Obszar walutowy

Ekspozycja

%

Ogółem

100,00%

Sektor

Ekspozycja

%

Ogółem

100,00%

Kraj

Ekspozycja

%

Ogółem

100,00%

Ekspozycja

Udział w aktywach ogółem

Ogółem

Rating

Ekspozycja

%

AAA

AA

A

BBB

Rating nieinwestycyjny

Ogółem

100,00%

Rating

Ekspozycja

%

AAA

AA

A

BBB

Rating nieinwestycyjny

Ogółem

100,00%

Rating

Ekspozycja

%

AAA

AA

A

BBB

Rating nieinwestycyjny

Ogółem

100,00%

POZYCJA

INSTRUKCJE

R01

Nazwa konglomeratu finansowego

Wpisać nazwę konglomeratu finansowego.

R02

Progi istotnych transakcji dokonywanych między przedsiębiorstwami należącymi do grupy

Wpisać wartość liczbową progów określonych w art. 8 ust. 2 dyrektywy 2002/87/WE.

R03

Limit ilościowy

Wpisać wartość liczbową limitu ilościowego określonego w art. 7 ust. 3 dyrektywy 2002/87/WE.

R04

Jednostka sprawozdawcza

Podać jednostkę sprawozdawczą: 1; 1 000 ; 1 000 000 itp. w przypadku wzorów FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 i FC.08.

R05

Waluta sprawozdawcza

Podać walutę sprawozdawczą: euro, funt szterling, korona duńska w przypadku wzorów FC.01, FC.02, FC.03, FC.04, FC.05, FC.06, FC.07 i FC.08.

Wiersz A

FC0010

A - Transakcje typu kapitałowego, dług, przeniesienie aktywów oraz instrumenty pochodne

Wartość „FC0010" jest równa sumie wiersza 1 FC0010, wiersza 2 FC0010, wiersza 3 FC0010 i wiersza 4 FC0010.

Wiersz 1

FC0010

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0020

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0030

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0040

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0050

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0060

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0070

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0080

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 1

FC0090

Instrumenty dłużne

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0010

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0020

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0030

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0040

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0050

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0060

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0070

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0080

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 2

FC0090

Instrumenty kapitałowe

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0010

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0020

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0030

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0040

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0050

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0060

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0070

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0080

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 3

FC0090

Przeniesienia innych aktywów

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0170" we wzorze „FC.01 Instrumenty typu kapitałowego, dług i przeniesienie aktywów", gdzie:

Wiersz 4

FC0010

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0020

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0030

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0040

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0050

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0060

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0070

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0080

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz 4

FC0090

Instrumenty pochodne

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0180" we wzorze „FC.02 Instrumenty pochodne", gdzie:

Wiersz B

Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe

Są równe sumie wierszy 5 i 6 odpowiednich kolumn.

Wiersz 5

FC0010

Gwarancje

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0020

Gwarancje

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0030

Gwarancje

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0040

Gwarancje

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0050

Gwarancje

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0060

Gwarancje

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0070

Gwarancje

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0080

Gwarancje

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 5

FC0090

Gwarancje

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0010

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0020

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0030

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0040

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0050

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0060

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0070

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0080

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz 6

FC0090

Inne pozycje pozabilansowe

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.03 Zobowiązania pozabilansowe i warunkowe", gdzie:

Wiersz C

FC0010

Transakcje ubezpieczenia/reasekuracji

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.04 Ubezpieczenia-reasekuracja", gdzie:

Wiersz C

FC0020

Transakcje ubezpieczenia/reasekuracji

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.04 Ubezpieczenia-reasekuracja", gdzie:

Wiersz C

FC0030

Transakcje ubezpieczenia/reasekuracji

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0160" we wzorze „FC.04 Ubezpieczenia-reasekuracja", gdzie:

Wiersz D

Transakcje dotyczące zysków i strat

Są równe sumie wierszy 7, 8, 9 i 10 odpowiednich kolumn.

Wiersz 7

FC0010

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0020

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0030

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0040

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0050

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0060

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0070

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0080

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 7

FC0090

Prowizje uiszczane na rzecz usługodawców

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0010

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0020

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0030

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0040

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0050

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0060

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0070

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0080

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 8

FC0090

Opłaty i inne należności

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0010

Odsetki

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0020

Odsetki

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0030

Odsetki

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0040

Odsetki

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0050

Odsetki

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0060

Odsetki

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0070

Odsetki

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0080

Odsetki

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 9

FC0090

Odsetki

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0010

Dywidendy

Wartość „FC0010" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0020

Dywidendy

Wartość „FC0020" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0030

Dywidendy

Wartość „FC0030" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0040

Dywidendy

Wartość „FC0040" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0050

Dywidendy

Wartość „FC0050" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0060

Dywidendy

Wartość „FC0060" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0070

Dywidendy

Wartość „FC0070" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0080

Dywidendy

Wartość „FC0080" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

Wiersz 10

FC0090

Dywidendy

Wartość „FC0090" jest równa sumie kwot zgłoszonych w pozycji „FC0140" we wzorze „FC.05 Zyski i straty", gdzie:

POZYCJA

INSTRUKCJE

FC0010

Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

FC0020

Nazwa inwestora/pożyczkodawcy

Nazwa podmiotu, który nabywa kapitał własny lub udziela pożyczki przedsiębiorstwu powiązanemu w ramach konglomeratu finansowego - tj. podmiotu, który ujmuje transakcję jako składnik aktywów w swoim bilansie (obciążenie bilansowe).

FC0030

Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0031

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora/pożyczkodawcy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/pożyczkodawcy". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0040

Sektor inwestora/pożyczkodawcy

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy inwestor/pożyczkodawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0050

Nazwa emitenta/pożyczkobiorcy

Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji kapitału/pozycji kapitałowej lub zaciąga pożyczkę (dokonuje emisji długu), tj. podmiotu, który ujmuje transakcję w swoim bilansie jako zobowiązanie lub kapitał (uznanie bilansowe).

FC0060

Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0061

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta/pożyczkobiorcy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta/pożyczkobiorcy". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0070

Sektor emitenta/pożyczkobiorcy

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy emitent/pożyczkobiorca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią transakcji pośredniej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie".

FC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie".

FC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitałowego, dłużnego itp.) między dwoma kontrahentami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

Kod ten może być inny niż kod transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy podany w polu FC0010.

FC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu". Stosuje się jeden wariant z poniższego zamkniętego wykazu kodów:

FC0110

Rodzaj instrumentu

Określić rodzaj instrumentu.

Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0120

Instrument

Określić instrument. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0130

Data emisji

Jest to wcześniejsza z dat: data transakcji/emisji długu lub data realizacji transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy, jeżeli jest inna niż data emisji.

Data musi być zgodna z formatem ISO 8601 (rrrr-mm-dd).

FC0140

Termin zapadalności

Określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja wygasa/osiąga termin zapadalności, jeżeli dotyczy:

FC0150

Waluta transakcji

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

FC0160

Kwota na dzień zawarcia transakcji

Kwota transakcji na dzień zawarcia transakcji zgłoszona w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

FC0170

Kwota na dzień sprawozdawczy

Niespłacona kwota transakcji na dzień sprawozdawczy, w stosownych przypadkach, np. w przypadku emisji długu, zgłoszona w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego. Jeżeli doszło do pełnego wcześniejszego rozliczenia/spłacenia, saldo kwoty umownej wynosi zero.

FC0180

Wartość zabezpieczenia

Wartość zabezpieczenia w przypadku długu zabezpieczonego lub wartość aktywów w przypadku transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy obejmującej przeniesienie aktywów, zgłaszana w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

Umowy dotyczące zabezpieczenia między przedsiębiorstwami tego samego sektora wycenia się zgodnie z zasadami obowiązującymi w tym sektorze, np. transakcje dokonywane między przedsiębiorstwami należącymi do grupy - między dwiema instytucjami kredytowymi w ramach konglomeratu finansowego - mogą być wyceniane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.

Umowy dotyczące zabezpieczenia między przedsiębiorstwami z różnych sektorów wycenia się zgodnie z zasadami sektorowymi podmiotu konsolidującego, np. transakcje dokonywane między przedsiębiorstwami należącymi do grupy - między instytucją kredytową będącą jednostką dominującą najwyższego szczebla a zakładem ubezpieczeń w ramach konglomeratu finansowego - byłyby wyceniane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.

FC0190

Kwota dywidend/odsetek/kuponów i innych płatności dokonanych w ciągu okresu sprawozdawczego

W polu tym uwzględnia się wszelkie płatności w okresie sprawozdawczym (okres sześciu miesięcy do dnia sprawozdawczego) dokonane w odniesieniu do transakcji dokonywanych między przedsiębiorstwami należącymi do grupy wykazanych w tym wzorze.

Obejmują one:

Kwotę tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

FC0200

Kupon/stopa procentowa

Stopa procentowa lub kupon, wyrażone w wartościach procentowych, jeżeli dotyczy. W przypadku zmiennej stopy procentowej obejmuje to referencyjną stopę procentową oraz stopę procentową powyżej stopy referencyjnej.

FC0210

Uwagi

Uwagi zawierają:

POZYCJA

INSTRUKCJE

FC0010

Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

FC0020

Nazwa inwestora/nabywcy

Nazwa podmiotu, który dokonuje inwestycji/nabywa instrument pochodny, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję długą. W przypadku swapów płatnikiem jest płatnik stałej stopy procentowej, który otrzymuje zmienną stopę procentową.

FC0030

Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0031

Rodzaj kodu identyfikacyjnego inwestora/nabywcy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0040

Sektor inwestora/nabywcy

W przypadku gdy inwestor/nabywca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy inwestor/nabywca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0050

Nazwa emitenta/sprzedawcy

Nazwa podmiotu, który dokonuje emisji/sprzedaży instrumentu pochodnego, lub nazwa kontrahenta, który zajął pozycję krótką. W przypadku swapów odbiorca, który otrzymuje płatności wg stałej stopy procentowej i który dokonuje płatności wg zmiennej stopy procentowej.

FC0060

Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0061

Rodzaj kodu identyfikacyjnego emitenta/sprzedawcy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny emitenta/sprzedawcy". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0070

Sektor finansowy emitenta/sprzedawcy

W przypadku gdy emitent/sprzedawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy emitent/sprzedawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią transakcji pośredniej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie".

FC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej. Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie".

FC0100

Kod identyfikacyjny instrumentu

Kod identyfikacyjny instrumentu (kapitałowego, dłużnego itp.) między dwoma kontrahentami, określany z zastosowaniem następującej hierarchii:

Kod ten może być inny niż kod transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy podany w polu FC0010.

FC0101

Rodzaj kodu identyfikacyjnego instrumentu

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny instrumentu". Stosuje się jeden wariant z poniższego zamkniętego wykazu kodów:

FC0110

Rodzaj instrumentu

Określić rodzaj transakcji. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

Umowę z udzielonym przyrzeczeniem odkupu traktuje się jako transakcję gotówkową plus kontrakt terminowy typu forward.

FC0120

Rodzaj ochrony

Określić rodzaj transakcji. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0130

Cel instrumentu

Opis zastosowania instrumentu pochodnego (np. mikro- lub makrozabezpieczenie, efektywne zarządzanie portfelem). Mikrozabezpieczenie odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących jednego instrumentu finansowego, planowanej transakcji lub zobowiązania. Makrozabezpieczenie odnosi się do instrumentów pochodnych dotyczących grupy instrumentów finansowych, planowanych transakcji lub zobowiązań. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0140

Data rozpoczęcia

Wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty transakcji/obrotu na instrumencie pochodnym. W przypadku umów odnawianych należy zastosować datę początkowej transakcji.

FC0150

Termin zapadalności

Wskazać kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) określonej w umowie daty zamknięcia instrumentu pochodnego, np. terminu zapadalności, daty wygaśnięcia opcji (europejskich lub amerykańskich) itp.

FC0160

Waluta transakcji

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji.

FC0170

Kwota referencyjna

Kwota pokrycia lub ekspozycji związana z instrumentem pochodnym na dzień sprawozdawczy wykazana w walucie sprawozdawczej grupy.

W przypadku kontraktów terminowych typu future i opcji kwota referencyjna odpowiada wielkości kontraktu pomnożonej przez liczbę kontraktów. W przypadku swapów i kontraktów terminowych typu forward kwota referencyjna odpowiada kwocie kontraktu. Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego, a przed dniem sprawozdawczym, kwota referencyjna na dzień sprawozdawczy wynosi zero.

FC0180

Wartość bilansowa

Wartość instrumentu pochodnego na dzień sprawozdawczy wykazana w bilansie podmiotu.

Jeżeli transakcja osiągnęła termin zapadalności/wygasła w trakcie okresu sprawozdawczego, a przed dniem sprawozdawczym, wartość bilansowa na dzień sprawozdawczy równa się maksymalnej wartości bilansowej instrumentów pochodnych przed terminem zapadalności transakcji.

FC0190

Wartość zabezpieczenia

Wartość ustanowionego zabezpieczenia na dzień sprawozdawczy (zero, jeżeli pozycja w instrumencie pochodnym została zamknięta), jeżeli dotyczy. Kwotę tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej konglomeratu finansowego.

Umowy dotyczące zabezpieczenia między przedsiębiorstwami tego samego sektora wycenia się zgodnie z zasadami obowiązującymi w tym sektorze, np. transakcje dokonywane między przedsiębiorstwami należącymi do grupy - między dwiema instytucjami kredytowymi w ramach konglomeratu finansowego - mogą być wyceniane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.

Umowy dotyczące zabezpieczenia między przedsiębiorstwami z różnych sektorów wycenia się zgodnie z zasadami sektorowymi podmiotu konsolidującego, np. transakcje dokonywane między przedsiębiorstwami należącymi do grupy - między instytucją kredytową będącą jednostką dominującą najwyższego szczebla a zakładem ubezpieczeń w ramach konglomeratu finansowego - byłyby wyceniane zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013.

FC0200

Kod identyfikacyjny bazowego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Kod identyfikacyjny składnika aktywów lub zobowiązania stanowiącego bazę instrumentu pochodnego. Pozycję tę przedstawia się w przypadku instrumentów pochodnych, które posiadają jeden instrument bazowy lub jeden indeks bazowy w portfelu podmiotu.

Indeks uznaje się za jeden instrument i podlega on zgłoszeniu.

Podać kod identyfikacyjny instrumentu stanowiącego bazę instrumentu pochodnego, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Jeżeli składnikiem aktywów lub zobowiązaniem, które stanowią bazę instrumentu pochodnego, jest indeks, należy zgłosić kod tego indeksu.

FC0201

Rodzaj kodu bazowego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego

Rodzaj kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny bazowego składnika aktywów lub zobowiązania bazowego instrumentu pochodnego". Stosuje się jeden wariant z poniższego zamkniętego wykazu kodów:

FC0210

Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa

Nazwa kontrahenta, w odniesieniu do którego została zakupiona ochrona kredytowa na wypadek niewykonania przez niego zobowiązania.

FC0220

Dostarczona stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa dostarczona w ramach umowy swap (jedynie dla swapów stopy procentowej).

FC0230

Otrzymana stopa procentowa w ramach swapu (dla nabywcy)

Stopa procentowa otrzymana w ramach umowy swap (jedynie dla swapów stopy procentowej).

FC0240

Dostarczona waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty ceny swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

FC0250

Otrzymana waluta w ramach swapu (dla nabywcy)

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty kwoty referencyjnej swapu (wyłącznie dla swapów walutowych).

FC0260

Przychody z instrumentów pochodnych

Przychody netto wynikające z inwestycji lub zakupu instrumentów pochodnych. Zgodnie z rachunkiem zysków i strat na podstawie MSSF w tej pozycji oczekuje się zarówno zrealizowanych, jak i niezrealizowanych wyników. Kwoty ujmuje się w wartości „czystej" (zgodnie z dyrektywą 2009/138/WE). Odsetki zgłasza się we wzorze FC.05 Zyski i straty.

FC0270

Uwagi

Uwagi obejmują:

POZYCJA

INSTRUKCJE

FC0010

Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

FC0020

Nazwa dostawcy

Nazwa podmiotu udzielającego gwarancji pozabilansowej.

FC0030

Kod identyfikacyjny dostawcy

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny dostawcy, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0031

Rodzaj kodu identyfikacyjnego dostawcy

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny dostawcy". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0040

Sektor finansowy dostawcy

W przypadku gdy dostawca należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy dostawca nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0050

Imię i nazwisko lub nazwa beneficjenta

Nazwa podmiotu będącego beneficjentem gwarancji pozabilansowej.

FC0060

Kod identyfikacyjny beneficjenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny beneficjenta, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0061

Rodzaj kodu identyfikacyjnego beneficjenta

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny beneficjenta". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0070

Sektor finansowy beneficjenta

W przypadku gdy beneficjent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy beneficjent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią transakcji pośredniej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie".

FC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (zob. pkt 2.1 „Uwagi ogólne" powyżej), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie".

FC0100

Rodzaj transakcji

Określić rodzaj transakcji. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0110

Data transakcji/emisji

Określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której transakcja/emisja staje się skuteczna.

FC0120

Data wygaśnięcia umowy/kontraktu leżących u podstawy transakcji

W stosownych przypadkach określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty, w której umowa lub kontrakt wygasa. W przypadku transakcji wieczystych należy podać „9999-12-31".

FC0130

Waluta transakcji

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty, w której dokonano transakcji. Jeżeli transakcja obejmuje dwie waluty, należy wskazać obie w polu FC0200.

FC0140

Zdarzenie uruchamiające

W stosownych przypadkach podać krótki opis zdarzenia, które prowadzi do transakcji/płatności/zobowiązania (np. zdarzenie, które prowadzi do powstania zobowiązania warunkowego).

FC0150

Wartość transakcji na datę rozpoczęcia

Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia.

Zgłoszenia tej pozycji należy dokonać w walucie sprawozdawczej grupy.

FC0160

Wartość transakcji na dzień sprawozdawczy

Wartość transakcji lub ustanowionego zabezpieczenia.

Zgłoszenia tej pozycji należy dokonać w walucie sprawozdawczej grupy.

FC0170

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych

Maksymalna możliwa wartość zobowiązań warunkowych ujętych w bilansie konglomeratu finansowego, jeżeli jest dostępna, niezależnie od prawdopodobieństwa ich wystąpienia (tj. przyszłe przepływy pieniężne wymagane do rozliczenia zobowiązania warunkowego w okresie jego trwania i zdyskontowane w ramach odpowiedniej struktury terminowej stopy procentowej wolnej od ryzyka). Suma wszystkich możliwych przepływów pieniężnych w przypadku wystąpienia zdarzeń powodujących uruchomienie gwarancji udzielonych przez „dostawcę" (pole FC0020) na rzecz „beneficjenta" (pole FC0050) w celu pokrycia płatności zobowiązań należnych od przedsiębiorstwa (obejmuje akredytywę, niewykorzystane przyznane instrumenty kredytowe). Pozycja ta nie obejmuje kwot zgłoszonych już w polach FC0150 i FC0160.

FC0180

Wartość gwarantowanych aktywów

Wartość składnika gwarantowanych aktywów, w odniesieniu do którego otrzymano gwarancje.

W tym przypadku istotne mogą być zasady wyceny sektorowej.

FC0190

Przychody z pozycji pozabilansowych

Przychody związane rezerwami z tytułu transakcji pozabilansowych.

FC0200

Uwagi

Uwagi obejmują:

POZYCJA

INSTRUKCJE

FC0010

Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy

Niepowtarzalny wewnętrzny kod identyfikacyjny dla każdej transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy. Musi być spójny na przestrzeni czasu.

FC0020

Nazwa ubezpieczonego/cedenta

Nazwa prawna podmiotu, który dokonał przeniesienia ryzyka aktuarialnego na rzecz innego ubezpieczyciela lub reasekuratora należącego do grupy.

FC0030

Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0031

Rodzaj kodu ubezpieczonego/cedenta

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny ubezpieczonego/cedenta". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0040

Sektor ubezpieczonego/cedenta

W przypadku gdy ubezpieczony lub cedent należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, należy wskazać „sektor bankowy", „sektor ubezpieczeń" lub „sektor usług inwestycyjnych".

W przypadku gdy ubezpieczony lub cedent nie należy do sektora finansowego w rozumieniu art. 2 pkt 8 tej dyrektywy, należy wskazać „inne przedsiębiorstwo należące do grupy".

FC0050

Nazwa ubezpieczyciela/reasekuratora

Nazwa prawna ubezpieczyciela lub reasekuratora, na którego zostało przeniesione ryzyko aktuarialne.

FC0060

Kod identyfikacyjny ubezpieczyciela/reasekuratora

Niepowtarzalny kod identyfikacyjny inwestora/nabywcy/podmiotu przejmującego, o ile jest dostępny, z zastosowaniem następującej hierarchii:

Specyficzny kod:

FC0061

Rodzaj kodu identyfikacyjnego ubezpieczyciela/reasekuratora

Określenie rodzaju kodu identyfikacyjnego zastosowanego w pozycji „Kod identyfikacyjny ubezpieczyciela/reasekuratora". Zastosować albo identyfikator podmiotu prawnego (LEI), albo specyficzny kod.

FC0070

Sektor ubezpieczyciela/reasekuratora

Sektor finansowy dostawcy w rozumieniu art. 2 pkt 8 dyrektywy 2002/87/WE, tj. „sektor ubezpieczeń".

FC0080

Transakcje pośrednie

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią transakcji pośredniej (zob. pkt 2.1 powyżej „Uwagi ogólne"), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią transakcji pośredniej, należy wskazać „Nie".

FC0090

Pojedyncza operacja gospodarcza

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej (zob. pkt 2.1 „Uwagi ogólne" powyżej), w polu tym należy podać „Kod identyfikacyjny transakcji dokonywanej między przedsiębiorstwami należącymi do grupy" (FC0010) dotyczący transakcji powiązanej.

Jeżeli zgłaszana transakcja dokonywana między przedsiębiorstwami należącymi do grupy nie jest częścią pojedynczej operacji gospodarczej, należy wskazać „Nie".

FC0100

Rodzaj transakcji

Określić rodzaj umowy. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0110

Transakcja

Jeżeli C100 = reasekuracja, należy określić rodzaj umowy reasekuracji. Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

Inne umowy reasekuracji proporcjonalnej (kod 13) oraz inne umowy reasekuracji nieproporcjonalnej (kod 14) mogą być wykorzystywane w przypadku hybrydowych rodzajów umów reasekuracji.

FC0120

Data rozpoczęcia

Określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty oznaczającej początek obowiązywania danej umowy reasekuracji.

FC0130

Data wygaśnięcia

Określić kod ISO 8601 (rrrr-mm-dd) daty wygaśnięcia danej umowy reasekuracji (tj. ostatniej daty obowiązywania danej umowy reasekuracji).

Pozycji tej nie zgłasza się, jeżeli nie ma daty wygaśnięcia (np. umowa jest zawarta na czas nieokreślony i zostaje rozwiązana za wypowiedzeniem jednej ze stron).

FC0140

Waluta transakcji

Określić kod alfabetyczny ISO 4217 waluty płatności dla danej umowy reasekuracji.

FC0150

Maksymalne pokrycie według transakcji

W przypadku umowy reasekuracji kwotowej lub ekscedentowej należy podać 100 % maksymalnej kwoty, która została określona dla całej umowy (np. 10 000 000 EUR). W przypadku ochrony nieograniczonej należy podać „-1".

Pozycję tę należy wykazać w walucie, w jakiej zawarto transakcję.

FC0160

Kwoty należne netto

Kwota wynikająca z sumy (i) odszkodowań wypłaconych przez ubezpieczyciela (reasekuratora), które nie zostały jeszcze zwrócone przez ubezpieczyciela (reasekuratora); (ii) prowizji należnych od ubezpieczyciela (reasekuratora); oraz (iii) pozostałych kwot należnych pomniejszonych o zobowiązania wobec ubezpieczyciela (reasekuratora). Depozyty środków pieniężnych nie są uwzględniane, należy je traktować jako otrzymane gwarancje.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

FC0170

Ogółem kwoty należne z umów reasekuracji

Łączna kwota należna od reasekuratora na dzień sprawozdawczy. Obejmuje ona:

FC0180

Wynik techniczny reasekuracji (w przypadku reasekuracji)

Wynik reasekuracji (dla podmiotu reasekurowanego) Jest to całkowita prowizja za reasekurację otrzymana przez reasekurowany podmiot pomniejszona o składkę brutto z tytułu reasekuracji zapłaconą przez reasekurowany podmiot, powiększona o odszkodowania i świadczenia wypłacone przez reasekuratora w trakcie okresu sprawozdawczego, powiększona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na koniec okresu sprawozdawczego i pomniejszona o całkowite kwoty należne z umów reasekuracji na początek okresu sprawozdawczego.

Pozycję tę należy wykazać w walucie sprawozdawczej grupy.

FC0190

Składki (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota składek przypisanych brutto zgodnie z definicją w art. 1 pkt 11 rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Pole to nie ma zastosowania w odniesieniu do rent z umów ubezpieczenia innych niż umowy ubezpieczenia na życie.

FC0200

Odszkodowania i świadczenia (w przypadku ubezpieczeń)

Łączna kwota odszkodowań i świadczeń brutto wypłaconych w ciągu roku (w tym koszty likwidacji szkód).

FC0210

Linia biznesowa

Określić linię biznesową objętą reasekuracją, zgodnie z definicjami w załączniku I do rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/35.

Stosuje się następujący zamknięty wykaz kodów:

FC0220

Uwagi

Uwagi zawierają: