ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) 2021/822
z dnia 24 marca 2021 r.
zmieniające rozporządzenia delegowane (UE) nr 1003/2013 i (UE) 2019/360 w odniesieniu do rocznych opłat nadzorczych pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych od repozytoriów transakcji za 2021 r.
(Tekst mający znaczenie dla EOG)
KOMISJA EUROPEJSKA,
uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji (1), w szczególności jego art. 72 ust. 3,
uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/2365 z dnia 25 listopada 2015 r. w sprawie przejrzystości transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ponownego wykorzystania oraz zmiany rozporządzenia (UE) nr 648/2012 (2), w szczególności jego art. 11 ust. 2,
a także mając na uwadze, co następuje:
| (1) | Opłaty uiszczane na rzecz ESMA przez repozytoria transakcji oblicza się z zastosowaniem metody określonej w rozporządzeniach delegowanych Komisji (UE) nr 1003/2013 (3) i (UE) 2019/360 (4). Okresem odniesienia do celów obliczania właściwego obrotu, o którym mowa w tych rozporządzeniach delegowanych, jest rok poprzedzający rok, w którym uiszcza się opłaty. |
| (2) | W dniu 1 lutego 2020 r. Zjednoczone Królestwo wystąpiło z Unii Europejskiej i Europejskiej Wspólnoty Energii Atomowej. Zgodnie z okresem przejściowym określonym w art. 126 Umowy o wystąpieniu Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej z Unii Europejskiej i Europejskiej Wspólnoty Energii Atomowej prawo Unii przestało mieć zastosowanie do Zjednoczonego Królestwa i w Zjednoczonym Królestwie od dnia 31 grudnia 2020 r. |
| (3) | Dwa repozytoria transakcji mające siedzibę w Zjednoczonym Królestwie przeniosły część swoich usług i swojej działalności do Unii, aby móc nadal świadczyć usługi i prowadzić działalność na rzecz kontrahentów mających siedzibę w Unii. Spowodowało to znaczną zmianę liczby repozytoriów transakcji działających w Unii. |
| (4) | Nowe unijne repozytoria transakcji faktycznie rozpoczęły działalność w Unii w styczniu 2021 r., przy czym poziom ich działalności w 2020 r. był niemal zerowy. Ich roczna opłata nadzorcza za 2021 r. byłaby zatem znikoma, chociaż ich działalność prawdopodobnie będzie znacząca. W celu zapewnienia, aby wspomniane repozytoria transakcji uiściły opłatę proporcjonalną do ich rzeczywistego obrotu w Unii, ich roczną opłatę nadzorczą za 2021 r. należy obliczyć na podstawie ich właściwego obrotu uzyskanego w pierwszej połowie 2021 r. |
| (5) | Aby ESMA mógł pobierać opłaty od repozytoriów transakcji w 2021 r. w proporcjonalny sposób, a jednocześnie pokryć wszystkie swoje koszty związane z nadzorem nad nimi, należy zmienić okres odniesienia na potrzeby obliczania rocznych opłat uiszczanych przez repozytoria transakcji na rzecz ESMA w 2021 r. Ponieważ repozytoria transakcji, których to dotyczy, są zarejestrowane w ESMA na podstawie zarówno rozporządzenia (UE) nr 648/2012, jak i rozporządzenia (UE) 2015/2365, zmian tego okresu odniesienia na potrzeby każdego z tych rozporządzeń należy dokonać w tym samym czasie. |
| (6) | Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenia delegowane (UE) nr 1003/2013 i (UE) 2019/360. |
| (7) | Aby niezwłocznie ułatwić prowadzenie skutecznych i efektywnych działań w zakresie nadzoru i egzekwowania przepisów, niniejsze rozporządzenie powinno wejść w życie w trybie pilnym, |
PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:
Artykuł 1
Zmiana w rozporządzeniu delegowanym (UE) nr 1003/2013
W rozporządzeniu delegowanym (UE) nr 1003/2013 dodaje się art. 15a w brzmieniu:
"Artykuł 15a
Roczna opłata nadzorcza za 2021 r. pobierana od repozytoriów transakcji, które były zarejestrowane według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.
1. Od repozytoriów transakcji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. były już zarejestrowane w ESMA, pobiera się roczną opłatę nadzorczą za 2021 r. obliczaną zgodnie z art. 7. Do celów art. 7 ust. 2 lit. c) właściwy obrót repozytoriów transakcji oblicza się jednak zgodnie z ust. 2.
2. Do celów ust. 1 właściwy obrót repozytorium transakcji jest sumą jednej trzeciej każdej z poniższych pozycji:
| a) | przychodów z podstawowej działalności repozytorium transakcji w zakresie centralnego gromadzenia i przechowywania danych dotyczących instrumentów pochodnych uzyskanych w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r., podzielonych przez łączne przychody z podstawowej działalności wszystkich zarejestrowanych repozytoriów transakcji w zakresie centralnego gromadzenia i przechowywania danych dotyczących instrumentów pochodnych uzyskane w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r.; |
| b) | liczby transakcji zgłoszonych do repozytorium transakcji w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r., podzielonej przez łączną liczbę transakcji zgłoszonych do wszystkich zarejestrowanych repozytoriów transakcji w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r.; |
| c) | liczby zarejestrowanych, lecz niezrealizowanych transakcji w dniu 30 czerwca 2021 r. w repozytorium transakcji, podzielonej przez łączną liczbę zarejestrowanych, lecz niezrealizowanych transakcji w dniu 30 czerwca 2021 r. we wszystkich zarejestrowanych repozytoriach transakcji. |
3. Kwotę rocznej opłaty nadzorczej, o której mowa w ust. 1, pomniejsza się o wszelkie kwoty już uiszczone przez repozytorium transakcji na podstawie art. 11 ust. 1 przed dniem 26 maja 2021 r.
Jeżeli kwota już uiszczona przez repozytorium transakcji zgodnie z art. 11 ust. 1 przed dniem 26 maja 2021 r. jest wyższa niż roczna opłata nadzorcza obliczona zgodnie z ust. 1, ESMA zwraca różnicę repozytorium transakcji.
4. Na zasadzie odstępstwa od art. 11 ust. 1 roczna opłata nadzorcza za 2021 r. pobierana od repozytoriów transakcji, o których mowa w ust. 1, przypada do zapłaty w dniu 31 października 2021 r.
5. ESMA przesyła repozytoriom transakcji, o których mowa w ust. 1, fakturę na kwotę rocznej opłaty nadzorczej za 2021 r. na co najmniej 30 dni przed terminem płatności.
6. Gdy zbadane sprawozdania finansowe za 2021 r. staną się dostępne, repozytoria transakcji, o których mowa w ust. 1, zgłaszają ESMA wskaźniki, o których mowa w art. 3 ust. 1, za 2021 r.
Od repozytoriów transakcji pobiera się ewentualną różnicę między roczną opłatą nadzorczą faktycznie uiszczoną za 2021 r. a roczną opłatą nadzorczą, która byłaby należna za 2021 r., gdyby właściwy obrót obliczono w oparciu o wskaźniki zgłoszone na podstawie akapitu pierwszego.
ESMA przesyła fakturę na ewentualną dodatkową kwotę należną na podstawie akapitu drugiego na co najmniej 30 dni przed odpowiednim terminem płatności.".
Artykuł 2
Zmiana w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/360
W rozporządzeniu delegowanym (UE) 2019/360 dodaje się art. 15a w brzmieniu:
"Artykuł 15a
Roczna opłata nadzorcza za 2021 r. pobierana od repozytoriów transakcji, które były zarejestrowane według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r.
1. Od repozytoriów transakcji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. były już zarejestrowane w ESMA, pobiera się roczną opłatę nadzorczą za 2021 r. obliczaną zgodnie z art. 6. Do celów art. 6 ust. 2 lit. b) właściwy obrót repozytoriów transakcji oblicza się jednak zgodnie z ust. 2.
2. Do celów ust. 1 właściwy obrót repozytorium transakcji jest równy sumie:
| - | przychodów uzyskanych z realizacji podstawowych funkcji polegających na gromadzeniu i utrzymywaniu na szczeblu centralnym danych dotyczących transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r. oraz |
| - | właściwych przychodów z usług pomocniczych uzyskanych przez repozytorium transakcji zgodnie z art. 2 ust. 1 i 2 w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r. |
podzielonej przez sumę:
| - | całkowitych przychodów uzyskanych przez wszystkie zarejestrowane repozytoria transakcji z realizacji podstawowych funkcji polegających na gromadzeniu i utrzymywaniu na szczeblu centralnym danych dotyczących transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r. oraz |
| - | właściwych przychodów uzyskanych przez wszystkie zarejestrowane repozytoria transakcji z usług pomocniczych zgodnie z art. 2 ust. 1 i 2 w okresie od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 30 czerwca 2021 r. |
3. Kwotę rocznej opłaty nadzorczej, o której mowa w ust. 1, pomniejsza się o wszelkie kwoty już uiszczone przez repozytorium transakcji na podstawie art. 10 ust. 1 przed dniem 26 maja 2021 r.
Jeżeli kwota już uiszczona przez repozytorium transakcji zgodnie z art. 10 ust. 1 przed dniem 26 maja 2021 r. jest wyższa niż roczna opłata nadzorcza obliczona zgodnie z ust. 1, ESMA zwraca różnicę repozytorium transakcji.
4. Na zasadzie odstępstwa od art. 10 ust. 1 roczna opłata nadzorcza za 2021 r. pobierana od repozytoriów transakcji, o których mowa w ust. 1, przypada do zapłaty w dniu 31 października 2021 r.
5. ESMA przesyła repozytoriom transakcji, o których mowa w ust. 1, fakturę na kwotę rocznej opłaty nadzorczej za 2021 r. na co najmniej 30 dni przed terminem płatności.
6. Gdy zbadane sprawozdania finansowe za 2021 r. staną się dostępne, repozytoria transakcji, o których mowa w ust. 1, zgłaszają ESMA wskaźniki, o których mowa w art. 2 ust. 3, za 2021 r.
Od repozytoriów transakcji pobiera się ewentualną różnicę między roczną opłatą nadzorczą faktycznie uiszczoną za 2021 r. a roczną opłatą nadzorczą, która byłaby należna za 2021 r., gdyby właściwy obrót obliczono w oparciu o wskaźniki zgłoszone na podstawie akapitu pierwszego.
ESMA przesyła fakturę na ewentualną dodatkową kwotę należną na podstawie akapitu drugiego na co najmniej 30 dni przed odpowiednim terminem płatności.".
Artykuł 3
Wejście w życie
Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.
Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.
Sporządzono w Brukseli dnia 24 marca 2021 r.
W imieniu Komisji
Ursula VON DER LEYEN
Przewodnicząca
(1) Dz.U. L 201 z 27.7.2012, s. 1.
(2) Dz.U. L 337 z 23.12.2015, s. 1.
(3) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) nr 1003/2013 z dnia 12 lipca 2013 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do opłat pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych od repozytoriów transakcji (Dz.U. L 279 z 19.10.2013, s. 4).
(4) Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2019/360 z dnia 13 grudnia 2018 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/2365 w odniesieniu do opłat pobieranych przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych od repozytoriów transakcji (Dz.U. L 81 z 22.3.2019, s. 58).
POTRZEBUJESZ POMOCY?Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00
