§ 1.[Szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny funduszu portfelowego] Rozporządzenie określa szczegółowe warunki, jakim powinien odpowiadać prospekt informacyjny funduszu portfelowego, zwany dalej „prospektem”, w szczególności treść i zakres informacji ujawnianych w prospekcie.

§ 2. [Definicje] Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) certyfikacie inwestycyjnym - rozumie się przez to certyfikat inwestycyjny emitowany przez fundusz;

2) funduszu - rozumie się przez to fundusz portfelowy, o którym mowa w art. 179 ust. 1 ustawy;

3) osobie nadzorującej - rozumie się przez to członka rady nadzorczej towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego funduszem albo zarządzającego z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy;

4) osobie zarządzającej - rozumie się przez to osoby mające istotny wpływ na działalność funduszu, w szczególności na decyzje inwestycyjne, w tym:

a) członka zarządu, prokurenta, osobę pełniącą obowiązki członka zarządu, kuratora lub członka zarządu komisarycznego towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego funduszem albo zarządzającego z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy,

b) likwidatora,

c) osoby odpowiedzialne za zarządzanie funduszem, w tym portfelem inwestycyjnym lub jego częścią, w towarzystwie funduszy inwestycyjnych albo zarządzającym z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy;

5) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi.

§ 3. [Prospekt] 1. Prospekt składa się z następujących części:

1) wstęp;

2) rozdziały:

a) czynniki ryzyka,

b) osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie,

c) dane o funduszu,

d) dane o emisji,

e) dane o osobach zarządzających i osobach nadzorujących oraz strukturze własności towarzystwa funduszy inwestycyjnych,

f) dane o podmiotach obsługujących fundusz,

g) informacje dodatkowe;

3) załączniki.

2. Informacje stanowiące treść prospektu zamieszcza się według kolejności określonej w ust. 1.

3. W przypadku braku możliwości zamieszczenia w prospekcie określonych informacji należy to wyraźnie wskazać w treści prospektu.

§ 4. [Wstęp] We wstępie zamieszcza się:

1) tytuł prospektu;

2) nazwę i siedzibę funduszu, a jeżeli fundusz prowadzi działalność jako fundusz powiązany - także nazwę funduszu podstawowego;

3) firmę (nazwę) oraz siedzibę towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego funduszem albo zarządzającego z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy;

4) minimalną liczbę oraz minimalną wartość i oznaczenie certyfikatów inwestycyjnych pierwszej emisji, a także oznaczenie kolejnych emisji certyfikatów inwestycyjnych;

5) sposób ustalenia ceny emisyjnej (sprzedaży) certyfikatów inwestycyjnych, w tym metody i kryteria wyceny lub warunki, zgodnie z którymi ostateczna cena certyfikatów inwestycyjnych została lub ma być określona, wraz z objaśnieniem wszelkich zastosowanych metod wyceny, oraz tryb i termin udostępnienia ceny do publicznej wiadomości;

6) stwierdzenie o treści: „Proponowanie objęcia certyfikatów inwestycyjnych odbywa się wyłącznie na warunkach i zgodnie z zasadami określonymi w prospekcie informacyjnym. Prospekt informacyjny jest jedynym prawnie wiążącym dokumentem zawierającym informacje o funduszu, certyfikatach inwestycyjnych i proponowaniu ich objęcia.”;

7) wskazanie firmy (nazwy) i siedziby firmy inwestycyjnej lub banku państwowego prowadzącego działalność maklerską, który będzie pośredniczyć w przyjmowaniu zapisów na certyfikaty inwestycyjne objęte prospektem;

8) datę sporządzenia prospektu oraz datę, do której informacje aktualizujące prospekt zostały uwzględnione w jego treści;

9) tryb, w jakim informacje o zmianie danych zawartych w prospekcie będą podawane do publicznej wiadomości;

10) spis treści zawierający listę podstawowych rozdziałów i punktów prospektu, ze wskazaniem numeru strony.

§ 5. [Rozdział czynniki ryzyka] 1. W rozdziale czynniki ryzyka zamieszcza się informacje o czynnikach powodujących ryzyko dla nabywcy certyfikatów inwestycyjnych wraz ze wskazaniem kategorii, do jakiej ryzyko zostało zaklasyfikowane, w szczególności czynnikach związanych z przyjętą polityką inwestycyjną funduszu oraz czynnikach ryzyka związanych z inwestowaniem w certyfikaty inwestycyjne funduszu.

2. Informacje o czynnikach ryzyka zamieszcza się w podziale na wysokie, średnie albo niskie, według kolejności od najwyższego do najniższego ryzyka.

§ 6. [Rozdział osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie] 1. W rozdziale osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w prospekcie zamieszcza się:

1) imiona, nazwiska i funkcje osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie lub w jego określonych częściach, ze wskazaniem tych części, oraz firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu, w imieniu którego działają;

2) podpisane oświadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie o treści: „Zgodnie z moją najlepszą wiedzą zawarte w prospekcie informacje są zgodne ze stanem faktycznym i prospekt nie pomija niczego, co mogłoby wpływać na jego znaczenie, w szczególności zawarte w nim informacje są prawdziwe, rzetelne i kompletne.” albo - w zależności od przypadku - podpisane oświadczenie osoby odpowiedzialnej za informacje zawarte w określonych częściach prospektu o treści: „Zgodnie z moją najlepszą wiedzą informacje zawarte w częściach prospektu, za które jestem odpowiedzialny, są zgodne ze stanem faktycznym i nie pomijają niczego, co mogłoby wpływać na ich znaczenie, w szczególności są prawdziwe, rzetelne i kompletne.”.

2. Podpisy osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w prospekcie mogą być odtwarzane mechanicznie.

§ 7. [Rozdział dane o funduszu] 1. W rozdziale dane o funduszu zamieszcza się co najmniej:

1) nazwę, formę prawną, siedzibę i adres funduszu wraz z numerem telefonu, adresem strony internetowej i adresem poczty elektronicznej, a jeżeli fundusz zmieniał nazwę - również nazwy używane poprzednio;

2) wskazanie czasu trwania funduszu, jeżeli jest oznaczony;

3) wskazanie przepisów prawa, na podstawie których fundusz został utworzony;

4) wskazanie sądu prowadzącego rejestr funduszy inwestycyjnych;

5) datę i numer decyzji Komisji Nadzoru Finansowego o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu;

6) informacje o otoczeniu, w jakim fundusz prowadzi działalność, wraz z określeniem jego pozycji na rynku;

7) opis polityki inwestycyjnej, w szczególności informacje dotyczące:

a) zasad konstrukcji i składu portfela inwestycyjnego,

b) celów inwestycyjnych funduszu wraz z omówieniem podstawowych zasad funkcjonowania i sposobu działania funduszu oraz dywersyfikacji i kryteriów doboru lokat,

c) działalności i polityki inwestycyjnej, w tym informacje o typach lokat funduszu z uwzględnieniem danych dotyczących szacunkowego udziału poszczególnych typów lokat w aktywach funduszu,

d) inwestycji o podwyższonym ryzyku, z uwzględnieniem kryteriów wyboru przedsiębiorstw, przewidywanego zaangażowania kapitałowego w poszczególne rodzaje przedsiębiorstw, oraz przewidywanych sposobów zakończenia inwestycji,

e) polityki inwestycyjnej funduszu w zakresie:

- zaciągania pożyczek na cele inwestycyjne funduszu,

- udzielania pożyczek,

- udzielania gwarancji,

f) struktury portfela inwestycyjnego ze względu na płynność inwestycji,

g) struktury portfela inwestycyjnego funduszu w ujęciu branżowym i geograficznym, z określeniem branż i rejonów geograficznych najistotniejszych z punktu widzenia polityki inwestycyjnej funduszu, oraz dane dotyczące procentowego udziału poszczególnych branż w aktywach funduszu,

h) sposobu podejmowania decyzji inwestycyjnych w funduszu, w tym opis kompetencji decyzyjnych i wzajemnych powiązań pomiędzy poszczególnymi szczeblami zarządzania,

i) podstawowych zasad organizacji zarządzania poszczególnymi częściami portfela inwestycyjnego;

8) wskazanie przepisów statutu, w których są określone zasady i metody wyceny aktywów funduszu stosowane przez fundusz;

9) informację o utworzeniu rady inwestorów lub zgromadzenia inwestorów oraz o ich kompetencjach wynikających ze statutu funduszu lub ustawy.

2. Jeżeli emitentem jest fundusz prowadzący działalność jako fundusz powiązany, w rozdziale dane o funduszu zamieszcza się również nazwę, formę prawną, siedzibę i adres funduszu podstawowego wraz z adresem jego strony internetowej oraz informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 6 i pkt 7 lit. a-g, w odniesieniu do funduszu podstawowego.

§ 8. [Rozdział dane o emisji] W rozdziale dane o emisji zamieszcza się co najmniej:

1) szczegółowe określenie rodzaju, liczby oraz minimalnej wartości emitowanych certyfikatów inwestycyjnych pierwszej emisji;

2) szczegółowe określenie rodzaju emitowanych certyfikatów inwestycyjnych kolejnych emisji;

3) informacje dotyczące obrotu certyfikatami inwestycyjnymi, w szczególności wskazanie, czy certyfikaty inwestycyjne będą dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, czy wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu, wraz ze wskazaniem nazw tych systemów obrotu, oraz międzynarodowego numeru identyfikacyjnego papierów wartościowych (kodu ISIN) dla certyfikatów inwestycyjnych;

4) wskazanie łącznych kosztów, jakie zostały zaliczone do szacunkowych kosztów emisji, wraz z podziałem według ich tytułów;

5) wskazanie opłat manipulacyjnych pobieranych przy zapisach;

6) określenie podstawy prawnej emisji certyfikatów inwestycyjnych, ze wskazaniem:

a) organu lub osób uprawnionych do podjęcia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych,

b) daty i formy podjęcia decyzji o emisji certyfikatów inwestycyjnych;

7) wskazanie praw z certyfikatów inwestycyjnych;

8) wskazanie zasad wykupu certyfikatów inwestycyjnych oraz sposobów wypłaty dochodów funduszu na rzecz jego uczestników;

9) wskazanie podstawowych zasad polityki funduszu co do wypłaty dochodów w przyszłości;

10) informacje o zasadach opodatkowania dochodów związanych z posiadaniem i obrotem certyfikatami inwestycyjnymi, w tym wskazanie płatnika podatku;

11) wskazanie zasad obejmowania certyfikatów inwestycyjnych, w tym:

a) inwestorów, do których kierowana jest propozycja objęcia certyfikatów inwestycyjnych,

b) terminów otwarcia i zamknięcia zapisów,

c) zasad, miejsc i terminów składania zapisów oraz terminu związania zapisem,

d) zasad, miejsc i terminów dokonywania wpłat oraz skutków prawnych niedokonania wpłaty w oznaczonym terminie lub wniesienia wpłaty niepełnej,

e) informacji o uprawnieniach zapisujących się osób do uchylenia się od skutków prawnych złożonego zapisu wraz z warunkami, jakie muszą być spełnione, aby takie uchylenie było skuteczne,

f) terminów i szczegółowych zasad przydziału certyfikatów inwestycyjnych,

g) zasad oraz terminów rozliczenia wpłat i zwrotu nadpłaconych kwot,

h) przypadków, w których propozycja objęcia certyfikatów inwestycyjnych może nie dojść do skutku lub fundusz może odstąpić od jej przeprowadzenia,

i) sposobu i formy ogłoszenia o:

- dojściu lub niedojściu do skutku propozycji objęcia certyfikatów inwestycyjnych oraz sposobie i terminie zwrotu wpłaconych kwot,

- odstąpieniu od przeprowadzenia propozycji objęcia certyfikatów inwestycyjnych lub jej odwołaniu.

§ 9. [Rozdział dane o osobach zarządzających i osobach nadzorujących oraz strukturze własności towarzystwa funduszy inwestycyjnych] W rozdziale dane o osobach zarządzających i osobach nadzorujących oraz strukturze własności towarzystwa funduszy inwestycyjnych zamieszcza się:

1) w odniesieniu do osób zarządzających i osób nadzorujących fundusz:

a) imiona, nazwiska, zajmowane stanowiska oraz termin upływu kadencji, na jaką zostały powołane,

b) istotne informacje o wykształceniu, kwalifikacjach i zajmowanych wcześniej stanowiskach,

c) informacje o potencjalnych konfliktach interesów, jakie mogą zachodzić w związku z pełnieniem przez osoby zarządzające i osoby nadzorujące fundusz innych obowiązków lub w związku z prywatnymi interesami osób zarządzających i osób nadzorujących fundusz, albo informację o niewystępowaniu takich konfliktów;

2) dane o strukturze własności towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego funduszem albo zarządzającego z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy, w tym:

a) firmę (nazwę) i siedzibę podmiotu dominującego wobec towarzystwa funduszy inwestycyjnych albo zarządzającego z UE, ze wskazaniem cech tej dominacji oraz posiadanej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy,

b) firmę (nazwę) i siedzibę lub imiona i nazwiska akcjonariuszy towarzystwa funduszy inwestycyjnych albo zarządzającego z UE posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, z podaniem posiadanej przez nich liczby głosów.

§ 10. [Rozdział dane o podmiotach obsługujących fundusz] W rozdziale dane o podmiotach obsługujących fundusz zamieszcza się:

1) dane o depozytariuszu, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres depozytariusza wraz z numerem telefonu, adresem strony internetowej i adresem poczty elektronicznej,

b) imię i nazwisko członka zarządu odpowiedzialnego za działalność w zakresie pełnienia funkcji depozytariusza;

2) dane o podmiocie, któremu towarzystwo funduszy inwestycyjnych albo zarządzający z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy, zlecił zarządzanie portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,

c) imiona i nazwiska osób podejmujących decyzje inwestycyjne dotyczące funduszu, ze wskazaniem części portfela, którą zarządzają;

3) dane o podmiocie, któremu przekazano wykonywanie czynności zarządzania portfelem inwestycyjnym funduszu lub jego częścią zgodnie z art. 45a ust. 4b lub 4c oraz art. 46 ust. 10 ustawy, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,

c) imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za świadczenie usług na rzecz funduszu, ze wskazaniem pełnionych funkcji oraz zakresu usług, za które są odpowiedzialne;

4) dane o podmiocie, któremu towarzystwo funduszy inwestycyjnych albo zarządzający z UE, w przypadku gdy na podstawie umowy, o której mowa w art. 4 ust. 1b ustawy, zarządza funduszem oraz prowadzi jego sprawy, zlecił zarządzanie ryzykiem funduszu, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,

c) imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za świadczenie usług na rzecz funduszu, ze wskazaniem pełnionych funkcji oraz zakresu usług, za które są odpowiedzialne;

5) dane o podmiocie, któremu przekazano wykonywanie czynności zarządzania ryzykiem funduszu zgodnie z art. 45a ust. 4b lub 4c oraz art. 46b ust. 3 ustawy, w tym:

a) firmę (nazwę), siedzibę i adres podmiotu,

b) zakres usług świadczonych na rzecz funduszu,

c) imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za świadczenie usług na rzecz funduszu, ze wskazaniem pełnionych funkcji oraz zakresu usług, za które są odpowiedzialne;

6) firmę (nazwę) i siedzibę gwaranta emisji - w przypadku gdy została zawarta umowa o gwarancję emisji.

§ 11. [Rozdział informacje dodatkowe] 1. W rozdziale informacje dodatkowe zamieszcza się:

1) inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie funduszu, jest niezbędne do dokonania przez inwestorów właściwej oceny certyfikatów inwestycyjnych;

2) wskazanie miejsc, w których zostaną udostępnione roczne i półroczne sprawozdania finansowe funduszu oraz sporządzone przez biegłego rewidenta sprawozdania z badania rocznych sprawozdań finansowych funduszu i przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych funduszu;

3) wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony prospekt funduszu podstawowego, oraz wskazanie sposobu udostępnienia tego prospektu - w przypadku funduszu prowadzącego działalność jako fundusz powiązany.

2. W przypadku gdy informacje przedstawione w udostępnianych sprawozdaniach finansowych funduszu są podawane w innej walucie niż złoty lub euro, w rozdziale informacje dodatkowe zamieszcza się średnie kursy wymiany tej waluty, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, w stosunku do złotego, ogłoszone przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:

1) kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu;

2) średni kurs w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego;

3) najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie.

§ 12. [Rozdział załączniki] W rozdziale załączniki zamieszcza się:

1) wykaz definicji i objaśnień skrótów;

2) aktualny tekst statutu funduszu oraz treść ogłoszonych zmian statutu, które jeszcze nie weszły w życie, wraz z terminem ich wejścia w życie;

3) statut funduszu podstawowego - w przypadku funduszu prowadzącego działalność jako fundusz powiązany.

§ 13. [Stosowanie skrótów w treści prospektu] 1. W treści prospektu stosuje się skróty, jeżeli są one powszechnie stosowane w języku polskim albo są pisane wielką literą oraz zostały zdefiniowane w prospekcie w wykazie, o którym mowa w § 12 pkt 1.

2. W prospekcie nie zamieszcza się sformułowań technicznych bez ich właściwego wyjaśnienia.

3. Występujące w treści prospektu sformułowania zawodowe (profesjonalne), które mogą być niejasne dla nabywców certyfikatów inwestycyjnych niezwiązanych zawodowo z działalnością funduszu lub z rynkiem kapitałowym, definiuje się w prospekcie w wykazie, o którym mowa w § 12 pkt 1.

§ 14.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.