§ 1.[Nadwyżka środków finansowych Agencji Rezerw Materiałowych] 1. Nadwyżkę środków finansowych Agencji Rezerw Materiałowych, zwanej dalej „Agencją”, stanowi dodatnia różnica między stanem środków finansowych Agencji na dzień 31 grudnia danego roku budżetowego a stanem zobowiązań krótkoterminowych, o których mowa w § 2, z zastrzeżeniem ust. 3.

2. Przy ustalaniu stanu środków finansowych Agencji na dzień 31 grudnia danego roku budżetowego uwzględnia się niepochodzące z budżetu państwa przychody Agencji, w szczególności z tytułu:

1) sprzedaży rezerw strategicznych dokonywanej w ramach czynności innych niż wymiana lub zamiana tych rezerw;

2) usług świadczonych przez Agencję na rzecz osób trzecich;

3) darowizn;

4) odsetek od wolnych środków Agencji przekazanych w depozyt zgodnie z przepisami o finansach publicznych.

3. Ze stanu środków finansowych Agencji, o którym mowa w ust. 1, wyłącza się środki:

1) zakładowego funduszu świadczeń socjalnych;

2) stanowiące złożone wadia przetargowe lub wniesione przez kontrahentów na rzecz Agencji zabezpieczenia należytego wykonania zawartych z nią umów;

3) przeznaczone na rozliczenia Agencji z Funduszem Zapasów Agencyjnych, o którym mowa w art. 28a ustawy z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (Dz. U. z 2014 r. poz. 1695).

§ 2.[Zobowiązania krótkoterminowe] 1. Zobowiązania krótkoterminowe uwzględniane przy ustalaniu nadwyżki środków finansowych Agencji stanowią ustalone na dzień 31 grudnia danego roku budżetowego zobowiązania z okresu sprawozdawczego z tytułu:

1) podatków;

2) ubezpieczeń społecznych;

3) dostaw towarów i usług nabywanych przez Agencję;

4) wynagrodzeń;

5) finansowania inwestycji związanych z wykonywaniem zadań Agencji, w tym budową lub modernizacją infrastruktury technicznej utrzymywania rezerw strategicznych.

2. Zobowiązania krótkoterminowe, o których mowa w ust. 1 pkt 3–5, dotyczą zobowiązań, których wymagalność przypada nie później niż do dnia 31 marca roku następującego po roku, w którym powstała nadwyżka.

§ 3.[Przepisy uchylone] Traci moc rozporządzenie Ministra Gospodarki z dnia 20 października 2011 r. w sprawie sposobu ustalania nadwyżki środków finansowych Agencji Rezerw Materiałowych (Dz. U. Nr 236, poz. 1400).

§ 4.[Wejście w życie] Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.