ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2021/896
z dnia 24 lutego 2021 r.
uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 w odniesieniu do dodatkowych informacji do celów konwergencji sprawozdawczości dla organów nadzoru
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/1238 z dnia 20 czerwca 2019 r. w sprawie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE) (1), w szczególności jego art. 40 ust. 9 akapit pierwszy,
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) | Dostawcy ogólnoeuropejskich indywidualnych produktów emerytalnych (OIPE) podlegają różnym unijnym i krajowym przepisom sektorowym w dziedzinie usług finansowych oraz stosownym wymogom sektorowym w zakresie sprawozdawczości dla właściwych organów, w tym dla Europejskich Urzędów Nadzoru. Należy przyjąć ujednolicone podejście w zakresie informacji koniecznych do celów nadzoru oprócz informacji udostępnianych zgodnie z odpowiednimi przepisami sektorowymi, aby ograniczyć możliwość występowania rozbieżnych dodatkowych istotnych wymogów krajowych dotyczących sprawozdawczości. Komisja zwróciła się do Europejskiego Urzędu Nadzoru Ubezpieczeń i Pracowniczych Programów Emerytalnych o przedstawienie wytycznych technicznych. |
(2) | Standardowy zestaw informacji jest niezbędny do poprawy porównywalności i zwiększenia efektywności oraz uniknięcia powielania sprawozdawczości w związku z sektorowymi wymogami w zakresie udostępniania informacji, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Dodatkowe informacje, o których mowa w art. 40 ust. 1-5 rozporządzenia (UE) 2019/1238, obejmują następujące informacje:
a) | opis systemu zarządzania ryzykiem stosowanego przez dostawcę OIPE, w tym jego system zarządzania, w odniesieniu do zarządzania ryzykiem wynikającym z produktów OIPE; |
b) | opis działalności prowadzonej przez dostawcę OIPE dotyczącej sektora, w którym działa dostawca OIPE, w tym informacje o rodzaju dokonanych inwestycji oraz sposobie zarządzania nimi, o tym, czy inwestycje są aktywne czy bierne, czy oferowane są gwarancje, o wdrożeniu technik ograniczania ryzyka, o skali działalności pod względem składek i wartości aktywów, jak również wykaz obejmujący państwo członkowskie pochodzenia dostawcy OIPE oraz wszelkie przyjmujące państwa członkowskie dostawcy OIPE; |
c) | informacje na temat posiadanych przez dostawców OIPE zasad na piśmie dotyczących stosownych rodzajów ryzyka; |
d) | informacje na temat zasad wyceny stosowanych do celów określenia wypłacalności, w stosownych przypadkach; |
e) | przegląd stosownych rodzajów ryzyka odnoszących się do oferowania OIPE lub związanych z oferowaniem OIPE oraz tego, w jaki sposób dostawca OIPE zamierza zarządzać tymi rodzajami ryzyka, w tym między innymi ryzykiem finansowym i ryzykiem utraty płynności, ryzykiem rynkowym, ryzykiem kredytowym, ryzykiem utraty reputacji oraz ryzykiem związanym z czynnikami z zakresu ochrony środowiska, polityki społecznej i ładu korporacyjnego; |
f) | informacje dotyczące struktury kapitałowej dostawcy OIPE, w tym współczynniki kapitałowe i poziomy dźwigni finansowej; |
g) | informacje dotyczące umów zawartych przez dostawców OIPE lub umów zawartych z osobami trzecimi, w tym informacje na temat zobowiązań względem oszczędzających w ramach OIPE w fazie dekumulacji, lub umów dotyczących oferowania subkont OIPE. |
Artykuł 2
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 24 lutego 2021 r.
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00