KOMISJA EUROPEJSKA,

uwzględniając Traktat o funkcjonowaniu Unii Europejskiej,

uwzględniając dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającą dyrektywę 2002/87/WE i uchylającą dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (¹), w szczególności jej art. 77 ust. 4 akapit trzeci,

a także mając na uwadze, co następuje:

(1) Art. 77 ust. 3 dyrektywy 2013/36/UE odnosi się wyłącznie do „ instrumentów dłużnych”, a zatem instrumenty kapitałowe w portfelu handlowym nie powinny być włączone do oceny istotności ryzyka szczególnego.

(2) Istotność ekspozycji na ryzyko szczególne w wartościach bezwzględnych powinna być mierzona z zastosowaniem standardowych zasad obliczania pozycji netto instrumentów dłużnych. W ocenie takiej należy wziąć pod uwagę zarówno długie, jak i krótkie pozycje netto obliczone zgodnie z art. 327 ust. 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (²), po przeprowadzeniu odpisu z tytułu zabezpieczenia kredytowymi instrumentami pochodnymi zgodnie z art. 346 i 347 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

(3) Art. 77 ust. 3 akapit pierwszy dyrektywy 2013/36/UE dotyczący ryzyka szczególnego w portfelu handlowym odnosi się do „znacznej liczby istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów”. Niniejsze przepisy określają zatem próg istotności znacznej liczby istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów, zgodnie z art. 77 ust. 4 wspomnianej dyrektywy.

(4) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt regulacyjnych standardów technicznych przedłożony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego.

(5) Europejski Urząd Nadzoru Bankowego przeprowadził otwarte konsultacje społeczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych związanych z nim kosztów i korzyści oraz zasięgnął opinii Bankowej Grupy Interesariuszy powołanej na podstawie art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 (³),

PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE:

Artykuł 1

Definicja pojęcia „ekspozycji na ryzyko szczególne, które są istotne w wartościach bezwzględnych” , zgodnie z art. 77 ust. 4 dyrektywy 2013/36/UE

Ekspozycję instytucji na ryzyko szczególne z tytułu instrumentów dłużnych uznaje się za istotną w wartościach bezwzględnych, jeżeli suma wszystkich pozycji długich netto i pozycji krótkich netto, jak określono w art. 327 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wynosi ponad 1 000 000 000 EUR.

Artykuł 2

Definicja „znacznej liczby istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów”, zgodnie z art. 77 ust. 4 dyrektywy 2013/36/UE

Uznaje się, że portfel ryzyka szczególnego instytucji zawiera znaczną liczbę istotnych pozycji w instrumentach dłużnych różnych emitentów, jeżeli w skład portfela wchodzi ponad 100 pozycji, z których każda ma wartość ponad 2 500 000 EUR, niezależnie od tego, czy są to pozycje długie netto czy pozycje krótkie netto, jak określono w art. 327 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Artykuł 3

Wejście w życie

Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie dwudziestego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej.

Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich.

Sporządzono w Brukseli dnia 12 marca 2014 r.