do C0170/R0340 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, Ogółem - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) oraz z reasekuracji finansowej - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto dla każdej linii biznesowej w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0180/R0340 | Ogółem zobowiązania z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe pomniejszone o kwoty należne z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa i reasekuracja czynna | Całkowita kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych netto w odniesieniu do bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej, w tym rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie i z uwzględnieniem przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
S.19.01 - Odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
Trójkąty szkód pokazują oszacowanie kosztów odszkodowań i świadczeń przez zakład ubezpieczeń (odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia zgodnie z zasadą wyceny wg Wypłacalność II) oraz zmiany tego oszacowania w czasie.
Podmioty są zobowiązane ujawniać dane w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy, zgodnie z wymogami nałożonymi przez krajowy organ nadzoru. Jeżeli krajowy organ nadzoru nie określił sposobu przedstawiania danych, podmiot może stosować rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy zgodnie z tym, w jaki sposób zarządza każdą linią biznesową, pod warunkiem że każdego roku spójnie stosuje ten sposób prezentacji danych (w oparciu o rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy).
W niniejszym formularzu należy ujawniać informacje dotyczące linii biznesowej ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie ogółem, ale z podziałem na rok szkody i rok zawarcia umowy, jeżeli zakład stosuje różne podstawy.
Domyślna długość okresu jaki obejmuje trójkąt szkód wynosi 10 + 1 lat, ale wymóg ujawniania informacji zależy od zmian w zakresie odszkodowań i świadczeń podmiotu (jeżeli długość cyklu rozliczania szkód jest krótsza niż 10 lat, podmioty są zobowiązane do ujawniania informacji zgodnie z wewnętrznie ustalonymi krótszymi cyklami).
Od pierwszego roku zastosowania zasad Wypłacalność II dane historyczne są wymagane dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń (np. należy ujawnić kompletny zestaw), ale nie są wymagane w odniesieniu do najlepszego oszacowania rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia. W odniesieniu do opracowania danych historycznych dla wypłaconych odszkodowań i świadczeń stosuje się to samo podejście dotyczące długości okresu, jaki obejmuje trójkąt dla ujawniania bieżących informacji (tj. krótszy okres z: okres 10 + 1 lat oraz cykl rozliczania odszkodowań i świadczeń przez podmiot).
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||
| Z0020 | Rok zajścia szkody lub rok zawarcia umowy | Należy ujawniać stosowany przez podmiot sposób ujawniania danych w zakresie przebiegu szkodowości. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||
| C0010 to C0110/R0100 do R0250 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) - Trójkąt szkód | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto, po odliczeniu regresów i odzysków, z wyłączeniem kosztów, w trójkącie pokazującym zmiany już dokonanych wypłat odszkodowań i świadczeń brutto: dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-9 (i wcześniejszych lat) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie, (ostatni rok sprawozdawczy) należy przedstawić dokonane wypłaty odpowiadające każdemu z lat przebiegu szkodowości (jest to okres upływający między datą szkody/datą zawarcia umowy a datą wypłaty). Dane należy przedstawiać w wartościach bezwzględnych, niezdyskontowane, na zasadzie nieskumulowanej. | ||||
| C0170/R0100 do R0260 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto (nieskumulowane) - W bieżącym roku | „Rok bieżący" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250. R0260 stanowi sumę R0100 do R0250. | ||||
| C0180/R0100 do R0260 | Wypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - Suma lat (skumulowana) | „Suma dla wszystkich lat" ogółem, to suma wszystkich danych w wierszach (suma wszystkich wypłat w odniesieniu do roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy), w tym suma ogółem. | ||||
| C0200 to C0300/R0100 do R0250 | Niezdyskontowane najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto - Trójkąt szkód | Trójkąty niezdyskontowanego najlepszego oszacowania rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, brutto, tj. przed odliczeniem reasekuracji, dla każdego roku zajścia szkody/roku zawarcia umowy z okresu N-9 (i wcześniejszych lat) i wszystkich poprzednich okresów sprawozdawczych do N włącznie (ostatni rok sprawozdawczy). Najlepsze oszacowanie dla rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia odnosi się do szkód, które wystąpiły przed dniem wyceny lub w dniu wyceny, niezależnie od tego, czy roszczenia wynikające z tych zdarzeń zostały zgłoszone czy nie. Dane są wyrażone w kwocie bezwzględnej, nieskumulowanej i niezdyskontowanej, po odliczeniu regresów i odzysków oraz z wyłączeniem wszelkich kosztów, jak również wszelkich przyszłych składek. | ||||
| C0360/R0100 do R0260 | Najlepsze oszacowanie brutto rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia - Koniec roku (dane zdyskontowane) | „Koniec roku" ogółem, odzwierciedla ostatnią przekątną, ale zdyskontowaną (wszystkie dane w odniesieniu do ostatniego roku sprawozdawczego) od R0100 do R0250. R0260 stanowi sumę R0100 do R0250. |
S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych
Uwagi ogólne:
Niniejszy formularz dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, gdy podmiot stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy.
Niniejszy formularz odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.
Skutki muszą być ujawniane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą do zwiększenia kwoty ujawnianej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy ujawnić wartości dodatnie).
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| C0010/R0010 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych |
| C0030/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0010 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0010 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0020 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne | Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających korekty wynikające ze środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0050/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0020 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0020 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0050 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi. |
| C0050/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0050 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0050 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0090 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0090 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0090 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0100 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0100 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych uwzględniających środki dotyczące gwarancji długoterminowych i środki przejściowymi. |
| C0050/R0100 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0100 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0100 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego wymogu kapitałowego | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0110 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Minimalny wymóg kapitałowy | Łączna wartość MCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0110 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Minimalny wymóg kapitałowy | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych oraz obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0110 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Minimalny wymóg kapitałowy | Skorygowana wartość MCR wynikająca z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0110 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Minimalny wymóg kapitałowy | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0110 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Minimalny wymóg kapitałowy (MCR) | Wartość korekty MCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między MCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a MCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
S.23.01 - Środki własne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||
| Podstawowe środki własne przed odliczeniem z tytułu udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych, jak określono w art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 | ||||||
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy podmiotu, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy. | ||||
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0010/C0040 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0030/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym- ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym podmiotu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. | ||||
| R0030/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0030/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2. | ||||
| R0040/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. | ||||
| R0040/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0040/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0050/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0050/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0050/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0050/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0070/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - ogółem | Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0070/C0020 | Fundusze nadwyżkowe - kategoria 1 nieograniczona | Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0090/C0010 | Akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0090/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0090/C0040 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0090/C0050 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych wyemitowanych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym podmiotu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0110/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2. | ||||
| R0110/C0050 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3. | ||||
| R0130/C0010 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0130/C0020 | Rezerwa uzgodnieniowa - kategoria 1 nieograniczona | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną, o której mowa w dyrektywie 2009/138/WE. | ||||
| R0140/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot. | ||||
| R0140/C0030 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0140/C0040 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0140/C0050 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych zaciągniętych przez podmiot, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0160/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - ogółem | Jest to łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów podmiotu z tytułu odroczonego podatku dochodowego. | ||||
| R0160/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - kategoria 3 | Jest to kwota odpowiadająca wartości netto aktywów podmiotu z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3. Odroczone podatki dochodowe netto powinny pojawić się w przypadku wystąpienia nadwyżki aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jeżeli rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są wyższe niż aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wówczas wartość netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego powinna wynieść 0. | ||||
| R0180/C0010 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej | Są to pozycje podstawowych środków własnych ogółem, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0020 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0030 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0040 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0050 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II | ||||||
| R0220/C0010 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - ogółem | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. Te pozycje środków własnych są to:
Zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych nie należy ujawniać tutaj, ale w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych. | ||||
| Odliczenia |
|
| ||||
| R0230/C0010 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - ogółem | Jest to łączna wartość odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0230/C0020 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 nieograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0230/C0030 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 1 ograniczonej zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0230/C0040 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 2 | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 2 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0230/C0050 | Wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych - kategoria 3 | Jest to wartość odliczeń z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach finansowych i kredytowych, które są odliczane od kategorii 3 zgodnie z art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach | ||||||
| R0290/C0010 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach | Jest to łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach. | ||||
| R0290/C0020 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0290/C0030 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0290/C0040 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0290/C0050 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| Uzupełniające środki własne |
|
| ||||
| R0300/C0010 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0300/C0040 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0310/C0010 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0310/C0040 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0320/C0010 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0320/C0040 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0320/C0050 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0330/C0010 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - ogółem | Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych. | ||||
| R0330/C0040 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 2 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0330/C0050 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 3 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0340/C0010 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0340/C0040 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które to akredytywy i gwarancje spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0350/C0010 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0350/C0040 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 2, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0350/C0050 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 3, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0360/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. | ||||
| R0360/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. | ||||
| R0370/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0370/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0370/C0050 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0390/C0010 | Pozostałe uzupełniające środki własne - ogółem | Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych. | ||||
| R0390/C0040 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0390/C0050 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0400/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem | Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych. | ||||
| R0400/C0040 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0400/C0050 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| Dostępne i dopuszczone środki własne |
|
| ||||
| R0500/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 1, kategorii 2 i kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. | ||||
| R0500/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. | ||||
| R0500/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. | ||||
| R0500/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 2 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. | ||||
| R0500/C0050 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 3 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, oraz pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 3 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie SCR. | ||||
| R0510/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 1 i kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. | ||||
| R0510/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 nieograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. | ||||
| R0510/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 ograniczonej i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. | ||||
| R0510/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 2 | Jest to suma wszystkich pozycji podstawowych środków własnych, po korektach, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2 i które w związku z tym są dostępne na pokrycie MCR. | ||||
| R0540/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR | Jest to łączna kwota dostępnych środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności („SCR"). | ||||
| R0540/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR. | ||||
| R0540/C0030 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie SCR. | ||||
| R0540/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie SCR. | ||||
| R0540/C0050 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 3, które są dopuszczone na pokrycie SCR. | ||||
| R0550/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych, które są dopuszczone na pokrycie MCR. | ||||
| R0550/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 nieograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR. | ||||
| R0550/C0030 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji środków własnych kategorii 1 ograniczonej, które są dopuszczone na pokrycie MCR. | ||||
| R0550/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych kategorii 2, które są dopuszczone na pokrycie MCR. | ||||
| R0580/C0010 | SCR | Jest to łączny SCR (kapitałowy wymóg wypłacalności) całego podmiotu i odpowiada on wartości SCR ujawnionej w stosownym formularzu o SCR. | ||||
| R0600/C0010 | MCR | Jest to MCR (minimalny wymóg kapitałowy) podmiotu i odpowiada on łącznemu MCR ujawnionemu w stosownym formularzu o MCR. | ||||
| R0620/C0010 | Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do SCR | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie SCR podzielona przez kwotę SCR. | ||||
| R0640/C0060 | Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do MCR | Jest to współczynnik MCR obliczony jako kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie MCR podzielona przez kwotę MCR. | ||||
| Rezerwa uzgodnieniowa |
|
| ||||
| R0700/C0060 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ujawniona w bilansie wg Wypłacalność II. | ||||
| R0710/C0060 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez podmiot, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio. | ||||
| R0720/C0060 | Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez podmiot. Gdy tylko dywidenda będzie przewidywalna, w pełni uwzględnia się ją w sprawozdaniu kwartalnym. Gdy tylko dywidenda będzie przewidywalna, pełną kwotę dywidendy uwzględnia się w sprawozdaniu kwartalnym w jednym momencie, co oznacza, że nie jest ona dodawana przyrostowo z kwartału na kwartał. Dywidenda jest przewidywalna, gdy wypłata staje się prawdopodobna, biorąc pod uwagę historię wypłaty dywidendy przez spółkę, rozwój działalności w ciągu roku, datę odniesienia dla oszacowania oraz, w stosownych przypadkach, inne istotne okoliczności. Dywidendę zgłasza się jako przewidywalną, dopóki nie zostanie zatwierdzona na dorocznym walnym zgromadzeniu (a nie dopóki nie zostanie wypłacona). | ||||
| R0730/C0060 | Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) pkt (i)-(v) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz w art. 72 lit. a) i art. 76 lit. a) tego rozporządzenia, jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 tego rozporządzenia. | ||||
| R0740/C0060 | Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to łączna kwota korekty w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych. | ||||
| R0760/C0060 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Jest to rezerwa uzgodnieniowa podmiotu, przed odliczeniem z tytułu udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych, jak określono w art. 68 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0770/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta przedstawia tę kwotę w ujęciu brutto, tzn. przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), w odniesieniu do działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń na życie. | ||||
| R0780/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta przedstawia tę kwotę w ujęciu brutto, tzn. przed odliczeniem reasekuracji i podatków (tj. bez uwzględnienia ich wpływu), w odniesieniu do działalności zakładu w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||
| R0790/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | Jest to łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek. | ||||
S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla podmiotów stosujących formułę standardową
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||||||
| R0010-R0050/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych, jak określono w art. 206 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu. | ||||||||||||
| R0060/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Dywersyfikacja | Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka brutto, z uwzględnieniem dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. Wartość tę należy ujawnić jako wartość ujemną. | ||||||||||||
| R0070/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Przyszłe świadczenia uznaniowe, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową. | ||||||||||||
| R0100/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W wartości tej należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta obejmuje przypisanie korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. | ||||||||||||
| R0030/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||
| R0040/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać co najmniej jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
Jeżeli wykorzystano więcej niż jeden parametr specyficzny, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. | ||||||||||||
| R0050/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać co najmniej jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||
| R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 | Uproszczenia | Wskazuje podmoduły ryzyka każdego modułu ryzyka, dla którego wykorzystano uproszczoną metodę obliczania. Jeżeli wykorzystano uproszczone metody obliczania w odniesieniu do więcej niż jednego podmodułu ryzyka w ramach jednego modułu ryzyka, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. | ||||||||||||
| Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności | ||||||||||||||
| R0130/C0100 | Ryzyko operacyjne | Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. | ||||||||||||
| R0140/C0100 | Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy ujawnić jako wartość ujemną. | ||||||||||||
| R0150/C0100 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy ujawnić jako wartość ujemną. | ||||||||||||
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę ujawnia się tylko w okresie przejściowym. | ||||||||||||
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego. | ||||||||||||
| R0210/C0100 | Ustanowiony narzut kapitałowy | Kwota narzutu kapitałowego ustanowionego przez krajowy organ nadzoru na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. Podczas okresu przejściowego niniejsza pozycja ujawniana jest, wyłącznie jeśli państwo członkowskie zdecyduje, że jest to obowiązkowe zgodnie z art. 51 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. W przeciwnym wypadku kwota narzutu kapitałowego powinna zostać rozdzielona między nSCR modułów ryzyka. Dokładna procedura powinna być uprzednio uzgodniona z krajowymi organami nadzoru. | ||||||||||||
| R0211/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowionego przez krajowy organ nadzoru na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0212/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowionego przez krajowy organ nadzoru na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0213/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowionego przez krajowy organ nadzoru na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0214/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota narzutu kapitałowego ustanowionego przez krajowy organ nadzoru na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności. | ||||||||||||
| Inne informacje na temat SCR | ||||||||||||||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania. | ||||||||||||
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF. | ||||||||||||
| R0420/C0100 | Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). | ||||||||||||
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą. | ||||||||||||
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią. Jest równa różnicy między sumą nSCR dla każdego RFF/portfela objętego korektą dopasowującą (MAP)/pozostałej części i całkowitym SCR. | ||||||||||||
| Podejście do stawki podatkowej | ||||||||||||||
| R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:
Zob. EIOPA Guidelines on loss-absorbing capacity of technical provisions and deferred taxes (Wytyczne EIOPA dotyczące zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat) (EIOPA-BoS-14/177) (6) | ||||||||||||
| Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (ang. loss absorbing capacity of deferred taxes, LAC DT) | ||||||||||||||
| R0640/C0130 | LAC DT | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, określona w art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tej pozycji powinna być taka sama jak wartość w pozycji R0150/C0100 w sekcji S.25.01. | ||||||||||||
| R0650/C0130 | LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. | ||||||||||||
| R0660/C0130 | LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu. | ||||||||||||
| R0670/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych. Kwota strat przypisanych na rok przyszły. | ||||||||||||
| R0680/C0130 | LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych. Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym. | ||||||||||||
| R0690/C0130 | Maksymalna LAC DT | Maksymalna kwota LAC DT, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, jak przewidziano w art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||
S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla zakładów stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejszy załącznik zawiera noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie poniższej tabeli wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Niniejszy załącznik dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Niniejszy formularz zgłasza się na podstawie dostępności zgodnie z architekturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, w miarę możliwości przy dołożeniu rozsądnego wysiłku. Wykazywane dane są przedmiotem uzgodnień między krajowymi organami nadzoru a zakładami ubezpieczeń i zakładami reasekuracji.
Celem niniejszego formularza jest zgromadzenie danych na poziomie zagregowanym oraz wykazanie korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. O ile nie określono inaczej, wszystkie wartości zgłasza się przed uwzględnieniem jakichkolwiek skutków podatkowych.
W przypadku zakładów stosujących częściowy model wewnętrzny wszystkie wiersze dla C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.
Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są wykazywane jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy wykazywać jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta przedstawia nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W wartościach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu.
W przypadku zakładów, prowadzących sprawozdawczość na poziomie całego zakładu, objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), podlegające zgłoszeniu nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
| - | jeżeli zakład stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części; |
| - | jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się z uwzględnieniem bezpośredniego zsumowania na poziomie podmodułu; |
| - | jeżeli zakład stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się z uwzględnieniem bezpośredniego zsumowania na poziomie modułu. |
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem | Wartość efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka. Kwotę tę wykazuje się jako wartość ujemną. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | Zdywersyfikowane narzuty kapitałowe przed opodatkowaniem. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | Zdywersyfikowane narzuty kapitałowe po opodatkowaniu. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0070 | Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0070 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0080 | Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0080 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0190 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0190 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0200 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0200 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0270 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0280 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0310 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0320 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0400 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0400 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0410 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0410 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0480 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0490 | Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0490 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0500 | Inne ryzyko | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0500 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0070/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Wartość na podstawie modelu | W przypadku każdego składnika niniejsza pozycja przedstawia wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0090/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Parametry specyficzne dla zakładu | W przypadku składników obliczonych zgodnie z formułą standardową, jeżeli zastosowano parametry specyficzne dla zakładu, należy wykorzystać jedną z następujących opcji: W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie:
W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych:
W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie:
W każdym przypadku, jeżeli wykorzystano więcej niż jeden parametr specyficzny, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0120/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Uproszczenia | W przypadku tych składników obliczonych zgodnie z formułą standardową, jeżeli zastosowano uproszczenia, należy wskazać podmoduły ryzyka każdego modułu ryzyka, dla którego wykorzystano uproszczoną metodę obliczania. Jeżeli wykorzystano uproszczone metody obliczania w odniesieniu do więcej niż jednego podmodułu ryzyka w ramach jednego modułu ryzyka, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0110/C0100 | Niezdywersyfikowane składniki ogółem | Suma wszystkich składników. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0060/C0100 | Dywersyfikacja | Łączna kwota dywersyfikacji między składnikami wykazana w C0030. Kwota ta nie obejmuje efektów dywersyfikacji wewnątrz każdego składnika, które należy wbudować w wartości wykazane w C0030. Kwotę tę należy wykazać jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP | W stosownych przypadkach, korekta mająca na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie modułu ryzyka. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę wykazuje się tylko w okresie przejściowym. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności z wyłączeniem narzutów kapitałowych | Wartość całkowitego zdywersyfikowanego SCR przed nałożeniem narzutu kapitałowego. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0211/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. a), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0212/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. b), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0213/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. c), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0214/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. d), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0220/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączny wymóg kapitałowy włącznie z narzutami kapitałowymi. | ||||||||||||||||||||||||||
| Inne informacje na temat SCR | ||||||||||||||||||||||||||||
| R0300/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | Kwota/wartość szacunkowa łącznej korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część ujawniona jako odrębny składnik. Kwotę tę wykazuje się jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0310/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Kwota/wartość szacunkowa łącznej korekty z tytułu odroczonych podatków dochodowych, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część ujawniona jako odrębny składnik. Kwotę tę wykazuje się jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0420/C0100 | Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). | ||||||||||||||||||||||||||
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą. Pozycji tej nie trzeba wykazywać, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub portfela objętego korektą dopasowującą. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a, stosownie do przypadku, pozostałą częścią. Jest równa różnicy pomiędzy sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR wykazanym w R0200/C0100. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0450/C0100 | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF | Metoda stosowana do obliczenia korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF. Należy wykorzystać jedną z następujących opcji:
Jeżeli zakład nie posiada RFF (lub posiada jedynie RFF na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), wybiera opcję 4. Ma zastosowanie tylko do częściowych modeli wewnętrznych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0460/C0100 | Przyszłe świadczenia uznaniowe netto | Wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych po odliczeniu reasekuracji biernej. | ||||||||||||||||||||||||||
| Podejście do stawki podatkowej, jeżeli jest ona obliczana według formuły standardowej | ||||||||||||||||||||||||||||
| R0590/C0109 | Podejście oparte na średniej stawce podatkowej | Należy wykorzystać jedną opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||||||||||||||||
| Obliczanie korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat zgodnie z formułą standardową | ||||||||||||||||||||||||||||
| R0640/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Kwota LAC w tej pozycji powinna być taka sama jak wartość w pozycji R0310/C0100 w sekcji S.25.05.01. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0650/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odwróceniem ujęcia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odwróceniem ujęcia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0660/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona odniesieniem do prawdopodobnego przyszłego zysku ekonomicznego podlegającego opodatkowaniu. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0670/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, rok bieżący | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych. Kwota strat przypisanych na rok przyszły. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0680/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa LAC DT uzasadniona przeniesieniem strat na wcześniejsze okresy, lata przyszłe | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z art. 207 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, uzasadniona zyskami z lat ubiegłych. Kwota strat przypisanych na lata następujące po roku przyszłym. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0690/C0130 | Kwota/wartość szacunkowa maksymalnej LAC DT | Maksymalna kwota zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, która mogłaby zostać udostępniona, przed dokonaniem oceny, czy wzrost wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego można wykorzystać do celów korekty, jak przewidziano w art. 207 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||||||||||||||||
S.28.01 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa lub reasekuracyjna prowadzona jedynie w zakresie ubezpieczeń na życie lub jedynie w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
W szczególności informacje w formularzu S.28.01 przekazują zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Te ostatnie przekazują informacje za pomocą formularza S.28.02.
Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne podmiotowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami.
Wszystkie odwołania do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.
Przy obliczaniu MCR łączy się formułę liniową o dolnym progu 25 % i górnym progu 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru podmiotu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| C0010/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCRNL | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie obliczonych zgodnie z art. 250 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0020/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej w ostatnich 12 miesiącach po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0020/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0030/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0040/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCRL | Jest to wartość komponentu formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie obliczonych zgodnie z art. 251 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0050/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. |
| C0050/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do wszystkich pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero. W tym miejscu należy ujawnić renty powiązane z umowami ubezpieczenia innymi niż ubezpieczenia na życie. |
| C0060/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie. |
| C0070/R0300 | Całościowe obliczenie MCR - Liniowy MCR | Liniowy minimalny wymóg kapitałowy stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0070/R0310 | Całościowe obliczenie MCR - SCR | Jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i zgłosić zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE - albo roczny albo nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR powinny odnosić się do odpowiedniego SCR, z wyjątkiem sytuacji w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0070/R0320 | Całościowe obliczenie MCR - górny próg MCR | Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0330 | Całościowe obliczenie MCR - dolny próg MCR | Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0340 | Całościowe obliczenie MCR - Łączny MCR | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0070/R0350 | Całościowe obliczenie MCR - | Obliczane zgodnie z art. 129 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0070/R0400 | Minimalny wymóg kapitałowy | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
S.28.02 - Minimalny wymóg kapitałowy - działalność ubezpieczeniowa prowadzona w zakresie zarówno ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez indywidualne podmioty.
W szczególności informacje w sekcji S.28.02 przekazują zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji inne niż zakłady ubezpieczeń prowadzące działalność zarówno w zakresie ubezpieczeń na życie, jak i ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie przedstawiają informacje w sekcji S.28.01.
Niniejszy formularz należy wypełnić zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II, tzn. składki przypisane są zdefiniowane jako składki należne podmiotowi w danym okresie (zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami.
Wszystkie odwołania do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dotyczą rezerw techniczno-ubezpieczeniowych po zastosowaniu środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych.
Przy obliczaniu MCR łączy się formułę liniową o dolnym progu 25 % i górnym progu 45 % SCR. MCR podlega nieprzekraczalnemu dolnemu progowi w zależności od charakteru podmiotu (zgodnie z art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE).
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| C0010/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCR(NL,NL) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0020/R0010 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie - Wynik MCR(NL,L) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową lub reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0030/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0020 | Ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pokrycia kosztów świadczeń medycznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0030 | Ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń na wypadek utraty dochodów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0040 | Ubezpieczenia pracownicze i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń pracowniczych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0050 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej z tytułu użytkowania pojazdów mechanicznych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0060 | Pozostałe ubezpieczenia pojazdów i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące pozostałych ubezpieczeń pojazdów i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0070 | Ubezpieczenia morskie, lotnicze i transportowe i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0080 | Ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń od ognia i innych szkód rzeczowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0090 | Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń odpowiedzialności cywilnej ogólnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0100 | Ubezpieczenia i reasekuracja proporcjonalna kredytów i poręczeń - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń i reasekuracji proporcjonalnej kredytów i poręczeń, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0110 | Ubezpieczenia kosztów ochrony prawnej i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń kosztów ochrony prawnej i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0120 | Ubezpieczenia świadczenia pomocy i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń świadczenia pomocy i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0130 | Ubezpieczenia różnych strat finansowych i reasekuracja proporcjonalna - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące ubezpieczeń różnych strat finansowych i reasekuracji proporcjonalnej, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0140 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń zdrowotnych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń zdrowotnych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0150 | Reasekuracja nieproporcjonalna pozostałych ubezpieczeń osobowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej pozostałych ubezpieczeń osobowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0160 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń morskich, lotniczych i transportowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0030/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0040/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0050/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe w odniesieniu do reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, bez marginesu ryzyka po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0060/R0170 | Reasekuracja nieproporcjonalna ubezpieczeń majątkowych - składki przypisane w okresie ostatnich 12 miesięcy netto (tj. po uwzględnieniu reasekuracji biernej) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to składki przypisane dotyczące reasekuracji nieproporcjonalnej ubezpieczeń majątkowych, w ostatnich 12 miesiącach, po odliczeniu składek z tytułu umów reasekuracji, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0070/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCR(L,NL) | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 4 i 5 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0080/R0200 | Komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie - Wynik MCR(L,L) | Jest to komponent formuły liniowej dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie związanych z działalnością ubezpieczeniową i reasekuracyjną w zakresie ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 252 ust. 9 i 10 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0090/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0210 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - gwarantowane świadczenia - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie. | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do gwarantowanych świadczeń z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie oraz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka dla zobowiązań reasekuracyjnych, gdzie zobowiązania z tytułu ubezpieczeń obejmują udział w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0220 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń z udziałem w zyskach - przyszłe świadczenia uznaniowe - najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do przyszłych świadczeń uznaniowych z tytułu zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie z udziałem w zyskach, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0230 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0090/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0110/R0240 | Pozostałe zobowiązania z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie i (reasekuracji) ubezpieczeń zdrowotnych - Najlepsze oszacowanie i rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Są to rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe bez marginesu ryzyka w odniesieniu do pozostałych zobowiązań z tytułu ubezpieczeń na życie i z tytułu reasekuracji takich zobowiązań ubezpieczeniowych, po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia), z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0100/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. |
| C0120/R0250 | Całkowita suma na ryzyku w odniesieniu do wszystkich zobowiązań z tytułu (reasekuracji) ubezpieczeń na życie - całkowita suma na ryzyku netto (tj. po odliczeniu reasekuracji biernej i spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia)) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to całkowita suma na ryzyku, która agreguje wszystkie sumy na ryzyku umów, które powodują powstanie zobowiązania ubezpieczeniowego lub reasekuracyjnego z tytułu ubezpieczeń na życie, najwyższych kwot, które zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji wypłaciłby w przypadku śmierci lub niepełnosprawności osób ubezpieczonych na podstawie umowy po odliczeniu kwot należnych z umów reasekuracji i od spółek celowych (podmiotów specjalnego przeznaczenia) w takim przypadku oraz oczekiwanej bieżącej wartości rent należnych w przypadku śmierci lub niepełnosprawności po odliczeniu najlepszego oszacowania netto, z dolnym progiem równym zero, związanych z działalnością w zakresie ubezpieczeń na życie. |
| C0130/R0300 | Całościowe obliczenie MCR - Liniowy MCR | Liniowy minimalny wymóg kapitałowy stanowi sumę komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i komponentu formuły liniowej MCR dla zobowiązań ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych z tytułu ubezpieczeń na życie, obliczonych zgodnie z art. 249 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0130/R0310 | Całościowe obliczenie MCR - SCR | Jest to najnowszy SCR, który należy obliczyć i zgłosić zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE - albo roczny, albo nowszy w przypadku, gdy SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka), z uwzględnieniem narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR powinny odnosić się do odpowiedniego SCR, z wyjątkiem sytuacji w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0130/R0320 | Całościowe obliczenie MCR - górny próg MCR | Obliczane jako 45 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0130/R0330 | Całościowe obliczenie MCR - dolny próg MCR | Obliczane jako 25 % SCR, uwzględniając nałożony narzut kapitałowy, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0130/R0340 | Całościowe obliczenie MCR - Łączny MCR | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0130/R0350 | Całościowe obliczenie MCR - Nieprzekraczalny dolny próg MCR | Wartość obliczona zgodnie z definicją w art. 129 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0130/R0400 | Minimalny wymóg kapitałowy | Jest to wynik obliczany zgodnie z art. 248 ust. 1 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0500 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny liniowy MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0500 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny liniowy MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 9 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0510 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to najnowszy hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i ujawnić zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE - albo roczny albo nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka) i ujawniony, nie uwzględniając narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR powinny odnosić się do odpowiedniego SCR, z wyjątkiem sytuacji w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0150/R0510 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny SCR z wyłączeniem narzutu kapitałowego (obliczenie roczne lub najnowsze) - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to najnowszy hipotetyczny SCR, który należy obliczyć i ujawnić zgodnie z art. 103-127 dyrektywy 2009/138/WE - albo roczny albo nowszy w przypadku, gdy hipotetyczny SCR został ponownie obliczony (np. w wyniku zmiany profilu ryzyka) i ujawniony, nie uwzględniając narzutu kapitałowego. Zakłady wykorzystujące model wewnętrzny lub częściowy model wewnętrzny do obliczania SCR powinny odnosić się do odpowiedniego SCR, z wyjątkiem sytuacji w których na podstawie art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE krajowy organ nadzoru wymaga odniesienia do formuły standardowej. |
| C0140/R0520 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Górny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0150/R0520 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Górny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane jako 45 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0140/R0530 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0150/R0530 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane jako 25 % hipotetycznego SCR w ubezpieczeniach na życie, uwzględniając narzut kapitałowy w ubezpieczeniach na życie, zgodnie z art. 129 ust. 3 dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0140/R0540 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny łączny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 3 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0540 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny łączny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Obliczane zgodnie z art. 252 ust. 8 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0140/R0550 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to kwota określona w art. 129 ust. 1 lit. d) pkt (i) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0150/R0560 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Nieprzekraczalny dolny próg hipotetycznego MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to kwota określona w art. 129 ust. 1 lit. d) pkt (ii) dyrektywy 2009/138/WE. |
| C0140/R0560 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 2 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0150/R0560 | Wyznaczenie hipotetycznego MCR w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie i w ubezpieczeniach na życie - Hipotetyczny MCR - działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Jest to hipotetyczny MCR w ubezpieczeniach na życie obliczany zgodnie z art. 252 ust. 7 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2011 z dnia 11 listopada 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wykazów jednostek samorządu regionalnego i władz lokalnych, ekspozycje wobec których należy traktować jako ekspozycje wobec rządu centralnego zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 295 z 12.11.2015, s. 3).
(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).
(4) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1).
(5) Dyrektywa Rady 91/674/EWG z dnia 19 grudnia 1991 r. w sprawie rocznych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych zakładów ubezpieczeń (Dz.U. L 374 z 31.12.1991, s. 7).
(6) Wytyczne EIOPA-BoS-14/177 z dnia 2 lutego 2015 r. w sprawie zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
ZAŁĄCZNIK III
Noty objaśniające dotyczące wzorów sprawozdania na temat wypłacalności i kondycji finansowej grup
Niniejszy załącznik zawiera noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I. W pierwszej kolumnie tabel wskazano pozycje, które należy ujawnić, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Wzory formularzy, które należy wypełnić zgodnie z notami objaśniającymi zawartymi w poszczególnych sekcjach niniejszego załącznika, są w całym jego tekście określane jako „niniejszy formularz".
S.02.01 - Bilans
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych) jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 (metoda odliczeń i agregacji). Udziały w zakładach powiązanych, które nie są skonsolidowane na zasadzie wiersz do wiersza zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym udziały w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody 2, w przypadku gdy stosowane są te dwie metody, włączane są do pozycji „Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe".
Kolumnę „Wartość wg Wypłacalność II" (C0010) wypełnia się z zastosowaniem zasad wyceny określonych w dyrektywie 2009/138/WE, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/35 oraz standardach technicznych i wytycznych dotyczących dyrektywy Wypłacalność II.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||
| Aktywa |
|
| ||||||||
| C0010/R0030 | Wartości niematerialne i prawne | Wartości niematerialne i prawne inne niż wartość firmy Dające się zidentyfikować aktywa niepieniężne niemające postaci fizycznej. | ||||||||
| C0010/R0040 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
| ||||||||
| C0010/R0050 | Nadwyżka na funduszu świadczeń emerytalnych | Łączna nadwyżka netto związana z systemem emerytalnym pracowników. | ||||||||
| C0010/R0060 | Nieruchomości, maszyny i wyposażenie (Rzeczowe aktywa trwałe) wykorzystywane na użytek własny | Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do stałego użytkowania oraz nieruchomości wykorzystywane przez grupę do użytku własnego. W tej pozycji ujmuje się również nieruchomości w budowie przeznaczone do użytku własnego. | ||||||||
| C0010/R0070 | Lokaty (inne niż aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota lokat, z wyłączeniem aktywów posiadanych z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0080 | Nieruchomości (inne niż do użytku własnego) | Nieruchomości, inne niż do użytku własnego. Obejmuje również nieruchomości w budowie, inne niż przeznaczone do użytku własnego. | ||||||||
| C0010/R0090 | Udziały w zakładach powiązanych, w tym udziały kapitałowe | Udziały kapitałowe zdefiniowane w art. 13 pkt 20 i art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE oraz udziały w zakładach powiązanych zdefiniowanych w art. 212 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE. Jeżeli części aktywów dotyczących udziałów kapitałowych i udziałów w zakładach powiązanych odnosi się do ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, części te należy ujawniać w pozycji „Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym" w pozycji C0010/R0220. Udziały kapitałowe oraz udziały w zakładach powiązanych na poziomie grupy obejmują:
| ||||||||
| C0010/R0100 | Akcje i udziały | Jest to łączna kwota akcji i udziałów, notowanych i nienotowanych. | ||||||||
| C0010/R0110 | Akcje i udziały - notowane | Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2010/65/UE. Notowane akcje i udziały nie obejmują udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. | ||||||||
| C0010/R0120 | Akcje i udziały - nienotowane | Udziały i akcje reprezentujące kapitał przedsiębiorstwa, tj. odzwierciedlające posiadanie przedsiębiorstwa, które nie są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub na wielostronnej platformie obrotu w rozumieniu dyrektywy 2014/65/UE. Nienotowane akcje i udziały nie obejmują udziałów w zakładach powiązanych, w tym udziałów kapitałowych. | ||||||||
| C0010/R0130 | Obligacje | Jest to łączna kwota obligacji państwowych, obligacji korporacyjnych, strukturyzowanych papierów wartościowych i zabezpieczonych papierów wartościowych. | ||||||||
| C0010/R0140 | Obligacje państwowe | Obligacje emitowane przez organy publiczne, w tym przez rządy centralne, instytucje rządowe na szczeblu ponadnarodowym, samorządy regionalne lub władze lokalne, oraz obligacje, które są w pełni, bezwarunkowo i nieodwołalnie gwarantowane przez Europejski Bank Centralny, rządy centralne i banki centralne państw członkowskich, wielostronne banki rozwoju, o których mowa w art. 117 ust. 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (1) lub organizacje międzynarodowe, o których mowa w art. 118 tego rozporządzenia, samorządy regionalne lub władze lokalne wymienione w art. 1 rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2015/2011 (2), jeżeli gwarancja spełnia wymogi określone w art. 215 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||
| C0010/R0150 | Obligacje korporacyjne | Obligacje emitowane przez przedsiębiorstwa | ||||||||
| C0010/R0160 | Strukturyzowane papiery wartościowe | Hybrydowe papiery wartościowe, na które składa się instrument o stałej kwocie dochodu (zwrot z inwestycji w postaci ustalonych płatności) oraz szereg składników w postaci instrumentu pochodnego. Kategoria ta nie obejmuje papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu emitowanych przez organy państwowe. Obejmuje ona papiery wartościowe, które posiadają wbudowane instrumenty pochodne dowolnej kategorii, w tym swapy ryzyka kredytowego (CDS), swapy o stałym terminie zapadalności (CMS), opcje ryzyka kredytowego (CDOp). | ||||||||
| C0010/R0170 | Zabezpieczone papiery wartościowe | Papiery wartościowe, których wartość i płatności wynikają z portfela aktywów bazowych, w tym papiery wartościowe zabezpieczone aktywami (ABS), papiery wartościowe zabezpieczone spłatami kredytów hipotecznych (MBS), papiery wartościowe zabezpieczone spłatami komercyjnych kredytów hipotecznych (CMBS), instrumenty typu CDO (Collateralised Debt Obligations), instrumenty typu CLO (Collateralised Loan Obligations), instrumenty typu CMO (Collateralised Mortgage Obligations). | ||||||||
| C0010/R0180 | Przedsiębiorstwa zbiorowego inwestowania | „Przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania" oznacza przedsiębiorstwo zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) zdefiniowane w art. 1 ust. 2 dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE (3) lub alternatywny fundusz inwestycyjny (AFI) zdefiniowany w art. 4 ust. 1 lit. a) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE (4). | ||||||||
| C0010/R0190 | Instrumenty pochodne | Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:
Ujawniana jest wartość wg Wypłacalność II, wyłącznie jeżeli jest dodatnia, instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy (w przypadku wartości ujemnej zob. C0010/R0790). | ||||||||
| C0010/R0200 | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych | Depozyty inne niż ekwiwalenty środków pieniężnych, które nie mogą być wykorzystywane do dokonywania płatności przed upływem określonego terminu i nie mogą zostać wymienione na walutę lub na depozyty zbywalne bez znacznego ograniczenia lub kary. | ||||||||
| C0010/R0210 | Pozostałe lokaty | Pozostałe lokaty nieobjęte kategoriami lokat ujawnionymi między wierszami R0070 i R0200. | ||||||||
| C0010/R0220 | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Aktywa posiadane z tytułu ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (klasyfikowanych w linii biznesowej 31 określonej w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). | ||||||||
| C0010/R0230 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Jest to łączna kwota pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie, tj. aktywów finansowych tworzonych wówczas, gdy podmiot udziela pożyczki środków, z zabezpieczeniem lub bez, w tym kompensacji sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0240 | Pożyczki pod zastaw polisy | Pożyczki udzielone ubezpieczającym, zabezpieczone na polisach (stanowiące podstawę rezerw techniczno-ubezpieczeniowych). | ||||||||
| C0010/R0250 | Pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie dla osób fizycznych | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków pożyczkobiorcom (osobom fizycznym) przez pożyczkodawców, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0260 | Pozostałe pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie | Aktywa finansowe tworzone w związku z pożyczeniem środków przez pożyczkodawców innym pożyczkobiorcom, których nie można zaklasyfikować w pozycji R0240 lub R0250, posiadające zabezpieczenie lub nie, w tym związane z kompensacją sald (cash pooling). | ||||||||
| C0010/R0270 | Kwoty należne z umów reasekuracji z tytułu: | Jest to suma kwot należnych z umów reasekuracji. Odpowiada kwocie udziału zakładu reasekuracji w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (w tym reasekuracja finansowa i spółki celowe (podmioty specjalnego przeznaczenia)). Pozycja ta obejmuje w szczególności wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie), które odpowiadają płatnościom, które nie zostały jeszcze dokonane przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu).Wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu (lub odwrotnie) odpowiadające płatnościom już dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających (lub przez ubezpieczających na rzecz zakładu) należy ujmować w należnościach z tytułu reasekuracji biernej (lub zobowiązaniach z tytułu reasekuracji biernej). | ||||||||
| C0010/R0280 | Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie i zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie i ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0290 | Ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0300 | Zdrowotne o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||||||
| C0010/R0310 | Ubezpieczenia na życie i ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie i zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0320 | Ubezpieczenia zdrowotne o charakterze ubezpieczeń na życie | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie. | ||||||||
| C0010/R0330 | Ubezpieczenia na życie z wyłączeniem ubezpieczeń zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie, z wyłączeniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych o charakterze ubezpieczeń na życie oraz rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0340 | Ubezpieczenia na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Kwoty należne z umów reasekuracji w odniesieniu do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń na życie, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. | ||||||||
| C0010/R0350 | Depozyty u cedentów | Depozyty dotyczące reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0360 | Należności z tytułu ubezpieczeń i od pośredników ubezpieczeniowych | Kwoty do zapłaty przez ubezpieczających, zakłady ubezpieczeń oraz inne związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Pozycja obejmuje należności z reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0370 | Należności z tytułu reasekuracji biernej | Pozycja ta obejmuje wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładów reasekuracji, powiązane z działalnością reasekuracyjną, na rzecz zakładu, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji. Tych oczekiwanych płatności nie należy uwzględniać w pozycji „pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach)". W pozycji tej należy w szczególności uwzględnić wszystkie oczekiwane płatności od zakładów reasekuracji na rzecz zakładu, które odpowiadają płatnościom dokonanym przez zakład na rzecz ubezpieczających. Pozycja ta obejmuje również wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji i w przypadku których kwota oczekiwanej płatności jest pewna. | ||||||||
| C0010/R0380 | Pozostałe należności (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Obejmuje należności od pracowników lub różnych partnerów biznesowych (niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową), w tym podmiotów publicznych. | ||||||||
| C0010/R0390 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio) | Jest to łączna kwota akcji własnych posiadanych bezpośrednio przez grupę. | ||||||||
| C0010/R0400 | Kwoty należne w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | Wysokość kwoty należnej w odniesieniu do pozycji środków własnych lub kapitału założycielskiego, do których opłacenia wezwano, ale które nie zostały jeszcze opłacone. | ||||||||
| C0010/R0410 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | Banknoty i monety w obiegu powszechnie wykorzystywane do dokonywania płatności oraz depozyty, które mogą być na żądanie wymienione na gotówkę według ich wartości nominalnej i które mogą być bezpośrednio wykorzystywane do dokonywania płatności w formie czeku, przekazu, poprzez polecenie wypłaty, przelewu, zapłaty lub inną metodą płatności bezpośredniej, bez żadnych opłat ani ograniczeń. Salda rachunków bankowych nie mogą być wzajemnie kompensowane, w związku z czym w pozycji tej należy ujmować wyłącznie rachunki o dodatnim saldzie, natomiast zadłużenie na rachunku bankowym (overdrafts) należy wykazywać w zobowiązaniach, chyba że istnieje zarówno ustawowe prawo do kompensowania, jak i możliwy do zweryfikowania zamiar rozliczenia w kwotach netto. | ||||||||
| C0010/R0420 | Pozostałe aktywa (niewykazane w innych pozycjach) | Jest to kwota wszelkich pozostałych aktywów, niewykazane w innych pozycjach bilansowych. | ||||||||
| C0010/R0500 | Aktywa ogółem | Łączna kwota wszystkich aktywów. | ||||||||
| Zobowiązania |
|
| ||||||||
| C0010/R0510 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie | Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką alokacji stosowaną na potrzeby obliczania minimalnego wymogu kapitałowego („MCR"). | ||||||||
| C0010/R0520 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0530 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0540 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0550 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia inne niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0560 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0570 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0580 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0590 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0600 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Suma rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0610 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0620 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0630 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0640 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia zdrowotne (o charakterze ubezpieczeń na życie) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń zdrowotnych (o charakterze ubezpieczeń na życie). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0650 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0660 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0670 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0680 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym) - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń na życie (z wyłączeniem zdrowotnych oraz ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0690 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0700 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe obliczane łącznie | Jest to łączna kwota rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obliczanych łącznie (portfel podlegający odtworzeniu/zabezpieczeniu) dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0710 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - najlepsze oszacowanie | Jest to łączna kwota najlepszego oszacowania rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Najlepsze oszacowanie ujawnia się w ujęciu brutto (przed odliczeniem reasekuracji). Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0720 | Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe - ubezpieczenia, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczenia z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym - margines ryzyka | Jest to łączna kwota marginesu ryzyka rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla działalności w zakresie ubezpieczeń, w których świadczenie jest ustalane w oparciu o określone indeksy lub inne wartości bazowe, i ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Kwota ta obejmuje część przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z metodyką składkową stosowaną na potrzeby obliczania MCR. | ||||||||
| C0010/R0740 | Zobowiązania warunkowe | Zobowiązanie warunkowe jest to:
Kwota zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie powinna być zgodna z kryteriami określonymi w art. 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||
| C0010/R0750 | Pozostałe rezerwy (inne niż rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe) | Zobowiązania, których termin lub kwota są niepewne, z wyłączeniem ujawnionych w pozycji „Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników". Rezerwy są ujmowane jako zobowiązania (zakładając, że można dokonać wiarygodnego szacunku), gdy stanowią zobowiązanie oraz prawdopodobne jest, że w celu wypełnienia zobowiązania konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. | ||||||||
| C0010/R0760 | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych dla pracowników | Łączne zobowiązania netto związane z systemem emerytalnym pracowników. | ||||||||
| C0010/R0770 | Zobowiązania z tytułu depozytów zakładów reasekuracji | Kwoty (np. środki pieniężne) otrzymane od zakładu reasekuracji lub potrącone przez zakład reasekuracji zgodnie z umową reasekuracji. | ||||||||
| C0010/R0780 | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są to kwoty podatku dochodowego wymagające zapłaty w przyszłych okresach sprawozdawczych w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. | ||||||||
| C0010/R0790 | Instrumenty pochodne | Instrument finansowy lub inny kontrakt posiadający wszystkie trzy następujące cechy:
W tym wierszu należy ujawniać wyłącznie zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (tj. instrumenty pochodne o wartościach ujemnych na dzień sprawozdawczy). Aktywa z tytułu instrumentów pochodnych należy ujawniać w pozycji C0010/R0190. Podmioty, które zgodnie ze swoimi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości nie wyceniają instrumentów pochodnych, nie muszą wykazywać wartości wg sprawozdań finansowych. | ||||||||
| C0010/R0800 | Zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania, w tym pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie, wobec instytucji kredytowych, z wyłączeniem obligacji w posiadaniu instytucji kredytowych (ponieważ grupa nie jest w stanie zidentyfikować wszystkich posiadaczy wyemitowanych obligacji) i zobowiązań podporządkowanych. Pozycja ta obejmuje również zadłużenie na rachunkach bankowych. | ||||||||
| C0010/R0810 | Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wobec instytucji kredytowych | Zobowiązania finansowe obejmujące obligacje wyemitowane przez grupę (niezależnie od tego, czy są one w posiadaniu instytucji kredytowych, czy też nie), strukturyzowane papiery wartościowe wyemitowane przez samą grupę oraz pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie od podmiotów innych niż instytucje kredytowe. Nie należy tutaj uwzględniać zobowiązań podporządkowanych. | ||||||||
| C0010/R0820 | Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i wobec pośredników ubezpieczeniowych | Kwoty przypadające do zapłaty na rzecz ubezpieczających, zakładów ubezpieczeń oraz innych podmiotów związane z działalnością ubezpieczeniową, które nie są ujęte w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych. Obejmuje to kwoty przypadające do zapłaty na rzecz pośredników ubezpieczeniowych lub reasekuracyjnych (np. prowizje należne pośrednikom, które nie zostały jeszcze zapłacone przez grupę). Pozycja nie obejmuje pożyczek i pożyczek zabezpieczonych hipotecznie od innych zakładów ubezpieczeń, jeżeli te pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie nie są związane z działalnością ubezpieczeniową, a jedynie z finansowaniem (takie pożyczki i pożyczki zabezpieczone hipotecznie są ujawniane jako zobowiązania finansowe). Pozycja ta obejmuje zobowiązania z tytułu reasekuracji czynnej. | ||||||||
| C0010/R0830 | Zobowiązania z tytułu reasekuracji biernej | Kwoty przypadające do zapłaty na rzecz zakładów reasekuracji (w szczególności rachunki bieżące) inne niż depozyty związane z działalnością reasekuracyjną, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji, w tym zobowiązania zakładu wobec zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe. Pozycja ta obejmuje zobowiązania wobec zakładów reasekuracji w związku ze scedowanymi składkami. Pozycja ta obejmuje wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) od zakładu na rzecz zakładów reasekuracji, które nie są uwzględnione w kwotach należnych z umów reasekuracji. Nie należy ich uwzględniać w pozycji „pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach)". W pozycji tej w szczególności uwzględnia się wszystkie oczekiwane płatności od zakładu na rzecz zakładów reasekuracji, odpowiadające płatnościom dokonanym przez ubezpieczających na rzecz zakładu. Pozycja ta obejmuje również wszystkie oczekiwane płatności (należne i przeterminowane) na rzecz zakładów reasekuracji z tytułu zdarzeń innych niż zdarzenia ubezpieczeniowe lub uzgodnione między cedentem a zakładem reasekuracji i w przypadku których kwota oczekiwanej płatności jest pewna. | ||||||||
| C0010/R0840 | Pozostałe zobowiązania (handlowe, inne niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) | Jest to łączna kwota zobowiązań handlowych, obejmująca kwoty należne pracownikom, dostawcom itp., niezwiązane z działalnością ubezpieczeniową, analogiczne do pozostałych należności (handlowych, innych niż z tytułu działalności ubezpieczeniowej) po stronie aktywów; obejmuje to podmioty publiczne. | ||||||||
| C0010/R0850 | Zobowiązania podporządkowane | Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji emitenta zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Suma zobowiązań podporządkowanych klasyfikowanych jako podstawowe środki własne oraz zobowiązań podporządkowanych, które nie są uwzględnione w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0860 | Zobowiązania podporządkowane nieuwzględnione w podstawowych środkach własnych | Zobowiązania podporządkowane to zobowiązania, które w przypadku likwidacji emitenta zostają spłacone w drugiej kolejności w stosunku do innych określonych zobowiązań. Inne zobowiązania mogą być nawet podporządkowane w jeszcze większym stopniu. Należy tu przedstawić wyłącznie zobowiązania podporządkowane, które nie są sklasyfikowane w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0870 | Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych | Zobowiązania podporządkowane uwzględnione w podstawowych środkach własnych. | ||||||||
| C0010/R0880 | Pozostałe zobowiązania (niewykazane w innych pozycjach) | Łączna kwota wszelkich pozostałych zobowiązań, niewykazanych w innych pozycjach bilansowych. | ||||||||
| C0010/R0900 | Zobowiązania ogółem | Łączna kwota wszystkich zobowiązań. | ||||||||
| C0010/R1000 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Łączna nadwyżka aktywów grupy nad jego zobowiązaniami, wyceniona zgodnie z zasadami wyceny wg Wypłacalność II. Wartość aktywów pomniejszona o wartość zobowiązań. |
S.05.01 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg linii biznesowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości, ale z wykorzystaniem linii biznesowych według Wypłacalność II. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, chyba że w niniejszych notach objaśniających wskazano inaczej, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia lub odmiennych wymogów sprawozdawczych, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.
Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji ujawniają składki przypisane/zarobione zdefiniowane w art. 1 pkt 11 i 12 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, niezależnie od tego, czy stosuje się krajowe ogólnie przyjęte zasady rachunkowości czy MSSF.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie |
|
|
| C0010 do C0120/R0110 | Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0120/R0120 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0130 do C0160/R0130 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0160/R0140 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0010 do C0160/R0200 | Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0010 do C0120/R0210 | Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. |
| C0010 do C0120/R0220 | Składki zarobione - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. |
| C0130 do C0160/R0230 | Składki zarobione - Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. |
| C0010 do C0160/R0240 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Suma udziału zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o udział zakładu reasekuracji w zmianie stanu rezerwy składek. |
| C0010 do C0160/R0300 | Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0010 do C0120/R0310 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0120/R0320 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0130 do C0160/R0330 | Odszkodowania i świadczenia brutto -reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG, w stosownych przypadkach: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej brutto. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0340 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej). Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0400 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0010 do C0160/R0550 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez grupę w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0200/R0110-R0550 | Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0200/R1200 | Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | Koszty/przychody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o kwotę scedowaną na zakłady reasekuracji. Pozostałych kosztów/przychodów technicznych nie przedstawia się w podziale na linie biznesowe. W tej pozycji nie należy uwzględniać zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ani kosztów/przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto zgłasza się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest wyższa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0200/R1300 | Koszty ogółem | Łączna kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami na życie |
|
|
| C0210 do C0280/R1410 | Składki przypisane - Brutto | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności ubezpieczeniowej brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. Pozycja obejmuje zarówno bezpośrednią działalność ubezpieczeniową, jak i działalność reasekuracyjną. |
| C0210 do C0280/R1420 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0210 do C0280/R1500 | Składki przypisane - Netto | Składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1510 | Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność i reasekuracja czynna | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną. |
| C0210 do C0280/R1520 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. |
| C0210 do C0280/R1600 | Składki zarobione - Netto | Suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. |
| C0210 do C0280/R1610 | Odszkodowania i świadczenia - Brutto - Bezpośrednia działalność i reasekuracja czynna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i działalności reasekuracyjnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1620 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej). Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1700 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym, o których mowa w dyrektywie 91/674/EWG: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym (zgodnie z zastosowanymi krajowymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej), związaną z sumą bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0210 do C0280/R1900 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez grupę w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0300/R1410-R1900 | Ogółem | Łączna kwota poszczególnych pozycji dla wszystkich linii biznesowych działalności w zakresie ubezpieczeń na życie zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. |
| C0300/R2500 | Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | Koszty/przychody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach/przychodach i pomniejszone o kwotę scedowaną na zakłady reasekuracji. Pozostałych kosztów/przychodów technicznych nie przedstawia się w podziale na linie biznesowe. W tej pozycji nie należy uwzględniać zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych ani kosztów/przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. Kwotę kosztów/przychodów technicznych netto zgłasza się jako wartość ujemną, jeżeli kwota przychodów technicznych jest wyższa niż kwota kosztów technicznych. |
| C0300/R2600 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych. |
| C0210 do C0280/R2700 | Całkowita kwota wykupów | Kwota ta przedstawia całkowitą kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku. Kwotę tę ujawnia się również w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610). |
S.05.02 - Składki, odszkodowania i świadczenia oraz koszty wg kraju
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy. Zakłady ubezpieczeń posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakłady reasekuracji posiadające udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowe spółki holdingowe lub finansowe spółki holdingowe o działalności mieszanej nie są zobowiązane ujawniać informacji podawanych w formularzu S.05.02.01 określonym w załączniku I, jeżeli na kraj siedziby przypada co najmniej 90 % łącznej kwoty składek przypisanych brutto.
W niniejszym formularzu informacje należy ujawniać z uwzględnieniem zasad rachunkowości, tj. zgodnie z lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości lub zgodnie z MSSF, jeżeli te ostatnie są akceptowane jako lokalne ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Informacje w formularzu podaje się za okres od początku roku do dnia sprawozdawczego. Podmioty stosują te same zasady ujmowania i wyceny, jakie stosują w przypadku opublikowanych sprawozdań finansowych - nie jest wymagany nowy sposób ujęcia ani ponowna wycena, z wyjątkiem klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia, kiedy ma to zastosowanie w sprawozdaniach finansowych. Niniejszy formularz obejmuje wszystkie rodzaje działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od możliwej innej klasyfikacji w umowach inwestycyjnych i umowach ubezpieczenia mającej zastosowanie w sprawozdaniach finansowych.
Niniejszy formularz obejmuje tylko działalność ubezpieczeniową i reasekuracyjną objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
Stosuje się następujące kryteria klasyfikacji wg kraju:
| - | informacje, przedstawione w podziale na poszczególne kraje, podaje się dla pięciu krajów o największych kwotach składek przypisanych brutto (oprócz kraju siedziby) lub do osiągnięcia 90 % łącznych składek przypisanych brutto; |
| - | w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do linii biznesowych zdefiniowanych w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Informacje dotyczące „ubezpieczenia pokrycia kosztów świadczeń medycznych", „ubezpieczenia na wypadek utraty dochodów", „ubezpieczenia pracownicze", „ubezpieczenia od ognia i innych szkód rzeczowych" i „ubezpieczenia kredytów i poręczeń" należy ujawnić wg kraju umiejscowienia ryzyka zgodnie z definicją w art. 13 pkt 13 dyrektywy 2009/138/WE; |
| - | w przypadku bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej w odniesieniu do wszystkich pozostałych linii biznesowych informacje należy ujawniać wg kraju, w którym zawarto umowę; |
| - | w przypadku reasekuracji czynnej proporcjonalnej i nieproporcjonalnej informacje należy ujawnić wg kraju siedziby cedenta. |
Do celów niniejszego formularza „kraj, w którym zawarto umowę", oznacza:
| a) | kraj, w którym zakład ubezpieczeń ma siedzibę (kraj siedziby), jeżeli umowa nie została sprzedana przez oddział lub w ramach swobody świadczenia usług; |
| b) | kraj, w którym oddział jest utworzony (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana przez oddział; |
| c) | kraj, w którym zgłoszono prowadzenie działalności w ramach swobody świadczenia usług (kraj przyjmujący), jeżeli umowa została sprzedana w ramach swobody świadczenia usług. |
| d) | Jeżeli korzysta się z pośrednictwa lub w każdej innej sytuacji, stosuje się definicję w pkt a), b) lub c) powyżej w zależności od tego, kto sprzedał umowę. |
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Zobowiązania ubezpieczeniowe i reasekuracyjne związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie |
|
|
| C0020 do C0060/R0010 | Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) - Zobowiązania związane z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów ujawnianych w odniesieniu do zobowiązań związanych z ubezpieczeniami innymi niż ubezpieczenia na życie. |
| C0080 do C0140/R0110 | Składki przypisane - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0120 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej proporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0130 | Składki przypisane - Brutto - Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0140 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0200 | Składki przypisane - Netto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0210 | Składki zarobione - Brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0220 | Składki zarobione - Brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0230 | Składki zarobione - Brutto -Reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0240 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0080 do C0140/R0300 | Składki zarobione - Netto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat. |
| C0080 do C0140/R0310 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Bezpośrednia działalność ubezpieczeniowa | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0080 do C0140/R0320 | Odszkodowania i świadczenia brutto - Reasekuracja czynna proporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej proporcjonalnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0080 do C0140/R0330 | Odszkodowania i świadczenia brutto -reasekuracja czynna nieproporcjonalna | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmianę w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z reasekuracji czynnej nieproporcjonalnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0080 do C0140/R0340 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0080 do C0140/R0400 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0080 do C0140/R0550 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez grupę w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0140/R1200 | Pozostałe koszty | Pozostałe koszty techniczne nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych. W tej pozycji nie należy uwzględniać kosztów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. |
| C0140/R1300 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu. |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie |
|
|
| C0160 do C0200/R1400 | Najważniejszych pięć krajów (wg kwoty składek przypisanych brutto) - Zobowiązania związane z ubezpieczeniami na życie | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 krajów ujawnionych w odniesieniu do zobowiązań związanych ubezpieczeniami na życie. |
| C0220 do C0280/R1410 | Składki przypisane - Brutto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, wynikające z działalności ubezpieczeniowej brutto, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części do następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat. |
| C0220 do C0280/R1420 | Składki przypisane - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane brutto w roku obrotowym obejmują wszelkie kwoty scedowane na zakładów reasekuracji należne w roku obrotowym z tytułu umów ubezpieczeniowych, niezależnie od tego, czy kwoty te odnoszą się w całości lub w części następnych lat obrotowych. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat. |
| C0220 do C0280/R1500 | Składki przypisane - Netto | Definicja składki przypisanej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: składki przypisane netto stanowią sumę bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Ze składek przypisanych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0220 do C0280/R1510 | Składki zarobione - Brutto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną nieproporcjonalną brutto. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0220 do C0280/R1520 | Składki zarobione - Udział zakładu reasekuracji | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w składkach przypisanych brutto pomniejszona o zmianę udziału zakładu reasekuracji w zamianie stanu rezerwy składek. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0220 do C0280/R1600 | Składki zarobione - Netto | Definicja składki zarobionej określona w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to suma składek przypisanych brutto pomniejszona o zmianę stanu rezerwy składek brutto z tytułu bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Ze składek zarobionych wyłącza się kwotę podatków lub opłat pobranych wraz ze składkami. |
| C0220 do C0280/R1610 | Odszkodowania i świadczenia - Brutto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto oraz zmianę stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto w roku obrotowym, związanych z umowami ubezpieczenia wynikającymi z bezpośredniej działalności ubezpieczeniowej i reasekuracji czynnej. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0220 do C0280/R1620 | Odszkodowania i świadczenia - Udział zakładu reasekuracji | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: jest to udział zakładu reasekuracji w sumie odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0220 do C0280/R1700 | Odszkodowania i świadczenia - Netto | Odszkodowania i świadczenia w okresie sprawozdawczym zgodnie z definicją w dyrektywie 91/674/EWG, o ile ma zastosowanie: odszkodowania i świadczenia oznaczają sumę odszkodowań i świadczeń wypłaconych oraz zmiany stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia w roku obrotowym związanych z bezpośrednią działalnością ubezpieczeniową i reasekuracją czynną pomniejszoną o udział zakładów reasekuracji. Pozycja nie obejmuje kosztów likwidacji szkód oraz zmian stanu rezerwy na koszty likwidacji szkód. |
| C0220 do C0280/R1900 | Koszty poniesione | Wszystkie koszty techniczne poniesione przez grupę w okresie sprawozdawczym, zgodnie z zasadą memoriałową. |
| C0280/R2500 | Saldo - pozostałe koszty/przychody techniczne | Koszty/przychody techniczne netto nieuwzględnione w wyżej wyszczególnionych kosztach i niepodzielone wg linii biznesowych. W tej pozycji nie należy uwzględniać kosztów/przychodów nietechnicznych takich jak podatki, koszty z tytułu odsetek, straty w związku ze sprzedażą itp. |
| C0280/R2600 | Koszty ogółem | Kwota wszystkich kosztów technicznych odpowiadających krajom uwzględnionym w niniejszym formularzu. |
| C0220 do C0280/R2700 | Całkowita kwota wykupów | Kwota ta przedstawia całkowitą kwotę wykupów, które miały miejsce w trakcie roku. Kwotę tę ujawnia się również w ramach odszkodowań i świadczeń (pozycja R1610). |
S.22.01 - Wpływ środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, gdy podmiot objęty nadzorem nad grupą stosuje co najmniej jedną gwarancję długoterminową lub co najmniej jeden środek przejściowy.
Niniejszy formularz odzwierciedla wpływ na pozycje finansowe gdy nie jest stosowany żaden środek przejściowy, a każdy środek dotyczący gwarancji długoterminowych lub środek przejściowy ma wartość zerową. W tym celu należy stosować podejście stopniowe, zgodnie z którym każdy środek przejściowy i środek dotyczący gwarancji długoterminowych jest pojedynczo eliminowany, bez przeliczania wpływu pozostałych środków po wykonaniu każdego kroku.
Skutki muszą być ujawniane jako wartości dodatnie, jeżeli prowadzą one do zwiększenia kwoty ujawnianej pozycji, oraz jako wartości ujemne, jeżeli prowadzą one do zmniejszenia kwoty pozycji (np. jeżeli wartość SCR ulega zwiększeniu lub jeżeli wartość środków własnych ulega zwiększeniu, wówczas należy ujawnić wartości dodatnie).
Kwoty ujawniane w niniejszym formularzu podaje się w ujęciu netto, tj. po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE |
| Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe |
|
|
| C0010/R0010 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Łączna wartość rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0010 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0010 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0010 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe | Wartość korekty rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a rezerwami techniczno-ubezpieczeniowymi bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0020 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Podstawowe środki własne | Łączna wartość podstawowych środków własnych obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0020 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a podstawowymi środkami własnymi obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0020 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0020 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Podstawowe środki własne | Wartość korekty podstawowych środków własnych wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a podstawowymi środkami własnymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0050 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Łączna wartość dopuszczonych środków własnych na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności („SCR") obliczonych z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikające z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0050 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0050 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0050 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Dopuszczone środki własne na pokrycie kapitałowego wymogu wypłacalności | Wartość korekty dopuszczonych środków własnych na pokrycie SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR obliczonymi z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a dopuszczonymi środkami własnymi na pokrycie SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
| C0010/R0090 | Kwota uwzględniająca zastosowanie środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Łączna wartość SCR obliczona z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych obejmujących korekty wynikającej z zastosowania środków dotyczących gwarancji długoterminowych i środków przejściowych. |
| C0030/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania przejściowego odliczenia w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez uwzględnienia przejściowego odliczenia zastosowanego w stosunku do rezerw techniczno-ubezpieczeniowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych wraz ze środkami dotyczącymi gwarancji długoterminowych i środkami przejściowymi. |
| C0050/R0090 | Wpływ środka przejściowego dotyczącego stóp procentowych - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania środka przejściowego dotyczącego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych. |
| C0070/R0090 | Wpływ korekty z tytułu zmienności przyjętej jako zero - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty z tytułu zmienności. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności. Jest to różnica między SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych a SCR z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez zastosowania tymczasowej korekty do odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka. |
| C0090/R0090 | Wpływ korekty dopasowującej przyjętej jako zero - Kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość korekty SCR wynikającej z zastosowania korekty dopasowującej. Odzwierciedla wpływ przyjęcia wartości zerowej dla korekty z tytułu zmienności i korekty dopasowującej. Jest to różnica między SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty dopasowującej i bez wszystkich innych środków przejściowych a SCR obliczonym z uwzględnieniem rezerw techniczno-ubezpieczeniowych bez korekty z tytułu zmienności i bez innych środków przejściowych. |
S.23.01 - Środki własne
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy sprawozdania otwarcia, kwartalnych i rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
Niniejszy formularz ma zastosowanie na podstawie wszystkich trzech metod obliczeń kapitałowego wymogu wypłacalności grupy. Ponieważ większość pozycji należy wypełnić w odniesieniu do tej części grupy, która jest objęta metodą 1 (metoda opierająca się na sprawozdaniach skonsolidowanych), pozycje mające zastosowanie w przypadku, gdy wykorzystywana jest metoda 2 (metoda odliczeń i agregacji), jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 1, są wyraźnie określone w notach objaśniających.
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||
| R0010/C0010 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - ogółem | Jest to łączny kapitał zakładowy posiadany zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio (przed odliczeniem akcji własnych). Jest to łączny kapitał zakładowy grupy, który w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. Wszelki kapitał zakładowy, który nie w pełni spełnia te kryteria, jest traktowany jako uprzywilejowany kapitał zakładowy i odpowiednio klasyfikowany niezależnie od jego opisu lub nazwy. | ||||
| R0010/C0020 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota opłaconego kapitału zakładowego, który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0010/C0040 | Kapitał zakładowy (wraz z akcjami własnymi) - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano i który spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0020/C0010 | Niedostępny kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, do odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, a który uznano za niedostępny w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0020/C0020 | Niedostępny kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Jest to łączna kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, a który uznano za niedostępny w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i który spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej i podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0020/C0040 | Niedostępny kapitał zakładowy, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału zakładowego, do którego opłacenia wezwano, ale którego nie opłacono, a który uznano za niedostępny w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i który spełnia kryteria kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0030/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym- ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. | ||||
| R0030/C0020 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0030/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z kapitałem zakładowym - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami zwykłymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do kapitału zakładowego traktowanego jako kategoria 2. | ||||
| R0040/C0010 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 lub kategorii 2. | ||||
| R0040/C0020 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która w pełni spełnia kryteria kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0040/C0040 | Kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwach reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, która spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0050/C0010 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwie reasekuracji wzajemnej i innych towarzystwach ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - ogółem | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0050/C0030 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0050/C0040 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 2 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0050/C0050 | Podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności - kategoria 3 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0060/C0010 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które to fundusze uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0060/C0030 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które to fundusze uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0060/C0040 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które to fundusze uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0060/C0050 | Niedostępne podporządkowane fundusze udziałowe/członkowskie w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota podporządkowanych funduszy udziałowych/członkowskich w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, które to fundusze uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0070/C0010 | Fundusze nadwyżkowe - ogółem | Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0070/C0020 | Fundusze nadwyżkowe - kategoria 1 nieograniczona | Są to fundusze nadwyżkowe, które są objęte zakresem art. 91 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0080/C0010 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe do odliczenia, na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota funduszy nadwyżkowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0080/C0020 | Niedostępne fundusze nadwyżkowe do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota funduszy nadwyżkowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0090/C0010 | Akcje uprzywilejowane - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które w pełni spełniają kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0090/C0030 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0090/C0040 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0090/C0050 | Akcje uprzywilejowane - kategoria 3 | Jest to kwota wyemitowanych akcji uprzywilejowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0100/C0010 | Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0100/C0030 | Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0100/C0040 | Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0100/C0050 | Niedostępne akcje uprzywilejowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0110/C0010 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - ogółem | Łączna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi związana z kapitałem zakładowym podmiotu, która w pełni spełnia kryteria dla pozycji zaliczanych do kategorii 1 ograniczonej, kategorii 2 lub kategorii 3. | ||||
| R0110/C0030 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako pozycje kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0110/C0040 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 2, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 2. | ||||
| R0110/C0050 | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi - kategoria 3 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi, która spełnia kryteria kategorii 3, gdyż odnosi się do akcji uprzywilejowanych traktowanych jako kategoria 3. | ||||
| R0120/C0010 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi do odliczenia, na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą uznano za niedostępną w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0120/C0030 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą uznano za niedostępną w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i która spełnia kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0120/C0040 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą uznano za niedostępną w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i która spełnia kryteria dla kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0120/C0050 | Niedostępna nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związana z akcjami uprzywilejowanymi do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej związanej z akcjami uprzywilejowanymi, którą uznano za niedostępną w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i która spełnia kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0130/C0010 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Łączna rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną, o której mowa w art. 75 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0130/C0020 | Rezerwa uzgodnieniowa - kategoria 1 nieograniczona | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje rezerwy (np. zyski zatrzymane) po korektach (np. z tytułu funduszy wyodrębnionych). Wynika ona głównie z różnic między wyceną zgodnie z zasadami rachunkowości oraz wyceną, o której mowa w dyrektywie 2009/138/WE. | ||||
| R0140/C0010 | Zobowiązania podporządkowane - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych. | ||||
| R0140/C0030 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0140/C0040 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 2 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0140/C0050 | Zobowiązania podporządkowane - kategoria 3 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0150/C0010 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota zobowiązań podporządkowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0150/C0030 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0150/C0040 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0150/C0050 | Niedostępne zobowiązania podporządkowane do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota zobowiązań podporządkowanych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0160/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - ogółem | Jest to łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. | ||||
| R0160/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - kategoria 3 | Jest to kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0170/C0010 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0170/C0050 | Kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego niedostępnych do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota odpowiadająca wartości netto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0180/C0010 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej | Są to pozycje podstawowych środków własnych ogółem, które nie należą do wskazanych powyżej pozycji i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0020 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 nieograniczonej które nie należą do wskazanych powyżej pozycji, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0030 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 1 ograniczonej, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0040 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 2, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0180/C0050 | Pozostałe pozycje środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienione powyżej - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych, spełniających kryteria kategorii 3, które nie należą do wskazanych powyżej, i na które zostało uzyskane zatwierdzenie organu nadzoru. | ||||
| R0190/C0010 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, do odliczenia - ogółem | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0190/C0020 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, do odliczenia - pozycje kategorii 1 nieograniczonej | Jest to kwota pozycji środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0190/C0030 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, do odliczenia - pozycje kategorii 1 ograniczonej | Jest to kwota pozycji środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej i które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0190/C0040 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, do odliczenia - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej i które spełniają kryteria dla kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0190/C0050 | Niedostępne środki własne związane z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej, do odliczenia - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, związanych z pozostałymi pozycjami zatwierdzonymi przez organ nadzoru jako podstawowe środki własne, niewymienionymi powyżej i które spełniają kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0200/C0010 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - ogółem | Są to ujawniane udziały mniejszościowe w grupie ogółem. | ||||
| R0200/C0020 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Kwota ujawnianych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0200/C0030 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Kwota ujawnianych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0200/C0040 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 2 | Kwota ujawnianych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0200/C0050 | Udziały mniejszościowe na poziomie grupy - kategoria 3 | Kwota ujawnianych udziałów mniejszościowych w grupie, która spełnia kryteria kategorii 3. | ||||
| R0210/C0010 | Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota udziałów mniejszościowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0210/C0020 | Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota udziałów mniejszościowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 1 nieograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0210/C0030 | Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota udziałów mniejszościowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0210/C0040 | Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota udziałów mniejszościowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0210/C0050 | Niedostępne udziały mniejszościowe do odliczenia na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota udziałów mniejszościowych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria dla kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II |
|
| ||||
| R0220/C0010 | Środki własne ze sprawozdań finansowych, których nie należy uwzględniać w rezerwie uzgodnieniowej i które nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II - ogółem | Jest to łączna kwota pozycji środków własnych ze sprawozdań finansowych, które nie są uwzględnione w rezerwie uzgodnieniowej i nie spełniają kryteriów klasyfikacji jako środki własne wg Wypłacalność II. Te pozycje środków własnych są to:
Zobowiązań podporządkowanych, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych nie należy ujawniać tutaj, ale w bilansie (formularz S.02.01) jako zobowiązania podporządkowane, które nie są zaliczane do podstawowych środków własnych. | ||||
| Odliczenia |
|
| ||||
| R0230/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - ogółem | Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440. | ||||
| R0230/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 1 nieograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających („UCITS"), instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE (należy wykazać oddzielnie w wierszu R0240). Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - pozycje kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0230/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 1 ograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - pozycje kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0230/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych w innych przedsiębiorstwach finansowych, w tym w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową - kategoria 2 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, w tym udziały kapitałowe odliczone zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. Te udziały kapitałowe są odliczane od podstawowych środków własnych i ponownie dodawane jako środki własne zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi w wierszach od R0410 do R0440 - kategoria 2. | ||||
| R0240/C0010 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości ujawnionej w wierszu R0230 - ogółem. | ||||
| R0240/C0020 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 nieograniczona | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości ujawnionej w wierszu R0230 - kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0240/C0030 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 ograniczona | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości ujawnionej w wierszu R0230 - kategoria 1 ograniczona. | ||||
| R0240/C0040 | z czego odliczone zgodnie z art. 228 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to wartość udziałów kapitałowych odliczonych zgodnie z art. 228 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, jako część wartości ujawnionej w wierszu R0230 - kategoria 2. | ||||
| R0250/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - ogółem | Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0250/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 1 nieograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0250/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 1 ograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 1 ograniczona. | ||||
| R0250/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 2 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2. | ||||
| R0250/C0050 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych, w przypadku gdy informacje są niedostępne (art. 229) - kategoria 3 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych, w przypadku gdy informacje konieczne do obliczenia wypłacalności grupy nie są dostępne, zgodnie z art. 229 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3. | ||||
| R0260/C0010 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - ogółem | Jest to łączne odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod. | ||||
| R0260/C0020 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 nieograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0260/C0030 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 ograniczona | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 1 ograniczona. | ||||
| R0260/C0040 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 2 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 2. | ||||
| R0260/C0050 | Odliczenia z tytułu udziałów kapitałowych włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 3 | Jest to odliczenie z tytułu udziałów kapitałowych w zakładach powiązanych włączonych z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji, w przypadku gdy zastosowano połączenie metod - kategoria 3. | ||||
| R0270/C0010 | Niedostępne pozycje środków własnych łącznie do odliczenia - ogółem | Są to niedostępne pozycje środków własnych łącznie. | ||||
| R0270/C0020 | Niedostępne pozycje środków własnych łącznie do odliczenia - kategoria 1 nieograniczona | Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych - kategoria 1 nieograniczona. | ||||
| R0270/C0030 | Niedostępne pozycje środków własnych łącznie do odliczenia - kategoria 1 ograniczona | Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych - pozycji kategorii 1 ograniczonej, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0270/C0040 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 2 | Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych - kategorii 2, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0270/C0050 | Niedostępne pozycje środków własnych do odliczenia ogółem - kategoria 3 | Jest to łączna kwota niedostępnych pozycji środków własnych - kategorii 3, która to kwota podlega odliczeniu zgodnie z art. 330 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0280/C0010 | Odliczenia łącznie - ogółem | Jest to łączna kwota odliczeń niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. | ||||
| R0280/C0020 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 nieograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. | ||||
| R0280/C0030 | Odliczenia ogółem - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota odliczeń z kategorii 1 ograniczonej niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. | ||||
| R0280/C0040 | Odliczenia ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota odliczeń z kategorii 2 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. | ||||
| R0280/C0050 | Odliczenia ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota odliczeń z kategorii 3 niewłączonych do rezerw uzgodnieniowych. | ||||
| Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach |
|
| ||||
| R0290/C0010 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - ogółem | Jest to łączna kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach. | ||||
| R0290/C0020 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 nieograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0290/C0030 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 1 ograniczona | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0290/C0040 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0290/C0050 | Podstawowe środki własne ogółem po odliczeniach - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji podstawowych środków własnych po odliczeniach, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| Uzupełniające środki własne |
|
| ||||
| R0300/C0010 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0300/C0040 | Nieopłacony kapitał zakładowy, do którego opłacenia nie wezwano i który może być wezwany do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota wyemitowanego kapitału zakładowego, do którego opłacenia nie wezwano ani który nie został opłacony, ale który może być wezwany do opłacenia na żądanie i który spełnia kryteria kategorii 2. | ||||
| R0310/C0010 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0310/C0040 | Nieopłacony kapitał założycielski, wkłady/składki członkowskie lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota kapitału założycielskiego, wkładów/składek członkowskich lub równoważna pozycja podstawowych środków własnych w przypadku towarzystw ubezpieczeń wzajemnych, towarzystw reasekuracji wzajemnej i innych towarzystw ubezpieczeń opartych na zasadzie wzajemności, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0320/C0010 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - ogółem | Jest to łączna kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie. | ||||
| R0320/C0040 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 2 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0320/C0050 | Nieopłacone akcje uprzywilejowane, do których opłacenia nie wezwano i które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie - kategoria 3 | Jest to kwota akcji uprzywilejowanych, do których opłacenia nie wezwano ani które nie zostały opłacone, ale które mogą być wezwane do opłacenia na żądanie i które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0330/C0010 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - ogółem | Jest to łączna kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych. | ||||
| R0330/C0040 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 2 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0330/C0050 | Prawnie wiążące zobowiązanie do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych - kategoria 3 | Jest to kwota prawnie wiążących zobowiązań do subskrypcji i opłacenia na żądanie zobowiązań podporządkowanych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0340/C0010 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0340/C0040 | Akredytywy i gwarancje zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji zarządzanych powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawionych przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE, które to akredytywy i gwarancje spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0350/C0010 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 2 lub kategorii 3, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0350/C0040 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 2, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0350/C0050 | Akredytywy i gwarancje inne niż zgodne z art. 96 pkt 2 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota akredytyw i gwarancji, które spełniają kryteria kategorii 3, innych niż zarządzane powierniczo na zlecenie wierzycieli ubezpieczeniowych przez niezależnego powiernika i wystawione przez instytucje kredytowe, które uzyskały zezwolenie zgodnie z dyrektywą 2006/48/WE. | ||||
| R0360/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - ogółem | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. | ||||
| R0360/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń armatorów o zmiennej wysokości wkładów, ubezpieczające jedynie ryzyka wyszczególnione w grupie 6, 12 i 17 w pkt A załącznika I, mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy. | ||||
| R0370/C0010 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE | Jest to łączna kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0370/C0040 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 2 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0370/C0050 | Dodatkowe wkłady od członków - inne niż zgodnie z art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE - kategoria 3 | Jest to kwota wszelkich przyszłych należności, jakie towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych, towarzystwa reasekuracji wzajemnej lub inne towarzystwa ubezpieczeń oparte na zasadzie wzajemności o zmiennej wysokości wkładów mogą otrzymać od swoich członków w formie dodatkowego wkładu w ciągu kolejnych 12 miesięcy, innych niż opisane w art. 96 akapit pierwszy pkt 3 dyrektywy 2009/138/WE, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0380/C0010 | Niedostępne uzupełniające środki własne do odliczenia na poziomie grupy - ogółem | Jest to łączna kwota uzupełniających środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0380/C0040 | Niedostępne uzupełniające środki własne do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 2 | Jest to kwota uzupełniających środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0380/C0050 | Niedostępne uzupełniające środki własne do odliczenia, na poziomie grupy - kategoria 3 | Jest to kwota uzupełniających środków własnych, które uznano za niedostępne w rozumieniu art. 222 ust. 2-5 dyrektywy 2009/138/WE i które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0390/C0010 | Pozostałe uzupełniające środki własne - ogółem | Jest to łączna kwota pozostałych uzupełniających środków własnych. | ||||
| R0390/C0040 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 2 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0390/C0050 | Pozostałe uzupełniające środki własne - kategoria 3 | Jest to kwota pozostałych uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0400/C0010 | Uzupełniające środki własne ogółem | Jest to łączna kwota pozycji uzupełniających środków własnych. | ||||
| R0400/C0040 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 2 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0400/C0050 | Uzupełniające środki własne ogółem - kategoria 3 | Jest to kwota pozycji uzupełniających środków własnych, które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| Środki własne innych sektorów finansowych |
|
| ||||
| Należy wypełnić następujące pozycje w przypadku zastosowania metody obliczeń i agregacji oraz połączenia metod |
|
| ||||
| R0410/C0010 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - ogółem | Środki własne ogółem w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0410/C0020 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 1 nieograniczona | Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 nieograniczona Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0410/C0030 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 1 ograniczona | Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 ograniczona Inne sektory finansowe uwzględnia się zgodnie z art. 329 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli nie dokonano odliczenia udziałów zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0410/C0040 | Instytucje kredytowe, firmy inwestycyjne, instytucje finansowe, zarządzający alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółki zarządzające UCITS - kategoria 2 | Środki własne w instytucjach kredytowych, firmach inwestycyjnych, instytucjach finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi, spółkach zarządzających UCITS, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 2 Inne sektory finansowe uwzględnia się zgodnie z art. 329 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, jeżeli nie dokonano odliczenia udziałów zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0420/C0010 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - ogółem | Środki własne ogółem w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0420/C0020 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 1 nieograniczona | Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 nieograniczona. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||
| R0420/C0030 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 1 ograniczona | Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 ograniczona. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||
| R0420/C0040 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 2 | Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 2. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||
| R0420/C0050 | Instytucje pracowniczych programów emerytalnych - kategoria 3 | Środki własne w instytucjach pracowniczych programów emerytalnych, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 3. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||
| R0430/C0010 | Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową - ogółem | Środki własne ogółem w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0430/C0020 | Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową - kategoria 1 nieograniczona | Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 nieograniczona. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0430/C0030 | Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową - kategoria 1 ograniczona | Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 ograniczona. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0430/C0040 | Nieregulowane jednostki prowadzące działalność finansową - kategoria 2 | Środki własne w nieregulowanych jednostkach prowadzących działalność finansową, netto po odliczeniu wszelkich odpowiednich transakcji wewnątrz grupy - kategoria 2. Pozycje te należy również odliczyć od wszelkich niedostępnych środków własnych zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi oraz od środków własnych zgodnie z art. 228 akapit drugi dyrektywy 2009/138/WE. | ||||
| R0440/C0010 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych. Wartość udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych odlicza się w wierszu R0230, a środki własne zgodnie z zasadą sektorową dotyczącą środków własnych takich zakładów zgłasza się w pozycji R0440. | ||||
| R0440/C0020 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 1 nieograniczona | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 1 nieograniczona. Wartość udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych odlicza się w wierszu R0230, a środki własne zgodnie z zasadą sektorową dotyczącą środków własnych takich zakładów zgłasza się w pozycji R0440. | ||||
| R0440/C0030 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 1 ograniczona | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 1 ograniczona. Wartość udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych odlicza się w wierszu R0230, a środki własne zgodnie z zasadą sektorową dotyczącą środków własnych takich zakładów zgłasza się w pozycji R0440. | ||||
| R0440/C0040 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 2 | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 2. Wartość udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych odlicza się w wierszu R0230, a środki własne zgodnie z zasadą sektorową dotyczącą środków własnych takich zakładów zgłasza się w pozycji R0440. | ||||
| R0440/C0050 | Środki własne łącznie innych sektorów finansowych - kategoria 3 | Środki własne łącznie w innych sektorach finansowych - kategoria 3. Wartość udziałów kapitałowych w innych sektorach finansowych odlicza się w wierszu R0230, a środki własne zgodnie z zasadą sektorową dotyczącą środków własnych takich zakładów zgłasza się w pozycji R0440. | ||||
| Środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji jako jedynej metody lub w połączeniu z metodą 1 |
|
| ||||
| R0450/C0010 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. | ||||
| R0450/C0020 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 nieograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. | ||||
| R0450/C0030 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 1 ograniczonej, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. | ||||
| R0450/C0040 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 2, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. | ||||
| R0450/C0050 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod - kategoria 3 | Są to dopuszczone środki własne zakładów powiązanych, które zostały dodane celem obliczenia zagregowanych środków własnych, w przypadku gdy zastosowano metodę odliczeń i agregacji lub połączenie metod, zaklasyfikowane do kategorii 3, po odliczeniu niedostępnych środków na poziomie grupy. | ||||
| R0460/C0010 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrz grupy celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy. Ujawniona w tej pozycji kwota środków własnych powinna być kwotą netto, tj. po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrz grupy. | ||||
| R0460/C0020 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrz grupy celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako pozycje kategorii 1 nieograniczonej. Ujawniona w tej pozycji kwota środków własnych powinna być kwotą netto, tj. po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrz grupy. | ||||
| R0460/C0030 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrz grupy celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 1 ograniczona. Ujawniona w tej pozycji kwota środków własnych powinna być kwotą netto, tj. po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrz grupy. | ||||
| R0460/C0040 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrz grupy celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 2. Ujawniona w tej pozycji kwota środków własnych powinna być kwotą netto, tj. po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrz grupy. | ||||
| R0460/C0050 | Zagregowane środki własne z zastosowaniem metody odliczeń i agregacji i połączenia metod, po odliczeniu transakcji wewnątrz grupy - kategoria 3 | Są to dopuszczone środki własne po wyeliminowaniu transakcji wewnątrz grupy celem obliczenia zagregowanych dopuszczonych środków własnych grupy, zaklasyfikowane jako kategoria 3. Ujawniona w tej pozycji kwota środków własnych powinna być kwotą netto, tj. po odliczeniu niedostępnych środków własnych i transakcji wewnątrz grupy. | ||||
| R0520/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych oraz zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. | ||||
| R0520/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych oraz zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0520/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych oraz zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0520/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych oraz zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2. | ||||
| R0520/C0050 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych oraz zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, oraz uzupełniające środki własne, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy, ale z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, oraz które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 3. | ||||
| R0530/C0010 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - ogółem | Są to łączne środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy, z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. | ||||
| R0530/C0020 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 nieograniczona | Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0530/C0030 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 ograniczona | Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0530/C0040 | Kwota dostępnych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 2 | Są to środki własne grupy obejmujące podstawowe środki własne, po dostosowaniach, które to środki własne grupy są dostępne na pokrycie minimalnego SCR grupy oraz spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2. | ||||
| R0560/C0010 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - ogółem | Są to łączne środki własne grupy, które są dopuszczone na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - w granicach. Do celów dopuszczalności tych pozycji środków własnych skonsolidowana część SCR grupy konsekwentnie nie powinna obejmować wymogów kapitałowych z innych sektorów finansowych (art. 336 lit. c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35). | ||||
| R0560/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to środki własne grupy, które są dopuszczone w granicach określonych na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0560/C0030 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria dla pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0560/C0040 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 2. | ||||
| R0560/C0050 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz środków własnych z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to środki własne, które są dopuszczone w granicach określonych na pokrycie skonsolidowanej części SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji), które spełniają kryteria kategorii 3. | ||||
| R0570/C0010 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - ogółem | Są to łączne dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji). | ||||
| R0570/C0020 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0570/C0030 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne grupy, które są dostępne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria zaliczenia do pozycji kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0570/C0040 | Kwota dopuszczonych środków własnych ogółem na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy - kategoria 2 | Są to środki własne grupy, które są dostępne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy (z wyłączeniem środków własnych z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) i które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2. | ||||
| R0610/C0010 | Minimalny skonsolidowany SCR grupy | Minimalny skonsolidowany SCR grupy obliczony do celów skonsolidowanych danych (metoda 1) zgodnie z art. 230 lub 231 dyrektywy Wypłacalność II 2009/138/WE (jedynie dla części grupy objętej metodą 1). | ||||
| R0650/C0010 | Wskaźnik dopuszczonych środków własnych do minimalnego skonsolidowanego SCR grupy | Jest to minimalny współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne na pokrycie minimalnego skonsolidowanego SCR grupy podzielonego przez kwotę SCR grupy (z wyłączeniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji). | ||||
| R0660/C0010 | Łączne dopuszczone środki własne na pokrycie łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) | Są to łączne dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innych sektorów finansowych oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, na pokrycie łącznego SCR grupy. | ||||
| R0660/C0020 | Łączne dopuszczone środki własne ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 nieograniczona | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, na pokrycie łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 1 nieograniczonej. | ||||
| R0660/C0030 | Łączne dopuszczone środki własne ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 1 ograniczona | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, na pokrycie łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 1 ograniczonej. | ||||
| R0660/C0040 | Łączne dopuszczone środki własne ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 2 | Są to dopuszczone środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, na pokrycie łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 2. | ||||
| R0660/C0050 | Łączne dopuszczone środki własne ogółem na pokrycie łącznego SCR grupy (w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji) - kategoria 3 | Są to dopuszczone dostępne środki własne, w tym środki własne z innego sektora finansowego oraz z zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji, na pokrycie łącznego SCR grupy, które spełniają kryteria zaliczenia do kategorii 3. | ||||
| R0680/C0010 | Łączny SCR grupy | Łączny SCR grupy jest sumą skonsolidowanego SCR grupy obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), b), c), d) i e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 i SCR dla jednostek włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. | ||||
| R0690/C0010 | Wskaźnik łącznych dopuszczonych środków własnych do łącznego SCR grupy, z uwzględnieniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Jest to współczynnik wypłacalności obliczony jako łączne dopuszczone środki własne na pokrycie łącznego SCR grupy podzielone przez łączny SCR grupy, z uwzględnieniem innych sektorów finansowych i zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji. | ||||
| Rezerwa uzgodnieniowa |
|
| ||||
| R0700/C0060 | Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami | Jest to nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ujawniona w bilansie wg Wypłacalność II. | ||||
| R0710/C0060 | Akcje własne (posiadane bezpośrednio i pośrednio) | Jest to kwota akcji własnych posiadanych przez zakład ubezpieczeń posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie lub zakład reasekuracji posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniową spółkę holdingową lub finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej i ich zakłady powiązane, zarówno bezpośrednio, jak i pośrednio. | ||||
| R0720/C0060 | Przewidywane dywidendy, wypłaty i obciążenia | Są to dywidendy, wypłaty i obciążenia przewidywane przez grupę. | ||||
| R0730/C0060 | Pozostałe pozycje podstawowych środków własnych | Są to pozycje podstawowych środków własnych wymienione w art. 69 lit. a) pkt (i)-(v) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35 oraz w art. 72 lit. a) i art. 76 lit. a) tego rozporządzenia, jak również pozycje podstawowych środków własnych zatwierdzone przez organ nadzoru zgodnie z art. 79 tego rozporządzenia. | ||||
| R0740/C0060 | Korekta ze względu na wydzielone pozycje środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych | Jest to łączna kwota korekty w rezerwie uzgodnieniowej ze względu na istnienie wydzielonych pozycji środków własnych w ramach portfeli objętych korektą dopasowującą i funduszy wyodrębnionych na poziomie grupy. | ||||
| R0750/C0060 | Pozostałe niedostępne środki własne | Są to pozostałe niedostępne środki własne zakładów powiązanych zgodnie z art. 335 ust. 1 lit. d) i f) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||
| R0760/C0060 | Rezerwa uzgodnieniowa - ogółem | Jest to rezerwa uzgodnieniowa grupy przed odliczeniami z tytułu udziałów kapitałowych. | ||||
| R0770/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta przedstawia tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń na życie. | ||||
| R0780/C0060 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Działalność w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie | Rezerwa uzgodnieniowa obejmuje kwotę nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, która odpowiada oczekiwanemu zyskowi z przyszłych składek. Pozycja ta przedstawia tę kwotę w odniesieniu do działalności grupy w zakresie ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie. | ||||
| R0790/C00160 | Oczekiwane zyski z przyszłych składek - Ogółem | Jest to łączna kwota oczekiwanych zysków z przyszłych składek. |
S.25.01 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących formułę standardową
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
| a) | informacje do pola R0460 są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy Wypłacalność II; |
| b) | w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0460 należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II. |
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||||||
| R0010-R0050/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto | Wartość wymogu kapitałowego brutto dla każdego modułu ryzyka, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. Różnica między SCR netto i SCR brutto stanowi uwzględnienie przyszłych świadczeń uznaniowych określonych w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. W wartości tej, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycje te obejmują przypisanie korekty w wyniku agregacji nSCR dla funduszy wyodrębnionych („RFF")/portfeli objętych korektą dopasowującą („MAP") na poziomie podmiotu. | ||||||||||||
| R0060/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Dywersyfikacja | Wartość efektów dywersyfikacji między podstawowym SCR dla modułów ryzyka brutto, z uwzględnieniem dywersyfikacji w ramach każdego modułu ryzyka, w wyniku zastosowania macierzy korelacji określonej w załączniku IV do dyrektywy 2009/138/WE. | ||||||||||||
| R0070/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Ryzyko z tytułu wartości niematerialnych i prawnych | Przyszłe świadczenia uznaniowe, o których mowa w art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, dla ryzyka z tytułu wartości niematerialnych i prawnych mają zgodnie z formułą standardową wartość zerową. | ||||||||||||
| R0100/C0110 | Kapitałowy wymóg wypłacalności brutto - Podstawowy kapitałowy wymóg wypłacalności | Wartość podstawowego kapitałowego wymogu wypłacalności, przed uwzględnieniem przyszłych świadczeń uznaniowych zgodnie z art. 205 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. W wartości tej należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta obejmuje przypisanie korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu. Wartość ta jest obliczana jako suma wymogów kapitałowych brutto dla każdego modułu ryzyka w ramach formuły standardowej, obejmująca korekta z tytułu efektu dywersyfikacji w ramach formuły standardowej. | ||||||||||||
| R0030/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||
| R0040/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach zdrowotnych | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać co najmniej jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
Jeżeli wykorzystano więcej niż jeden parametr specyficzny, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami | ||||||||||||
| R0050/C0090 | Parametry specyficzne dla zakładu - Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie | Wskazuje, które parametry specyficzne dla zakładu zostały zastosowane w każdym module ryzyka. Należy wykorzystać co najmniej jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||
| R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 | Uproszczenia | Wskazuje podmoduły ryzyka każdego modułu ryzyka, dla którego wykorzystano uproszczoną metodę obliczania. Jeżeli wykorzystano uproszczone metody obliczania w odniesieniu do więcej niż jednego podmodułu ryzyka w ramach jednego modułu ryzyka, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. | ||||||||||||
| Obliczanie kapitałowego wymogu wypłacalności |
|
| ||||||||||||
| R0130/C0100 | Ryzyko operacyjne | Wartość wymogu kapitałowego dla modułu ryzyka operacyjnego, obliczona przy zastosowaniu formuły standardowej. | ||||||||||||
| R0140/C0100 | Zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | Wartość korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy ujawnić jako wartość ujemną. | ||||||||||||
| R0150/C0100 | Zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Wartość korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, obliczona zgodnie z formułą standardową. Wartość tę należy ujawnić jako wartość ujemną. | ||||||||||||
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Wartość wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę ujawnia się tylko w okresie przejściowym. | ||||||||||||
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Wartość SCR, przed nałożeniem narzutu kapitałowego, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a), tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych dotyczące kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy. | ||||||||||||
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. Podczas okresu przejściowego niniejsza pozycja ujawniana jest, wyłącznie jeśli państwo członkowskie zdecyduje, że jest to obowiązkowe zgodnie z art. 51 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE. W przeciwnym wypadku kwota narzutu kapitałowego powinna zostać rozdzielona między nSCR modułów ryzyka. Dokładna procedura powinna być uprzednio uzgodniona z krajowymi organami nadzoru. | ||||||||||||
| R0211/C0100 | W tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0212/C0100 | W tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0213/C0100 | W tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0214/C0100 | W tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||
| R0220/C0100 | Skonsolidowany SCR grupy | Łączny wymóg kapitałowy włącznie z narzutem kapitałowym. Wartość kapitałowego wymogu wypłacalności dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe dla przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych, wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów oraz wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy. | ||||||||||||
| Inne informacje na temat SCR |
|
| ||||||||||||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania. | ||||||||||||
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy podmiot posiada RFF. | ||||||||||||
| R0420/C0100 | Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy podmiot posiada RFF (inne niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). | ||||||||||||
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą. | ||||||||||||
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy 2009/138/WE a pozostałą częścią. Jest równa różnicy między sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i całkowitym SCR. | ||||||||||||
| R0470/C0100 | Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności grupy zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. | ||||||||||||
| Informacje na temat innych podmiotów |
|
| ||||||||||||
| R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami. Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530. | ||||||||||||
| R0510/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS | Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółkami zarządzającymi UCITS, które to zakłady podlegają wymogom kapitałowym, obliczonym zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||||||||||
| R0520/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych | Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące instytucjami pracowniczych programów emerytalnych, które podlegają wymogom kapitałowym, innym niż ubezpieczeniowe, obliczonym zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||||||||||
| R0530/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową | Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową. Liczba ta oznacza hipotetyczny wymów wypłacalności obliczony, w przypadku gdy należy stosować odpowiednie zasady sektorowe. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową. | ||||||||||||
| R0540/C0100 | Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych | Wartość proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i powiązanych zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych lub finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej, które nie są jednostkami zależnymi, zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. b) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku jednostek, które nie są jednostkami zależnymi, wymogom kapitałowym, obliczonym zgodnie z dyrektywą Wypłacalność II. | ||||||||||||
| R0550/C0100 | Wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów | Kwota określana zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||
| R0555/C0100 | Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | Kwota określana zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||
| Łączny SCR |
|
| ||||||||||||
| R0560/C0100 | SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności dla zakładów włączonych z zastosowaniem metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, jeżeli zastosowanie ma połączenie metod. | ||||||||||||
| R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem | Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody. Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560. W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220), kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0470 i R0560. |
S.25.05 - Kapitałowy wymóg wypłacalności - dla grup stosujących model wewnętrzny (częściowy lub pełny)
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
Niniejszy załącznik zawiera noty objaśniające dotyczące wzorów formularzy zawartych w załączniku I do niniejszego rozporządzenia. W pierwszej kolumnie poniższej tabeli wskazano pozycje, które należy wykazać, poprzez określenie kolumn i wierszy zgodnie ze wzorem formularza określonym w załączniku I.
Niniejszy załącznik dotyczy sprawozdania otwarcia oraz rocznych informacji przekazywanych przez indywidualne podmioty, fundusze wyodrębnione, portfele objęte korektą dopasowującą oraz pozostałą część.
Niniejszy formularz zgłasza się na podstawie dostępności zgodnie z architekturą modelu wewnętrznego i profilem ryzyka, w miarę możliwości przy dołożeniu rozsądnego wysiłku. Wykazywane dane są przedmiotem uzgodnień między krajowymi organami nadzoru a grupami.
Celem niniejszego formularza jest zgromadzenie danych na poziomie zagregowanym oraz wykazanie korzyści z dywersyfikacji między odrębnymi modułami ryzyka. O ile nie określono inaczej, wszystkie wartości zgłasza się przed uwzględnieniem jakichkolwiek skutków podatkowych.
W przypadku grup stosujących częściowy model wewnętrzny wszystkie wiersze dla C0010 odnoszą się do wartości wymogu kapitałowego dla każdego składnika niezależnie od metody obliczania (wg formuły standardowej lub częściowego modelu wewnętrznego) po korekcie z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat lub zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, jeżeli zostały uwzględnione przy obliczaniu składnika.
Jeżeli „zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat" lub „zdolność odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat" są wykazywane jako odrębny składnik, stanowią one kwotę zdolności do pokrywania strat (kwoty te należy wykazywać jako wartości ujemne).
W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem formuły standardowej pozycja ta przedstawia nSCR brutto. W przypadku składników obliczanych z wykorzystaniem częściowego modelu wewnętrznego, stanowi ona wartość uwzględniającą przyszłe działania zarządu, które zostały uwzględnione przy obliczaniu, inne niż te, które zgodnie z modelem stanowią odrębny składnik.
W wartościach tych, w stosownym przypadku, należy w pełni uwzględnić efekty dywersyfikacji, o których mowa w art. 304 dyrektywy 2009/138/WE.
W stosownych przypadkach pozycje te nie obejmują przypisania korekty w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu.
W przypadku grup, prowadzących sprawozdawczość na poziomie całej grupy, objętych częściowym modelem wewnętrznym, do których zastosowanie ma korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP, jeżeli podmiot posiada MAP lub RFF (z wyjątkiem tych podmiotów, które są objęte zakresem art. 304 dyrektywy 2009/138/WE), podlegające zgłoszeniu nSCR na poziomie modułu ryzyka oraz zdolność rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat (LAC) oblicza się następująco:
| - | jeżeli grupa stosuje pełną korektę w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu: nSCR oblicza się w taki sposób, jakby nie było RFF, a LAC oblicza się jako sumę LAC dla wszystkich RFF/MAP i pozostałej części; |
| - | jeżeli grupa stosuje uproszczenie na poziomie podmodułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się z uwzględnieniem bezpośredniego zsumowania na poziomie podmodułu; |
| - | jeżeli grupa stosuje uproszczenie na poziomie modułu ryzyka celem agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie podmiotu, nSCR i LAC oblicza się z uwzględnieniem bezpośredniego zsumowania na poziomie modułu. |
W przypadku sprawozdawczości grupowej należy spełnić następujące konkretne wymogi:
| a) | informacje do pola R0470 (S.25.05.22.02) są wymagane, jeżeli zastosowanie ma metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy Wypłacalność II, jako jedyna metoda albo w połączeniu z metodą 2 określoną w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE; |
| b) | w przypadku gdy zastosowanie ma połączenie metod, informacje do pola R0470 (S.25.05.22.02) należy przedstawić w odniesieniu do części grupy obliczonej z zastosowaniem metody 1 określonej w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. |
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0020 | Dywersyfikacja ogółem | Wartość efektów dywersyfikacji między modułami ryzyka. Kwotę tę wykazuje się jako wartość ujemną. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0030 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem przed opodatkowaniem | Zdywersyfikowane narzuty kapitałowe przed opodatkowaniem. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0040 | Zdywersyfikowane ryzyko ogółem po opodatkowaniu | Zdywersyfikowane narzuty kapitałowe po opodatkowaniu. Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0070 | Ryzyko rynkowe i kredytowe ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0070 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0080 | Ryzyko rynkowe i kredytowe - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0080 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0190 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0190 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0200 | Ryzyko zdarzenia kredytowego nieuwzględnione w ryzyku rynkowym i kredytowym - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0200 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0270 | Ryzyko biznesowe ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0270 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0280 | Ryzyko biznesowe ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0280 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0310 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem | Tak samo jak w S.26.08.04 C0010/R0310 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0320 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie netto ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.04 C0010/R0320 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0400 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0400 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0410 | Ryzyko ubezpieczeniowe w ubezpieczeniach na życie i ubezpieczeniach zdrowotnych ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0410 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0480 | Ryzyko operacyjne ogółem | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0480 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0490 | Ryzyko operacyjne ogółem - zdywersyfikowane | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0490 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0010/R0500 | Inne ryzyko | Tak samo jak w S.26.08.01 C0010/R0500 Jest to część minimalnego zbioru danych, który podaje się do wiadomości publicznej. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0070/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Wartość na podstawie modelu | W przypadku każdego składnika pozycja ta przedstawia wartość obliczoną zgodnie z częściowym modelem wewnętrznym. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0090/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Parametry specyficzne dla zakładu | W przypadku składników obliczonych zgodnie z formułą standardową, jeżeli zastosowano parametry specyficzne dla zakładu, należy wykorzystać jedną z następujących opcji: W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach na życie:
W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach zdrowotnych:
W odniesieniu do ryzyka ubezpieczeniowego w ubezpieczeniach innych niż ubezpieczenia na życie:
W każdym przypadku, jeżeli wykorzystano więcej niż jeden parametr specyficzny, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| C0120/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 | Uproszczenia | W przypadku tych składników obliczonych zgodnie z formułą standardową, jeżeli zastosowano uproszczenia, należy wskazać podmoduły ryzyka każdego modułu ryzyka, dla którego wykorzystano uproszczoną metodę obliczania. Jeżeli wykorzystano uproszczone metody obliczania w odniesieniu do więcej niż jednego podmodułu ryzyka w ramach jednego modułu ryzyka, należy je przedstawić, rozdzielając je przecinkami. Kolumna ta nie dotyczy pełnego modelu wewnętrznego. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0110/C0100 | Niezdywersyfikowane składniki ogółem | Suma wszystkich składników. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0060/C0100 | Dywersyfikacja | Łączna kwota dywersyfikacji między składnikami ujawniona w C0030. Kwota ta nie obejmuje efektów dywersyfikacji wewnątrz każdego składnika, które należy wbudować w wartości ujawnionych w C0030. Kwotę tę ujawnia się jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0120/C0100 | Korekta w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP | W stosownych przypadkach, korekta mająca na celu korektę błędu obciążenia przy obliczaniu SCR w wyniku agregacji nSCR dla RFF/MAP na poziomie modułu ryzyka. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0160/C0100 | Wymóg kapitałowy dla działalności prowadzonej zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE | Kwota wymogu kapitałowego, obliczonego zgodnie z zasadami określonymi w art. 17 dyrektywy 2003/41/WE, w odniesieniu do funduszy wyodrębnionych związanych z działalnością w zakresie pracowniczych funduszy emerytalnych prowadzoną na podstawie art. 4 dyrektywy 2003/41/WE, do których mają zastosowanie środki przejściowe. Kwotę tę ujawnia się tylko w okresie przejściowym. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0200/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności obliczony na podstawie art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, z wyłączeniem narzutu kapitałowego | Wartość SCR, przed nałożeniem narzutu kapitałowego, obliczonego zgodnie z art. 336 lit. a) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, tj. na podstawie danych skonsolidowanych, o których mowa w art. 335 ust. 1 lit. a), b) i c) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35, w tym danych dotyczące kontrolowanych przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania i inwestycji w formie funduszy. | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
| R0210/C0100 | Ustanowione narzuty kapitałowe | Kwota narzutu kapitałowego, który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0211/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. a), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0212/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. b) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. b), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0213/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. c), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0214/C0100 | w tym ustanowiony narzut kapitałowy - art. 37 ust. 1 lit. d) dyrektywy 2009/138/WE | Kwota narzutu kapitałowego w przypadku, o którym mowa w lit. d), który obliczono zgodnie z art. 37 ust. 1 dyrektywy 2009/138/WE i który został ustanowiony na dzień sprawozdawczy. Nie obejmuje narzutów kapitałowych ustanowionych między tym dniem a przekazaniem danych do organu nadzoru, ani ustanowionych po przekazaniu danych. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0220/C0100 | Skonsolidowany SCR grupy | Łączny wymóg kapitałowy włącznie z narzutami kapitałowym dla podmiotów stosujących metodę 1 określoną w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Obejmuje ona wszystkie składniki skonsolidowanego SCR, w tym wymogi kapitałowe dla przedsiębiorstw z innych sektorów finansowych, wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych, wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów oraz wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy. | ||||||||||||||||||||||||||
| Inne informacje na temat SCR | ||||||||||||||||||||||||||||
| R0300/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa łącznej zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat | Kwota/wartość szacunkowa łącznej korekty z tytułu zdolności rezerw techniczno-ubezpieczeniowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część ujawniona jako odrębny składnik. Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0310/C0100 | Kwota/wartość szacunkowa zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat | Kwota/wartość szacunkowa łącznej korekty z tytułu zdolności odroczonych podatków dochodowych do pokrywania strat, w tym część uwzględniona w ramach innych składników i część ujawniona jako odrębny składnik. Wartość tę ujawnia się jako wartość ujemną. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0400/C0100 | Wymóg kapitałowy dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania | Wartość wymogu kapitałowego dla podmodułu ryzyka cen akcji opartego na czasie trwania. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0410/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla pozostałej części | Wartość hipotetycznych SCR pozostałej części, gdy grupa posiada RFF. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0420/C0100 | Łączna wartość hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla funduszy wyodrębnionych | Wartość sumy hipotetycznych SCR wszystkich funduszy wyodrębnionych, gdy grupa posiada RFF (innych niż te związane z działalnością prowadzoną zgodnie z art. 4 dyrektywy 2003/41/WE (środki przejściowe)). | ||||||||||||||||||||||||||
| R0430/C0100 | Łączna kwota hipotetycznego kapitałowego wymogu wypłacalności dla portfeli objętych korektą dopasowującą | Wartość sumy hipotetycznych SCR dla wszystkich portfeli objętych korektą dopasowującą. Pozycja ta nie musi być ujawniana, jeżeli zgłaszany jest SCR na poziomie RFF lub MAP. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0440/C0100 | Efekt dywersyfikacji ze względu na agregację nSCR dla RFF na podstawie art. 304 | Wartość korekty z tytułu efektu dywersyfikacji między funduszami wyodrębnionymi na podstawie art. 304 dyrektywy Wypłacalność II, a pozostałą częścią. Jest równa różnicy między sumą nSCR dla każdego RFF/MAP/RP i SCR ogółem ujawnionym w R0200/C0100. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0470/C0100 | Minimalny skonsolidowany kapitałowy wymóg wypłacalności grupy | Kwota minimalnego skonsolidowanego kapitałowego wymogu wypłacalności grupy zgodnie z art. 230 dyrektywy 2009/138/WE. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0500/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) | Kwota wymogu kapitałowego dla innych sektorów finansowych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzi zakład, który jest objęty wymogami kapitałowymi innymi niż ubezpieczeniowe, taki jak bank, a wymóg kapitałowy obliczany jest zgodnie z odpowiednimi wymogami. Oczekuje się, że R0500 będzie stanowić sumę R0510, R0520 i R0530. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0510/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych, zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi oraz spółek zarządzających UCITS | Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji kredytowych, firm inwestycyjnych i instytucji finansowych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące instytucjami kredytowymi, firmami inwestycyjnymi i instytucjami finansowymi, zarządzającymi alternatywnym funduszem inwestycyjnym, spółkami zarządzającymi UCITS, które to zakłady podlegają wymogom kapitałowym, obliczonym zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0520/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - instytucje pracowniczych programów emerytalnych | Kwota wymogu kapitałowego dla instytucji pracowniczych programów emerytalnych. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące instytucjami pracowniczych programów emerytalnych, które podlegają wymogom kapitałowym, innym niż ubezpieczeniowe, obliczonym zgodnie z odpowiednimi zasadami sektorowymi. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0530/C0100 | Wymóg kapitałowy dla innych sektorów finansowych (wymogi kapitałowe inne niż ubezpieczeniowe) - wymóg kapitałowy dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową | Kwota wymogu kapitałowego dla nieregulowanych jednostek prowadzących działalność finansową. Liczba ta oznacza hipotetyczny wymów wypłacalności obliczony, w przypadku gdy należy stosować odpowiednie zasady sektorowe. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej, w przypadku gdy w skład grupy wchodzą zakłady będące nieregulowanymi jednostkami prowadzącymi działalność finansową. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0540/C0100 | Wymóg kapitałowy dla udziałów niekontrolowanych | Wartość proporcjonalnego udziału kapitałowych wymogów wypłacalności powiązanych zakładów ubezpieczeń i powiązanych zakładów reasekuracji oraz ubezpieczeniowych spółek holdingowych, które nie są jednostkami zależnymi. Pozycja ta ma zastosowanie jedynie w przypadku sprawozdawczości grupowej i odpowiada, w przypadku jednostek, które nie są jednostkami zależnymi, wymogom kapitałowym, obliczonym zgodnie z dyrektywą Wypłacalność II. | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
| R0550/C0100 | Wymóg kapitałowy dla pozostałych podmiotów | Kwota określana zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. d) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0555/C0100 | Wymóg kapitałowy dla przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania lub inwestycji w formie funduszy | Kwota określana zgodnie z art. 336 ust. 1 lit. e) rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0560/C0100 | SCR dla zakładów włączonych poprzez metodę odliczeń i agregacji | Kwota kapitałowego wymogu wypłacalności dla zakładów włączonych z zastosowaniem metody 2 określonej w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE, jeżeli zastosowanie ma połączenie metod. | ||||||||||||||||||||||||||
| R0570/C0100 | Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem | Łączny SCR dla wszystkich zakładów niezależnie od zastosowanej metody. Kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0220 i R0560. W przypadku gdy minimalny skonsolidowany SCR grupy (R0470) jest wyższy niż skonsolidowany SCR grupy (R0220), kapitałowy wymóg wypłacalności grupy ogółem powinien być równy sumie R0470 i R0560. | ||||||||||||||||||||||||||
S.32.01 - Podmioty w ramach grupy
Uwagi ogólne:
Niniejsza sekcja dotyczy rocznych informacji ujawnianych przez grupy.
Niniejszy formularz ma zastosowanie, w przypadku gdy stosowana jest metoda 1 określona w art. 230 dyrektywy 2009/138/WE, metoda 2 określona w art. 233 dyrektywy 2009/138/WE i połączenie metod. Jest to wykaz wszystkich podmiotów w ramach grupy w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE, które są objęte pełnym nadzorem nad grupą zgodnie z art. 213 ust. 2 lit. a), b) i c) dyrektywy 2009/138/WE, w tym zakładów ubezpieczeń posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie, zakładów reasekuracji posiadających udziały kapitałowe w innym zakładzie, ubezpieczeniowych spółek holdingowych i finansowych spółek holdingowych o działalności mieszanej na najwyższym poziomie grupy.
| - | Pola od C0010 do C0080 dotyczą identyfikacji zakładu; |
| - | pola od C0180 do C0230 dotyczą kryteriów wpływu; |
| - | pola C0240 i C0250 dotyczą objęcia nadzorem nad grupą; |
| - | pole C0260 dotyczy obliczania wypłacalności grupy. |
|
| POZYCJA | NOTY OBJAŚNIAJĄCE | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0010 | Kraj | Należy podać kody ISO 3166-1 alfa-2 kraju, w którym znajduje się zarejestrowana siedziba zarządu poszczególnych podmiotów w ramach grupy, w rozumieniu art. 212 ust. 1 lit. c) dyrektywy 2009/138/WE. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0020 | Kod identyfikacyjny podmiotu | Kod identyfikacyjny według kolejności priorytetowej, jeżeli istnieje:
Kod szczególny:
kod ISO 3166-1 alfa-2 kraju podmiotu + 5 cyfr | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0030 | Rodzaj kodu identyfikacyjnego podmiotu | Wskazanie kodu zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny podmiotu":
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0040 | Nazwa prawna podmiotu. | Nazwa prawna podmiotu. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0050 | Rodzaj podmiotu | Określić rodzaj podmiotu, podając informacje na temat rodzaju działalności podmiotu. Rodzaj podmiotu jest powiązany ze sposobem, w jaki podmioty są uwzględniane w obliczeniach wypłacalności grupy, jak zgłoszono w C0260 niniejszego formularza. Dotyczy to zarówno podmiotów z EOG, jak i z państw trzecich. Należy wykorzystać opcje z następującej zamkniętej listy:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0060 | Forma prawna | Określić formę prawną podmiotu. W przypadku kategorii 1-4 w polu „Rodzaj podmiotu", forma prawna powinna być spójna z załącznikiem III do dyrektywy 2009/138/WE. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0070 | Kategoria (ubezpieczenia wzajemne/ubezpieczenia inne niż wzajemne) | Podać ogólne informacje na temat formy prawnej, tj. czy zakład jest zakładem ubezpieczeń wzajemnych czy nie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0080 | Organy nadzoru | Nazwa organu nadzoru odpowiedzialnego za nadzór nad danym zakładem. Proszę zastosować pełną nazwę organu. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Kryteria wpływu |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0180 | % akcji kapitałowych | Proporcjonalny udział subskrybowanego kapitału, który zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie posiada bezpośrednio lub pośrednio w zakładzie powiązanym (zgodnie z art. 221 dyrektywy 2009/138/WE). Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0190 | % wykorzystanego do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | Wartość procentowa zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej lub lokalnymi ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości w odniesieniu do konsolidacji, która to wartość może różnić się od pozycji C0180. W celu pełnej integracji w niniejszej pozycji należy również ujawnić udziały mniejszościowe. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0200 | % praw głosu | Proporcjonalny udział praw głosu, które zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie posiada bezpośrednio lub pośrednio w danym zakładzie. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0210 | Inne kryteria | Inne kryteria, które są przydatne do oceny poziomu wpływu wywieranego przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, np. scentralizowane zarządzanie ryzykiem. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0220 | Poziom wpływu | Wpływ może mieć charakter dominujący lub znaczący, w zależności od kryteriów wspomnianych powyżej; grupa jest odpowiedzialna za ocenę poziomu wpływu wywieranego na inny zakład przez zakład posiadający udziały kapitałowe w innym zakładzie, ale jak określono w art. 212 ust. 2 dyrektywy 2009/138/WE, opinia organu sprawującego nadzór nad grupą może różnić się od oceny grupy i jeżeli tak jest, wówczas grupa uwzględnia każdą decyzję podjętą przez organ sprawujący nadzór nad grupą. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0230 | Proporcjonalny udział wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy | Proporcjonalny udział jest to udział, który będzie wykorzystywany do obliczenia wypłacalności grupy. Niniejsze pole nie ma zastosowania w odniesieniu do ostatecznej jednostki dominującej. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Objęcie nadzorem nad grupą |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0240 | Objęcie nadzorem nad grupą - tak/nie | Wskazać, czy podmiot jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214 dyrektywy 2009/138/WE; jeżeli podmiot nie jest objęty nadzorem nad grupą w rozumieniu art. 214, należy wskazać, które względy wymienione w art. 214 ust. 2 mają zastosowanie. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0250 | Objęcie nadzorem nad grupą - data decyzji, jeżeli zastosowanie ma art. 214 | Należy podać kod ISO 8601 (yyyy-mm-dd) daty podjęcia decyzji o nieobjęciu nadzorem. | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Obliczanie wypłacalności grupy |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C0260 | Zastosowana metoda i, w przypadku stosowania metody 1, sposób traktowania podmiotu | W niniejszej pozycji podaje się informacje na temat metody zastosowanej do obliczenia wypłacalności grupy i traktowania poszczególnych podmiotów. Należy wykorzystać jedną z opcji z poniższej listy zamkniętej:
|
(1) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 1).
(2) Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2015/2011 z dnia 11 listopada 2015 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do wykazów jednostek samorządu regionalnego i władz lokalnych, ekspozycje wobec których należy traktować jako ekspozycje wobec rządu centralnego zgodnie z dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE (Dz.U. L 295 z 12.11.2015, s. 3).
(3) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/65/WE z dnia 13 lipca 2009 r. w sprawie koordynacji przepisów ustawowych, wykonawczych i administracyjnych odnoszących się do przedsiębiorstw zbiorowego inwestowania w zbywalne papiery wartościowe (UCITS) (Dz.U. L 302 z 17.11.2009, s. 32).
(4) Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE z dnia 8 czerwca 2011 r. w sprawie zarządzających alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi i zmiany dyrektyw 2003/41/WE i 2009/65/WE oraz rozporządzeń (WE) nr 1060/2009 i (UE) nr 1095/2010 (Dz.U. L 174 z 1.7.2011, s. 1).
POTRZEBUJESZ POMOCY?Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00
